Методические указания по написанию работы

Для выполнения заданий по документированию хозяйственных операций и ведению бухгалтерского учета имущества организации студент создает в компьютерной бухгалтерской программе организацию, в названии которой указывает свою фамилию (задания 2-4).

Все первичные бухгалтерские документы и учетные регистры выполняются в бухгалтерском учете этой организации с применением компьютерной бухгалтерской программы. При невозможности выполнить ДКР в компьютерной бухгалтерской программе, первичные бухгалтерские документы и учетные регистры заполнять с помощью компьютера, взяв бланки из программы КонсультантПлюс (Справочная информация / формы первичных учетных документов).

При выполнении задания использовать данные самостоятельной внеаудиторной работы по изучению нормативных документов, регулирующих ведение бухгалтерского учета, лекции преподавателя, указанную литературу. Задания домашней контрольной работы следует выполнять в хронологической последовательности.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ

ЗАДАНИЕ 1.ЗАПОЛНИТЬ журнал хозяйственных операций ООО «Иванов & Группа 305» (в наименовании организации обучающийся ставит свою фамилию и номер группы): проставить корреспонденцию счетов, рассчитать и проставить недостающие суммы.

При выполнении задания использовать План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцию по его применению.

Таблица 1.Журнал хозяйственных операций ООО «Иванов & Группа505»(Варианты с I –V)

№ пп Содержание факта хозяйственной жизни /первичный документ Корреспонденция счетов Сумма (руб.)
Дт Кт Вариант I Вариант II Вариант III Вариант IV Вариант V
14.01.2016 Поступили на расчетный счет денежные средства в счет предоплаты от ООО «Сказка» за комплекты детской мебели (выписка банка) (в том числе НДС) по Договору № 15 от 13.01.2016 г. 1 180 000 1 345 200 472 000 590 000 708 000
15.01.2016 Перечислено с расчетного счета поставщику ООО «Ритм» по счету № 12 от 15.01.2016 за материалы (платежное поручение, выписка банка) 590 000 236 000 354 000 236 000 354 000
18.01.2016 Поступил от поставщика ООО «Станкострой» деревообрабатывающий станок ДОС.21-1, в том числе НДС 18% (Договор № 25 от 11.01.2016; Товарная накладная № 231 от 18.01.2016, Счет-фактура № 231 от 18.01.2016): Х Х 295 000 590 000 472 000 354 000 826 000
3.1 - отражена на счетах бухгалтерского учета стоимость поступившего от поставщика станка (Акт ОС-14) 295000/118*100=250000 ? ? ? ?
3.2 - отражен НДС по поступившему станку (Счет-фактура, книга покупок) 295000/118*18=45000 ? ? ? ?
18.01.2016 Отражены услуги транспортной компании за доставку станка ДОС.21-1, в том числе НДС (товарно-транспортная накладная, счет-фактура)     11 800 59 000 17 700 11 800 23 600
4.1 - отражены на счетах бухгалтерского учета услуги по доставке станка (Дополнительные расходы) 10 000 ? ? ? ?
4.2 - отражен НДС по транспортным услугам (Счет-фактура, книга покупок) 1 800 ? ? ? ?
19.01.2016 Сняты с расчетного счета и поступили в кассу организации наличные по денежному чеку (денежный чек, приходный кассовый ордер)
19.01.2016 Выданы из кассы наличные под отчет главному бухгалтеру на приобретение канцтоваров. В конце дня сформирована кассовая книга 10 000
20.01.2016 получен авансовый отчет от подотчетного лица (от главного бухгалтера) о приобретении в ТД Восходъ по Товарному чеку № 121 от 19.01.2016 бумаги писчей по цене 200 руб. за пачку в количестве ? шт. (рассчитать количество) на сумму: 7 000 9 000 11 000 11 000 18 000
21.01.2016поступила в кассу от подотчетного лица (от главного бухгалтера) неиспользованная подотчетная сумма 3 000 ? ? ? ?
21.01.2016Деревообрабатывающий станок ДОС.21-1 принят к учету в качестве основного средства (Акт ОС-1 «Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)». 260 000 ? ? ? ?
22.01.2016Поступили материалы от поставщика ООО «Ритм» по договору № 144/15 от 20.01.2016:     590 000 236 000 354 000 236 000 354 000
10.1 Щит мебельный сосна Цена за единицу: 500 руб. 500 000 200 000 300 000 200 000 300 000
10.2 НДС(18%) 90 000 ? ? ? ?
22.01.2016С расчетного счета полностью оплачен счет ООО «Станкострой» за станок 295 000 ? ? ? ?
22.01.2016Переданы материалы в производство 500 000 200 000 300 000 200 000 300 000
30.01.2016Выпущены из основного производства на склад готовой продукции комплекты детской мебели «Солнышко», плановая цена 10 000 руб. 50 шт. х 10000 = 500 000 20 шт. 30 шт. 20 шт. 30 шт.
31.01.2016Отгружены все комплекты детской мебели фирме ООО «Сказка» (количество – строка 13)(20000 руб. х 50 шт. + НДС (20000*50)*18%=1 180 000 90-1 1 180 000 ? ? ? ?
  Цена за единицу     20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
  НДС (18%) 90-3 180 000 ? ? ? ?
Списана отгруженная готовая продукция (строка 13) 90-2 500 000        

Таблица 2.Журнал хозяйственных операций ООО «Иванов & Группа 505»(Варианты с VI –Х)

№ пп Содержание факта хозяйственной жизни /первичный документ Корреспонденция счетов Сумма (руб.)
  Дт Кт Вариант VI Вариант VII Вариант VIII Вариант ХI Вариант Х
14.01.2016 Поступили на расчетный счет денежные средства в счет предоплаты от ООО «Сказка» за комплекты детской мебели (выписка банка) (в том числе НДС) по Договору № 15 от 13.01.2016 г. 590 000 531 000 660 800 826 000
15.01.2016 Перечислено с расчетного счета поставщику ООО «Ритм» по счету № 12 от 15.01.2016 за материалы (платежное поручение, выписка банка) 236 000 354 000 295 000 306 8000 365 800
18.01.2016 Поступил от поставщика ООО «Станкострой» деревообрабатывающий станок ДОС.21-1, в том числе НДС 18% (Договор № 25 от 11.01.2016; Товарная накладная № 231 от 18.01.2016, Счет-фактура № 231 от 18.01.2016): Х Х 165 200 177 000 118 000 354 000 236 000
3.1 - отражена на счетах бухгалтерского учета стоимость поступившего от поставщика станка (Акт ОС-14) ? ? ? ? ?
3.2 - отражен НДС по поступившему станку (Счет-фактура, книга покупок) ? ? ? ? ?
18.01.2016 Отражены услуги транспортной компании за доставку станка ДОС.21-1, в том числе НДС (товарно-транспортная накладная, счет-фактура)     5 900 11 800 7 080 9 440 10 620
4.1 - отражены на счетах бухгалтерского учета услуги по доставке станка (Дополнительные расходы) ? ? ? ? ?
4.2 - отражен НДС по транспортным услугам (Счет-фактура, книга покупок) ? ? ? ? ?
19.01.2016 Сняты с расчетного счета и поступили в кассу организации наличные по денежному чеку (денежный чек, приходный кассовый ордер)
19.01.2016 Выданы из кассы наличные под отчет главному бухгалтеру на приобретение канцтоваров. В конце дня сформирована кассовая книга
20.01.2016 получен авансовый отчет от подотчетного лица (от главного бухгалтера) о приобретении в ТД Восходъ по Товарному чеку № 121 от 19.01.2016 бумаги писчей по цене 200 руб. за пачку в количестве ? шт. (рассчитать количество) на сумму: 7 000 9 000 10 000 11 000 6 000
21.01.2016поступила в кассу от подотчетного лица (от главного бухгалтера) неиспользованная подотчетная сумма ? ? ? ? ?
21.01.2016Деревообрабатывающий станок ДОС.21-1 принят к учету в качестве основного средства (Акт ОС-1 «Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)». ? ? ? ? ?
22.01.2016Поступили материалы от поставщика ООО «Ритм» по договору № 144/15 от 20.01.2016: 236 000 354 000 295 000 306 8000 365 800
10.1 Щит мебельный сосна Цена за единицу: 500 руб.     200 000 300 000 250 000 260 000 310 000
10.2 НДС(18%) ? ? ? ? ?
22.01.2016С расчетного счета полностью оплачен счет ООО «Станкострой» за станок ? ? ? ? ?
22.01.2016Переданы материалы в производство 200 000 300 000 250 000 260 000 310 000
30.01.2016Выпущены из основного производства на склад готовой продукции комплекты детской мебели «Солнышко», плановая цена 10 000 руб.     20 шт. 20 шт. 25 шт. 26 шт. 31 шт.
31.01.2016Отгружены комплекты детской мебели фирме ООО «Сказка»     ? ? ? ? ?
  Цена за единицу     20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
  НДС (18%)     ? ? ? ? ?
Списана отгруженная готовая продукция (строка 13)              

ЗАДАНИЕ 2.СОЗДАТЬ в компьютерной бухгалтерской программе 1С:Предприятие-Бухгалтерия предприятия 8.3 (или другой компьютерной бухгалтерской программе) организацию ООО «Иванов & Группа 305» (в наименовании организации обучающийся ставит свою фамилию и номер группы), используя данные приложения № 1. (Либо заполнить бланки из программы КонсультантПлюс).(действительно только для программы 1С)

ЗАДАНИЕ 3. НАСТРОИТЬ параметры учета и ЗАПОЛНИТЬ данные учетной политики организации, используя данные приложений №№ 2, 3. (действительно только для программы 1С)*

ЗАДАНИЕ 4. ЗАПОЛНИТЬ данные об ответственных лицах организации, используя данные приложения № 4. (действительно только для программы 1С)

ЗАДАНИЕ 5.СФОРМИРОВАТЬ в компьютерной бухгалтерской программе выписку банказа 14.01.2016 г. на поступление на расчетный счет денежных средств от ООО «Сказка» (п. 1 Журнала хозяйственных операций):

(1С: Банк и касса / Банковские выписки / Поступление / Вид операции (выбрать «Оплата от покупателя); Входящий номер (номер платежного поручения покупателя): № 25: входящая дата: 14.01.2016 г. (дата платежного поручения покупателя); Назначение платежа: Предоплата по Договору № 15 от 13.01.2016 за комплекты детской мебели. (действительно только для программы 1С)

ЗАДАНИЕ 6.ОФОРМИТЬ платежное поручение от 15.01.2016 на оплату поставщику ООО «Ритм» по счету № 12 от 15.01.2016 стоимости материалов (п. 2 Журнала хозяйственных операций). Счет от поставщика в Приложении № 5.

(1С: Банк и касса / Платежные поручения / … / Договор: Счет № 12 от 15.01.2016 (вид договора выбрать «С поставщиком))

(Либо заполнить бланк платежного поручения из программы КонсультантПлюс: открыть программу / Справочная информация / формы первичных учетных документов / расчетные (платежные) документы / Платежное поручение (Форма 0401060)

ЗАДАНИЕ 7.СФОРМИРОВАТЬ на основании платежного поручения выписку банка на перечисление поставщику ООО «Ритм» 15.01.2016 г. стоимости материалов (п. 2 Журнала хозяйственных операций):

(1С: Открыть платежное поручение: Еще / Создать на основании / Списание с расчетного счета) – проследить, чтобы в выписке значение показателя Вид операции значил «Оплата поставщику» и дата совпадала с датой платежного поручения, т.е. 15.01.2016 г.

ЗАДАНИЕ 8.СФОРМИРОВАТЬ Акт ОС-14 на поступление деревообрабатывающего станка ДОС 21-1 от ООО «Станкострой» по накладной № 231 от 18.01.2016 г (п. 3 Журнала хозяйственных операций).

(1С: Закладка ОС / Поступление товаров и услуг / Добавить / Оборудование / ОК /

Дата: 18.01.2016

Контрагент: ООО «Станкострой» …

Договор: Договор № 25 от 11.01.2016

Номенклатура: из справочника Оборудование (объекты основных средств) / Добавить –заполняем справочник: Станок деревообрабатывающий универсальный ДОС.21-1

Заполняем документ / ОК

(Либо заполнить бланк Акта ОС-14 из программы КонсультантПлюс: открыть программу / Справочная информация / формы первичных учетных документов / по учету основных средств и нематериальных активов / Акт о приеме (поступлении) оборудования (Унифицированная форма N ОС-14)

ЗАДАНИЕ 9.СФОРМИРОВАТЬ поступление дополнительных услуг по доставке станка организацией ООО «Деловые линии»: договор № 11 от 17.01.2016; Акт выполненных работ и Счет фактура №№ 28 от 18.01.2016 (п. 4 Журнала хозяйственных операций).

(1С: Открыть документ Поступление товаров и услуг / Поступление товаров и услуг / Ввести на основании / Поступление доп. расходов:

Наши рекомендации