Примерная тематика докладов

1. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения: виды, порядок заключения и прекращения.

2. Порядок и основания направления налоговыми органами материалов (сообщений) для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Составы налоговых преступлений, предусмотренных УК РФ.

3. Полномочия законодательных органов государственной власти субъектов РФ при установлении региональных налогов.

4. Полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении местных налогов.

5. Порядок создания и требования к участникам консолидированной группы налогоплательщиков.

6. Проблемы соотношения регулятивных и охранительных норм в системе налогово-правового регулирования.

7. Срок давности привлечения к налоговой ответственности: проблемы применения.

8. Административная ответственность должностных лиц организации за совершение налогового правонарушения.

9. Акты Конституционного суда РФ и развитие налогового законодательства и права.

10. Система налогового права: проблемы определения элементного состава.

11. Правосубъектность участников налоговых правоотношений.

12. Основания для признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения.

13. Полномочия Министерства финансов и других финансовых органов в области налогообложения.

14. Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции.

15. Понятие и виды ответственности за налоговые правонарушения.

16. Формы и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

17. Сущность, формы и методы налогового контроля.

18. Налоговая политика: понятие и основные направления.

19. Порядок исчисления таможенных пошлин и налогов по таможенному законодательству таможенного Союза ЕврАзЭС.

20. Налоговые органы как субъекты налогового права.

21. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовой механизм применения.

22. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

23. История формирования и развития налогообложения в России.

24. Соотношений понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

25. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Понятие налога. Юридические признаки налога.

2. Понятие сбора и пошлины. Отличие налога от иных обязательных платежей.

3. Понятие и предмет налогового права. Классификация общественных отношений, регулируемых налоговым правом.

4. Методы регулирования налоговых отношений.

5. Место налогового права в системе отраслей права. Налоговое право как отрасль законодательства

6. Система налогового права.

7. Общая характеристика источников налогового права.

8. Система законодательства РФ о налогах и сборах.

9. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

10. Действие законодательства РФ о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

11. Принципы налогового права.

12. Понятие налоговой системы государства. Структурные элементы налоговой системы. Классификация налоговых систем. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

13. Налоговая политика: понятие, сущность. Основные направления налоговой реформы.

14. Понятие и структура норм налогового права. Виды норм налогового права и способы их реализации.

15. Понятие структуры налога. Правовое значение элементов налогообложения. Обязательные элементы налога. Факультативные элементы налога.

16. Классификация налогов и сборов. Критерии, используемые для подразделения налогов.

17. Понятие, виды и признаки налоговых правоотношений. Элементы налоговых правоотношений.

18. Объект налоговых правоотношений. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений.

19. Общая характеристика субъектов налоговых отношений. Виды субъектов налоговых отношений.

20. Налогоплательщики. Основные права и обязанности налогоплательщиков. Понятие резидентов/нерезидентов. Взаимозависимые лица.

21. Налоговый статус физических лиц. Особенности налогового статуса предпринимателя без образования юридического лица. Налоговые агенты.

22. Представительство в налоговых отношениях.

23. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налоговых платежей.

24. Понятие исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

25. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации организаций.

26. Порядок взыскания налога, сбора, а также пени и штрафа с налогоплательщиков.

27. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Обстоятельства, влияющие на применение института изменения сроков уплаты налогов и сборов.

28. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

29. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора.

30. Инвестиционный налоговый кредит. Отличительные особенности данной формы изменения сроков уплаты налогов.

31. Порядок и условия применения способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Формы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

32. Понятие налогового контроля, его значение. Формы осуществления налогового контроля. Законодательные ограничения налогового контроля.

33. Учет налогоплательщиков. Понятие идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок и основания постановки на учет налогоплательщиков в налоговых органах.

34. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

35. Понятие налоговой отчетности, ее состав. Налоговая декларация, ее значение в налоговой отчетности.

36. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Контроль налоговых органов за правильностью применения цен по сделкам.

37. Налоговая проверка. Виды налоговых проверок.

38. Камеральная налоговая проверка.

39. Выездная налоговая проверка. Процессуальный порядок осуществление выездной налоговой проверки.

40. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности (финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная).

41. Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к налоговой ответственности. Понятие и виды налоговых правонарушений. Состав налогового правонарушения.

42. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие вину за совершение налогового правонарушения.

43. Давность привлечения к налоговой ответственности. Понятие налоговой санкции. Порядок взыскания налоговых санкций. Давность взыскания налоговых санкций.

44. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.

45. Виды уголовных преступлений в сфере налогообложения и меры ответственности, предусмотренные за их совершение.

46. Формы защиты прав налогоплательщиков. Соотношение административного и судебного порядка обжалования неправомерных актов (решений) налоговых органов.

47. Обжалование действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов в административном порядке. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

48. Упрощенная система налогообложения.

49. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

50. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

51. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

52. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Объект налогообложения акцизами в РФ.

53. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

54. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Классификация доходов и расходов при исчислении налога на прибыль в НК РФ.

55. Единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности.

56. Налог на добычу полезных ископаемых. Специфика объекта обложения и определения налоговой базы.