Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых слу­чаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уп­лачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Глав­ные стороны таких отношений - страховщик и страхователь.

Страхование — это один из способов обеспечения эконо­мической безопасности и устойчивого материального благопо­лучия, это разумная предусмотрительность. Его применяют с глубокой древности.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную под­держку своим членам. Римские солдаты, например, образо­вывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребе­ние. Древние греки создавали особые союзы на основах вза­имодействия для общего покрытия убытков, могущих про­изойти при мореплавании.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с середины XIV в.). Договор морс­кого страхования развился из особой страховой (морской) ссу­ды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морс­кой экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а ку­пец на деле платил банкиру то, чего не было в договоре, - некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой пре­мии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял впол­не реальные собственные деньги.

Экономическую категорию страхования характе­ризуют следующиепризнаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхово­го случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или несколь­ких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероят­ности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба созда­ется денежный страховой фонд целевого назначения, форми­руемый за счет фиксированных взносов участников страхо­вания. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущер­ба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем мень­ше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют мил­лионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объек­тов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категория стра­хования отличается от других финансовых категорий. Напри­мер, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобили­зованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущер­ба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна рас­кладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих боль­шие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным ха­рактером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их на­ступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необхо­димость резервирования в благоприятные годы части посту­пивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущер­ба в неблагоприятном году.

5. Характерной чертой страхования является возврат­ность мобилизованных в страховой фонд платежей. Стра­ховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей:

а) нетто-платежей, предназна­ченных для возмещения вероятного ущерба;

б) наклад­ных расходов на содержание страховой организации, про­водящей страхование.

Размер нетто-платежей устанавливается на основе веро­ятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории (области, края, республи­ки). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в фор­ме возмещения ущерба в течение принятого в расчет времен­ного периода в том же территориальном масштабе.