Расчет цены ссудного капитала

Произведем расчет цены ссудного капитала, то есть определим процент под который банк может выдать кредит клиенту. В этом расчете используются данные бухгалтерского баланса банка (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Данные бухгалтерского баланса банка

№	Статьи	Вариант 9
	Денежные средства и счета в ЦБ РФ
	Средства на корсчетах в кредитных организациях
	Вложения в ценные бумаги для перепродажи
	Ссудная задолженность
А	в т.ч. до 30 дней
	Проценты начисленные
	Средства, преданные в лизинг
	Основные средства, НМА, хоз. материалы, МБП
	Прочие активы
	Кредиты, полученные от других кредитных организаций на срок до 180 дней
	Средства на корсчетах от кредитных организаций
	Средства клиентов на срочных депозитах
	Средства клиентов на вкладах до востребования
	Средства клиентов на вкладах до 30 дней
	Выпущенные долговые и прочие обязательства
	Привлеченные депозиты от кредитных организаций
	Резервы на возможные потери по обязательствам
	Просроченные обязательства
	Уставный капитал
	Фонды
	Переоценка основных средств
	Нераспределенная прибыль
	Гарантии, выданные банком, сроком свыше года
	Проценты полученные
	Проценты уплаченные
а	Расходы по средствам на корсчетах от кредитных организаций и межбанковским кредитам
б	Расходы по привлеченным, срочным и полученным от кредитных организаций депозитам
в	Расходы по выпущенным долговым обязательствам

Для определения структуры привлеченных и заемных средств, используемых в расчетах заполним таблицу 2.2

Таблица 2.2

Среднемесячные остатки по привлеченным и заемным средствам

Номер статьи	Наименование статей привлеченных и заемных средств	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес статьи в общей сумме привлеченных и заемных средств в %
	Средства клиентов на срочных депозитах и привлеченные депозиты от кредитных организаций (МБК)		61,42
	Средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты, полученные от кредитных организаций		36,26
	Выпущенные долговые обязательства		2,32
Общая сумма привлеченных и заемных средств

Вывод: cредства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты, полученные от кредитных организаций (36,26%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (2,32%).

Для расчета общего процента этих средств и процента каждой статьи в общей сумме заемных и привлеченных средств, не используемых в кредитных операциях банков построим таблицу 2.3.

Таблица 2.3

Доля средств, не используемых в кредитных операциях

Наименование	Сумма тыс. руб.	Удельный вес в %
Общая сумма заемных и привлеченных средств, в том числе денежные средства и счета в ЦБ РФ, из них:		54,58
Средства клиентов на срочных депозитах и привлеченные депозиты от кредитных организаций (МБК)		26,93
Средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты полученные от кредитных организаций		16,86
Выпущенные долговые обязательства		1,63

Вывод: средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты полученные от кредитных организаций занимают наибольшую долю (16,86%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (1,63%) в общей сумме заемных и привлеченных средств, в том числе в денежных средствах и счетах в ЦБ РФ.

Для определения доли средств по статьям в общем весе привлеченных и заемных средств рассчитана общая сумма данных средств, которая составила: 232720.

Денежные средства и счета в ЦБ РФ составили: 38620, что составляет 22,71% от заемных и привлеченных средств.

Проведем расчет стоимости кредитных ресурсов в таблице 2.4, используя данные баланса.

Таблица 2.4

Расчет стоимости кредитных ресурсов

Показатели	Статья 1	Статья 2	Статья 3
Плата за ресурсы в %	12,03	9,1	10,26
Удельный вес ресурсов в %	10,95	11,09	6,67
Норма резерва		-

Плата за ресурсы в процентах определяется путем деления абсолютной величины расходов по соответствующей статье ресурса на абсолютную величину статьи самого ресурса.

Используя рассчитанные данные определим по формуле 1 реальную себестоимость кредита.

И₁ =

И₂ = %

И₃ = %

И_общ = 7,34 + 5,0 + 0,36 = 12,7%

Сравним полученную ставку со среднерыночной ставкой по кредитам среди ТОП-30 банков России [7]. Среднерыночная ставка по кредитам зависит от срока, на который кредит был предоставлен. В августе 2016 г., этот показатель составил 19,5 %. Реальная себестоимость кредита нашего банка составила 12,7%. Это говорит о том, что ставка банка является намного ниже, чем среднерыночная ставка по кредитам среди 30 крупнейших банков