Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации

Задание контрольной работы по дисциплине

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

Для студентов группы 431/9з

Контрольная работа выполняется на листе А4, отступ слева 3 см, справа – 2 см, сверху и снизу – 2,5 см. Шрифт Times New Roman, 14 шрифт.

Нумерация страницы в правом верхнем углу.

1 вариант выполняют студенты, чьи фамилии начинаются на букву А, З, П, Ч, Я

2 вариант выполняют студенты, чьи фамилии начинаются на букву Б, К, Т, Ш, Ю

3 вариант – В, М, Х,Э

4 вариант – Г, Р, Щ, Ы.

5 вариант – Д, Е, И, Н, У.

6 вариант - Ж, Л, О, С, Ф

Задание 1. Теоретический вопрос. Объем не менее 6 страниц.

Задание 2. Переписать тесты, указать правильный ответ.

Задание 3. Решить задачу

Список литературы не менее 5 источников.

Вариант 1.

Задание 1. Создание и задачи Пенсионного фонда РФ

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1.При привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности он от уплаты налога:

а) нет, не освобождается

б) освобождается

в) освобождается, но только в течение одного налогового периода по конкретному налогу.

2.НДС является:

а) прямым налогом;

б) косвенным налогом;

в) смежным налогом.

3.Плательщиками налога на прибыль организаций являются:

А) российские организации;

Б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

В) оба ответа верны.

4.По доходам, полученным в виде дивидендов от российских предприятий иностранные предприятия уплачивают налог по ставке:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 20%.

5. Налоговый период по налогу на прибыль организаций:

А) календарный квартал;

Б) календарный год;

В) календарный месяц.

6. Прогрессивные ставки в РФ были установлены на:

а) налогу на имущество организаций;

Б) налог на прибыль организаций;

В) налог на доходы физических лиц;

7. Следующий вид налога является прямым:

А) налог на имущество организаций;

Б) налог на добавленную стоимость;

В) сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. К обязательным элементам налога относятся:

А) объект налогообложения;

Б) налоговая льгота;

В) предмет налога.

9. Налоговые агенты, это:

А) государственные органы, осуществляющие прием от плательщиков средств в уплату налогов и перечисление их в соответствующий бюджет;

Б) лица, на которых возложена обязательность по исчислению, удержанию у плательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

В) организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (сборы).

10. Налоговые органы осуществляют:

А) сбор налогов;

Б) контроль за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов;

В) предоставление льгот.

11. Основные права и обязанности налоговых органов определяются:

А) Трудовым Кодексом РФ;

Б) Налоговым Кодексом РФ;

В) Гражданским кодексом РФ.

12. Главной задачей налоговых органов является:

А) проверка денежных и иных документов;

Б) ведение Единого государственного реестра юридических и физических лиц;

В) контроль за соблюдением налогового законодательства.

Задание 3.

Работникам основного производства начислена заработная плата.

1. Петров И.Д. – 1978 г.р. – 42 тыс.руб.

2. Ильин В.Ф. – 1961 г. р. – 29 тыс.руб.

Требуется: начислить страховые взносы в социальные внебюджетные фонды и перечислить.

Вариант 2

Задание 1. Создание и задачи Фонда социального страхования РФ

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1.При привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности он от уплаты налога:

а) нет, не освобождается

б) освобождается

в) освобождается, но только в течение одного налогового периода по конкретному налогу.

2.НДС является:

а) прямым налогом;

б) косвенным налогом;

в) смежным налогом.

3.Плательщиками налога на прибыль организаций являются:

А) российские организации;

Б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

В) оба ответа верны.

4.По доходам, полученным в виде дивидендов от российских предприятий иностранные предприятия уплачивают налог по ставке:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 20%.

5. Налоговый период по налогу на прибыль организаций:

А) календарный квартал;

Б) календарный год;

В) календарный месяц.

6. Прогрессивные ставки в РФ были установлены на:

а) налогу на имущество организаций;

Б) налог на прибыль организаций;

В) налог на доходы физических лиц;

7. Следующий вид налога является прямым:

А)налог на имущество организаций;

Б) налог на добавленную стоимость;

В) сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. К обязательным элементам налога относятся:

А) объект налогообложения;

Б) налоговая льгота;

В) предмет налога.

9. Налоговые агенты, это:

А) государственные органы, осуществляющие прием от плательщиков средств в уплату налогов и перечисление их в соответствующий бюджет;

Б) лица, на которых возложена обязательность по исчислению, удержанию у плательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

В) организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (сборы).

10. Налоговые органы осуществляют:

А) сбор налогов;

Б) контроль за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов;

В) предоставление льгот.

11. Основные права и обязанности налоговых органов определяются:

А) Трудовым Кодексом РФ;

Б) Налоговым Кодексом РФ;

В) Гражданским кодексом РФ.

12. Главной задачей налоговых органов является:

А) проверка денежных и иных документов;

Б) ведение Единого государственного реестра юридических и физических лиц;

В) контроль за соблюдением налогового законодательства.

Задание 3.

В январе 2016 г. начислено:

1) заработная плата 1250000 руб.

2) премия 123000 руб.

3) пособие по случаю рождения ребенка 20000 руб.

Требуется: определить базу для начисления страховых взносов.

Вариант 3

Задание 1. Создание и задачи Фонда обязательного медицинского страхования РФ

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1. Ставка 10% по НДС применяется при:

А) обложении деликатесных продовольственных товаров;

Б) обложении детских товаров;

В) продовольственных товаров;

Г) нет правильного ответа.

2. Налоговый период по НДС:

А) календарный квартал;

Б) месяц;

В) календарный год.

3. По доходам, полученным в виде дивидендов от российских предприятий российские предприятия уплачивают налог по ставке:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 20%.

4. Налог на прибыль организаций распределяется по бюджетам:

В региональный бюджет поступает ___%, в федеральный ___%.

5. Как производится взыскание недоимок по налогам у налогоплательщика-физического лица

А) в судебном порядке

В) в бесспорном порядке.

6. Облагаются ли налогом на доходы физических лиц следующие виды доходов:

А) доход от сдачи внаем личного имущества

В) доход от избирательных комиссий в связи с проведением избирательной кампании

С) алименты.

7. Что такое налоговая база:

А) имущество и денежные средства налогоплательщика

В) имущество налогоплательщика

С) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Д) денежные средства налогоплательщика.

8. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения:

А) обязан

В) не обязан.

9. К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) земельный налог;

В) транспортный налог;

Г) ндс.

10. Транспортный налог:

А)косвенный;

Б) прямой;

В) местный;

Г) универсальный.

11.К обязательным элементам налога относятся:

А) налоговая база;

Б) налоговая льгота;

В) предмет налога.

12. Кем производится исчисление транспортного налога с физических лиц:

А) налоговыми органами

В) финансовыми органами

С) налогоплательщиками.

Задание 3

Работникам основного производства начислена заработная плата.

1. Самойлов И.Д. – 1972 г.р. – 54 тыс.руб.

2. Федоров В.Ф. – 1963 г. р. – 43 тыс.руб.

Требуется: начислить страховые взносы в социальные внебюджетные фонды и перечислить.

Вариант 4

Задание 1. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1. Ставка 10% по НДС применяется при:

А) обложении деликатесных продовольственных товаров;

Б) обложении детских товаров;

В) продовольственных товаров;

Г) нет правильного ответа.

2. Налоговый период по НДС:

А) календарный квартал;

Б) месяц;

В) календарный год.

3. По доходам, полученным в виде дивидендов от российских предприятий российские предприятия уплачивают налог по ставке:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 20%.

4. Налог на прибыль организаций распределяется по бюджетам:

В региональный бюджет поступает ___%, в федеральный ___%.

5. Как производится взыскание недоимок по налогам у налогоплательщика-физического лица

А) в судебном порядке

В) в бесспорном порядке.

6. Облагаются ли налогом на доходы физических лиц следующие виды доходов:

А) доход от сдачи внаем личного имущества

В) доход от избирательных комиссий в связи с проведением избирательной кампании

С) алименты.

7. Что такое налоговая база:

А) имущество и денежные средства налогоплательщика

В) имущество налогоплательщика

С) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Д) денежные средства налогоплательщика.

8. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения:

А) обязан

В) не обязан.

9. К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) земельный налог;

В) транспортный налог;

Г) ндс.

10. Транспортный налог:

А)косвенный;

Б) прямой;

В) местный;

Г) универсальный.

11.К обязательным элементам налога относятся:

А) налоговая база;

Б) налоговая льгота;

В) предмет налога.

12. Кем производится исчисление транспортного налога с физических лиц:

А) налоговыми органами

В) финансовыми органами

С) налогоплательщиками.

Задание 3

В январе 2016 г. начислено:

1) заработная плата 1480000 руб.

2) премия 45600 руб.

3) материальная помощь 4-м работникам по 3000 руб. - 12000 руб.

Требуется: определить базу для начисления страховых взносов.

Вариант 5

Задание 1. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

1.Налоговый вычет по НДС:

А) сумма начисленного при реализации налога;

Б) сумма налога, уплаченная поставщикам;

В) сумма налога, исчисленная по нулевой ставке.

2.Ставки по НДС:

А) 10%, 20%, 18%;

Б) 10%, 0%, 18%;

В) 0%, 10%, 20%.

3.Материальные расходы предприятия относятся к:

А) расходам, связанным с производством и реализацией;

Б) внереализационным расходам.

4. Срок подачи налоговой декларации по итогам налогового периода по налогу на прибыль организаций:

А) 28 марта следующего года;

Б) 28 января следующего года;

В) 28 февраля следующего года.

5. Что такое налоговый период:

А) месяц

В) три дня

С) квартал

Д) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налогооблагаемая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

Е год.

6. Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и в других странах, в которых велись боевые действия, имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:

А) 1000 руб. в месяц

В) 3000 руб. в месяц

С) 500 руб. в месяц.

7. Что из перечисленного не является обязательным элементом налога:

А) налоговая ставка

В) налоговый период

С) налоговая льгота

Д) налоговая база.

8. Кем производится исчисление налога на имущество предприятий:

А) налоговыми органами

В) финансовыми органами

С) налогоплательщиками.

9. Допускается ли уплата налога наличными деньгами:

А) да

В) нет

С) да, только индивидуальными предпринимателями.

10.Максимальная ставка по налогу на имущество организаций:

А) 2,5;

Б) 2%;

В) 2,2%.

11 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

Г) обязательны сроки, установленные законом.

12. НДФЛ исчисляют:

А) налогоплательщики;

Б) налоговые агенты.

Задание 3

Определить базу для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования:

- заработная плата 3120000 руб.

- страховые взносы в ФСС РФ – 15000 руб.

- премия работникам 28000 руб.

Вариант 6

Задание 1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль

Задание 2. Указать правильный ответ по тестам.

Налог на прибыль организаций является:

А) прямым налогом;

Б) косвенным налогом;

В) смежным налогом.

2. Какой метод определения доходов и расходов не имеют право применять банки:

А) метод начисления;

Б) кассовый метод;

В) оба метода.

3. Налоговый вычет по НДС:

А) сумма начисленного при реализации налога;

Б) сумма налога, уплаченная поставщикам;

В) сумма налога, исчисленная по нулевой ставке.

4. По доходам, полученным в виде дивидендов от иностранных предприятий российские предприятия уплачивают налог по ставке:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 20%.

5. Как толкуются неустранимые сомнения в виновности налогоплательщика:

А) в пользу налогоплательщика

В) в пользу налогового органа

С) подлежат разбирательству в суде.

6. Удержание налога на доходы физических лиц налоговым агентом производится:

А) из фонда оплаты труда

В) за счет любых денежных средств, при фактическом начислении указанных средств

С) за счет любых денежных средств, при фактической выплате указанных средств.

7. Налоговые резиденты РФ – это:

А) физические лица, фактически проживающие на территории РФ не менее 183 дней в году

Б) все физические лица

С) граждане РФ.

8. Суммы налога на доходы физических лиц, удержанные налоговым агентом не полностью:

А) взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности

В) взыскиваются налоговыми органами с налоговых агентов до полного погашениями этими лицами задолженности

С) взыскиваются налоговыми органами частично с налоговых агентов, а по окончанию налогового периода оставшаяся сумма налога взыскивается с физического лица.

9. Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации

функции налогов:

А) стимулирующей;

Б) фискальной;

В) регулирующей;

Г) контрольной.

11. Налоги являются:

А) обязательными платежами

Б) обязательными взносами

В) обязательными отчислениями.

12. Амортизационные расходы предприятия относятся к:

А) расходам, связанным с производством и реализацией;

Б) внереализационным расходам.

Задание 3

В январе 2016 г. начислено:

1) заработная плата 1460200 руб.

2) материальная помощь на похороны 4000 руб.

Требуется: определить базу для начисления страховых взносов.

Список литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 12 дек.1993 г. // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2 / Федеральный закон РФ от 26 янв. 1996 г. № 14 ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собр. законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая : Федеральный закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

4. О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 6 дек. 2011 г. № 402-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2011. – № 50. – Ст. 7344.

5. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования : Федеральный закон от 24 июл. 2009 г. № 212-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2009. – № 30. – Ст. 3738.

6. Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний : Федеральный закон от 24 июл. 1998 г. № 125-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3803.

7. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению : Приказ Минфина Российской Федерации от 31 окт. 2000 г. № 94Н // Финансовая газета. – 2000. – № 46.

8. Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации : письмо Министерства Финансов Российской Федерации от 24 нояб. 2004 г. № 106н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2004. – № 51.

9. О внесении изменений в Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 24 нояб. 2004 г. «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 30 декабря 2010 г. № 197н // Российская газета. – 2011. – № 66.

10. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации : утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П // Вестник Банка России. – 2002. – № 74.

11. Положение о платежной системе Банка России : положение Банка России от 29 июн. 2012 г. № 384-П // Вестник Банка России. – 2012. – № 36.

Основная литература:

1. Кириллова, Н.А. Бухгалтерский учет для ССУЗов : учебник / Н. А. Кириллова, В. М. Богаченко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Проспект, 2009. – 464 с.

2. Нурмухаметова, Х. Ш. Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами [Электронный ресурс] : учеб. пособие / Х. Ш. Нурмухаметова. – М. : Бинфа, 2011. – 145 с. – Режим доступа : http://znanium.com.

3. Швецкая, В.М. Бухгалтерский учет : учебник / В. М. Швецкая, Н.А. Головко. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2010. – 392 с.

Дополнительная литература:

1. Белицкая, Г. Н. Государственные внебюджетные фонды : учеб. пособие / Г. Н. Белицкая, Г. Т. Гафурова. – Казань : Изд-во «Познание» Института экономики, управления и права, 2008. – 236 с.

2. Воронина, Л. И. Бухгалтерский учет [Электронный ресурс] : учебник / Л. И. Воронина. – 5-e изд., перераб. – М. : Альфа-М : ИНФРА-М, 2013. – 480 с. – Режим доступа : http://znanium.com.

3. Гейц, И. В. Практика расчета пособий по социальному страхованию / И. В. Гейц. – М. : Дело и Сервис, 2013. – 192 с.

4. Касьянова, Г. Ю. Страховые взносы во внебюджетные фонды / Г. Ю. Касьянова. – 6-е изд., перераб. и доп. – М. : АБАК, 2013. – 264 с.

5. Кондраков, Н. П. Бухгалтерский учет : учебник / Н. П. Кондраков. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2013. – 681 с.

6. Лытнева, Н. А. Бухгалтерский учет [Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Лытнева, Л. И. Малявкина, Т. В. Федорова. – 2-e изд., перераб. и доп. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2013. – 512 с. – Режим доступа : http://znanium.com.

7. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. И. А. Майбурова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 559 с.

8. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник для СПО / В. Г. Пансков. – М. : Юрайт, 2011. – 310 с.

9. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды : учеб. пособие / под ред. В. В. Карчевского. – М. : Вузовский учебник, 2013. – 224 с.

Периодические издания:

1. Грудкова, Т.О. Добровольная уплата или принудительное взыскание / Т.О. Грудкова // Бухгалтерский учет. – 2013. – № 10. – С. 112–116.

2. Кузьмин, Г.В. Налог на имущество организаций : применение новых норм / Г.В. Кузьмин // Управленческий учет. – 2013. – № 11. – С. 59–66.

3. Кулешова, И.Б. Научно-методические рекомендации по формированию системы внутрифирменного контроля налога на добавленную стоимость / И.Б. Кулешов // Управленческий учет. – 2013. – № 10. – С. 82–89.

4. Никитина, В.Ю. Несчастный случай на работе : проверка больничного и выплата пособия // В.Ю. Никитина // Бухгалтерский учет. – 2013. – № 9. – С. 94–98.

5. Петрова, В. Ю. Налоговые агенты по налогу на прибыль / В. Ю. Петрова // Бухгалтерский учет. – 2013. – № 9. – С. 59–67.

6. Шишкоедова, Н.Н. Социальные пособия для работников : учет и налогообложение // Н.Н. Шишкоедова // Бухгалтерский учет. – 2013. – № 7. – 49–55.

Рекомендуемые интернет-сайты

1.www.garant.ru – Информационно-правовой портал Гарант.

2. www.consultant.ru – Информационно-правовой портал Консультант Плюс.

3. www.nalog.ru – Информационный портал Федеральная налоговая служба.

4. www.pfrf.ru – Информационный портал Пенсионный фонд Российской Федерации.

Ст. преподаватель: Пидкова Л.В.