Тема 10. Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Вопросы:

1. Что понимается под денежной системой?

2. Что представляет собой денежная эмиссия и каковы условия и порядок ее осуществления?

3. Что понимается под денежным обращением и каковы правовые основы его осуществления?

4. Что такое безналичное и наличное денежное обращение, в каких формах они осуществляются?

5. Какие виды и формы расчетов в РФ существуют согласно действующему законодательству?

6. В чем выражаются функции Банка России в организации безналичных расчетов?

7. Что представляют собой кассовые операции и каковы правила их ведения?

8. Какие формы безналичных расчетов предусмотрены законодательством и нормативными правовыми актами Банка России?

9. От кого исходит указание о платеже при дебетовом переводе и кредитовом переводе денежных средств?

10.Что понимается под расчетами наличными средствами? В каком размере допускаются расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности?

11.Какие расчетные документы используются при безналичных расчетах?

12.Что представляет собой аккредитив? Какие виды аккредитивов Вам известны?

Задания:

1. Раскройте полномочия ЦБ РФ (Банка России) в регулировании денежного обращения. Укажите, нормативные правовые акты, в которых закреплены данные полномочия.

2. Назовите, какие меры и кем предпринимаются по защите денежной системы государства. Назовите некоторые меры, предпринятые в текущем году.

3. Определите, в чем выражается порядок осуществления расчетов кредитными организациями, раскройте порядок осуществления расчета по аккредитиву.

4. За несвоевременное перечисление по назначению денежных средств клиента к банку применена мера ответственности в виде штрафа. Могут ли с банка также быть взысканы за это же нарушение проценты за пользование чужими денежными средствами?

5. Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счет и пять расчетных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на нормативные правовые акты.

6. Назовите виды счетов, с использованием которых могут осуществляться расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы).

7. Изобразите схематично порядок осуществления безналичных расчетов с использованием платежных поручений и назовите, в каких случаях могут осуществляться перечисления денежных средств с использованием указанной формы расчетов.

8. Изобразите схематично порядок осуществления расчетов с использованием аккредитива. Проанализируйте особенности использования при безналичных расчетах депонированного, гарантированного, покрытого и непокрытого аккредитивов.

9. Изобразите схематично порядок осуществления безналичных расчетов по инкассо. Назовите платежные документы, которые используются при расчетах по инкассо.

10. Раскройте порядок осуществления расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с предварительным акцептом плательщика и без акцепта плательщика.

11. Перечислите случаи применения инкассовых поручений, предусмотренные законодательством и нормативными актами Банка России.

12. Назовите основания для приостановления банком списания денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

13. Раскройте порядок осуществления безналичных расчетов с использованием чеков.

14. Перечислите реквизиты, которые должны содержать расчетные документы (с учетом особенностей форм и порядка осуществления расчетов).

Задачи:

1. Банк России объявил о введении новых видов денежных купюр. Качинское отделение ЦБ РФ (Банка России) объявило о том, что купюры старого образца будут обмениваться в течении недели только жителям, прописанным в городе и только на строго определенную сумму. Таким образом, многие граждане занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не смогли обменять полностью свои денежные средства.

Дайте правовую оценку действиям Качинского отделения ЦБ РФ (Банка России). Существует ли возможность защитить имущественные интересы предпринимателей?

2. АО “Альма”, зарегистрированное в г. Мытищи, заключило договор с ООО “Саид и Ко”, расположенном в г. Владикавказ, о поставке последнему оборудования на сумму 10 млн. рублей. Расчеты между сторонами согласно договору должны осуществляться в форме аккредитива.

Определите, какой вид аккредитива предпочтительнее для каждой из сторон.

Что должно указать в заявлении на открытие аккредитива ООО “Саид и Ко”?

3. Проверка, проведенная ГНИ одного из районов г. Оранска, выявила неприменение контрольно-кассовой техники (ККТ) при продаже товара продавцом киоска, принадлежащего гражданину-предпринимателю Воробьеву. Владелец пояснил, что киоск сдан в аренду на месяц гражданину Иванову и что товар, который реализовывался без применения ККТ, ему не принадлежит.

К кому в данном случае может быть применена ответственность за торговлю без применения ККТ? Какова возможная мера этой ответственности?

4. Решением общего собрания учредителей АО "ЭРКО" уставный фонд акционерного общества был увеличен. Необходимые денежные средства были внесены акционерами наличными и зачислены на расчетный счет АО по мемориальным ордерам. Через кассу АО внесенные денежные суммы не проводились. При проведении проверки налоговая инспекция отнесла зачисленные средства в состав сокрытых внереализационных доходов предприятия и применила финансовые и административные санкции.

Правомерны ли действия налогового органа?

5. Гражданин Саахов, осуществлявший предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также общество с ограниченной ответственностью "Асторг" в результате разовых проверок (контрольных закупок) по постановлениям государственных налоговых инспекций были подвергнуты штрафу в 350-кратном установленном законом размере минимальной месячной оплаты труда как ведущие денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовой техники.

На основании норм административного и финансового права проанализируйте правомерность действий налоговых органов.