Расчет необходимого прироста оборотных средств за квартал

Известно, что сумма оборотных средств на начало года составляет 14250 тыс. руб., сумма прочих оборотных средств на планируемый квартал составляет 4217 тыс. руб., выпуск продукции по себестоимости 71100 тыс. руб., расход сырья и материалов 25200 тыс. руб., товарооборот 72500 тыс.руб.

Исходные данные:

Таблица 4

№ ва-рианта	Макси-маль-ный ин-тервал между постав-ками	Норма страхо-вого запаса, дни	Нор-ма подго-тови-тель-ного запа-са, дни	Нор-ма тех-но-логи-чес-кого запа-са,дни	Нор-ма тран-спор-тного запа-са, дни	Нор-ма за-паса в не завер-шен-ном про-из-вод-стве, дни	Нор-ма за-паса в го-то-вой про-дук-ции, дни	Нор-ма за-паса де-неж-ных сре-дств, дни
По сырью и материалам

1, 11				0,5
2, 12			1,5			2,5
3, 13				1,5
4, 14				0,5		3,5
5, 15			1,5					1,5
6, 16				1,5		2,5
7, 17				0,5				1,5

Окончание табл.4


8, 18	1,5		3,5
9, 19		1,5		1,5
10, 20		0,5	2,5	1,5

Потребность в оборотных средствах по производственным запасам определяется как произведение однодневного их расхода на норму запаса в днях. Норма страхового запаса исчисляется как 50% от текущего, норма текущего запаса исчисляется 50% от максимального интервала между поставками. Потребность в денежных средствах в кассе и в расчетах рассчитывается по товарообороту. В расчетах нормативов по незавершенному производству и готовой продукции используется однодневный выпуск продукции по себестоимости, (табл. 4).

Общий норматив оборотных средств рассчитывается как сумма частных нормативов.

В финансовый план предприятия включается изменение норматива: прирост норматива оборотных средств увеличивает расход финансовых ресурсов предприятия, а его снижение уменьшает этот расход.

Задача 4

Расчет прироста устойчивых пассивов

Размер устойчивого пассива определяется по формуле:

УП = Фпл*Д/360,

Где: Фпл – плановый фонд оплаты труда и начислений на нее в квартал

Д – количество дней с начала месяца до дня выдачи заработной платы.

Начисления по единому социальному налогу произвести

самостоятельно.

На начало планируемого года кредиторская задолженность в виде устойчивого пассива составляет 820тыс. руб.

Фонд заработной платы в планируемом квартале 10 млн. руб.

В расчет финансового плана включается изменение устойчивого пассива.

График выдачи заработной платы представлен в табл. 5:

Таблица 5

№ варианта
Число выдачи зарплаты

Задача 5

Составить финансовый план хозяйствующего субъекта на квартал по приведенной схеме (табл.6):

Таблица 6

Доходы и поступления средств	Расходы и отчисления средств
Показатель, тыс.руб	Показатель, тыс.руб
Прибыль Аммортизационные отчисления Отчисления в ремонтный фонд Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйствующего субъекта	Итог задачи 1 Итог задачи 4	Налог на прибыль Налог на имущество Местные налоги Ремонтный фонд Резервный фонд Фонд потребления (из прибыли) Фонд накопления - за счет амортизационных отчислений - за счет прибыли, в том числе на прирост оборотных средств - за счет прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйствующего субъекта	Из зад.2 Из зад.3 итог зад.4
ИТОГО:		ИТОГО:

Дополнительные данные в см.табл. 7.

Таблица 7

Исходные данные для расчета финансового плана, тыс. руб

№ варианта	Амортиза-ционные отчисления	Отчисления в ремонтный фонд	Налог на имущество	Местные налоги