Опись инвентарных карточек по учету долгосрочных активов в государственных учреждениях
за период с «____» _________________________ г.
по «____» _________________________ г.
По данному образцу печатать все страницы ф. № ДА-10
________________________________________________________
наименование классификационной группы
| Номер карточки | Инвентарный номер | Наименование объектов | Примечание |
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Опись заполнил _____________________________________________________
должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))
«____» ____________ г.
Примечание:
Опись инвентарных карточек по форме № ДА-10 применяется для регистрации инвентарных карточек, оформляемых при аналитическом учете долгосрочных активов. Опись инвентарных карточек по форме № ДА-10 составляют в одном экземпляре бухгалтерской службой в целях контроля за сохранностью инвентарных карточек.
Записи в Описи инвентарных карточек по форме № ДА-10 ведутся в разрезе групп долгосрочных активов, с указанием года открытия карточек. Для каждой группы отводится соответствующее количество страниц. Нумерация ведется по каждой группе, начиная с номера 1. В централизованных бухгалтериях Описи инвентарных карточек по форме № ДА-10 -ведутся в таком же порядке по каждому обслуживаемому государственному учреждению.
При выбытии и перемещении долгосрочных активов в графе «Примечание» описи указывается дата (число, месяц, год) и номер мемориального ордера.
Приложение 16
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № ДА-13
Сноска. Приложение 16 в редакции приказа Министра финансов РК от 20.11.2015 № 578.
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Инвентарный список долгосрочных активов
(по месту их нахождения и эксплуатации)
____
подразделение, отдел
| Инвентарная карточка или запись в инвентарной книге | Инвентарный номер | Полное наименование объекта | Источник финансирования (поступления) | Себестоимость (первоначальная стоимость), тенге | Выбытие (перемещение) | |||
| документ | Причина выбытия (перемещение) | |||||||
| номер | дата | дата | номер | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона ф. № ДА -13
| Инвентарная карточка или запись в инвентарной книге | Инвен- тарный номер | Полное наименование объекта | Источник финансирова- ния (поступления) | Себестоимость (первоначаль-ная стоимость), тенге | Выбытие (перемещение) | |||
| документ | Причина выбытия (перемещение) | |||||||
| номер | дата | дата | номер | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Инвентарный список заполнил _______________________________________
должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Примечание:
Инвентарный список по форме № ДА -13 долгосрочных активов ведется по следующим счетам 2310 «Земля», 2320 «Здания», 2330 «Сооружения», 2340 «Передаточные устройства», 2350 «Транспортные средства», 2360 «Машины и оборудование», 2370 «Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь», 2380 «Прочие основные средства», 2510 «Инвестиционная недвижимость», 2610 «Животные», 2620 «Многолетние насаждения», 2710 «Нематериальные активы», а также для учета долгосрочных активов по договорам концессии. Применяется в местах нахождения (эксплуатации) объектов (предметов) долгосрочных активов для по объектного учета, а также по каждому материально-ответственному лицу. В графе 5 «Источник финансирования (поступления)» указывается источник финансирования (поступления) долгосрочных активов: бюджетный - по субсчетам/счетам 6020 «Доходы от финансирования капитальных вложений», 5012 «Финансирование капитальных вложений за счет внешних займов», 6010 «Доходы от финансирования текущей деятельности» или внебюджетный - по счетам 6050 «Доходы от спонсорской и благотворительной помощи», 6110 «Доходы от реализации товаров, работ и услуг», 6330 «Доходы от безвозмездного получения активов».
Данные по объектному учету долгосрочных активов по местам их нахождения (эксплуатации) тождественны записям в инвентарных карточках учета долгосрочных активов, произведенными бухгалтерской службой.
Приложение 17
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 326-ОС
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Оборотная ведомость по основным средствам
за ________ г.
____
наименование счета/субсчета и фамилия и.о.
материально-ответственного лица
Дата проверок
Подпись главного бухгалтера
2-я страница ф. № 326-ОС
| № п/п | Инвентарный номер | Наименование объекта (предмета, комплекта) | Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | |
| дебет | кредит | ||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
3-я страница ф. № 326-ОС
| Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | Остаток на 1 _____ г. | Примечание | |||
| дебет | кредит | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Вкладной лист № 2 к ф. № 326-ОС
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона вкладного листа № 2 к ф. № 326-ОС
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Примечание:
Оборотная ведомость по форме № 326-ОС применяется для контроля за правильностью бухгалтерских записей, по счетам синтетического и аналитического учета основных средств 2310 «Земля», 2320 «Здания», 2330 «Сооружения», 2340 «Передаточные устройства», 2350 «Транспортные средства», 2360 «Машины и оборудование», 2370 «Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь», 2380 «Прочие основные средства».
Оборотная ведомость по форме № 326-ОС составляется ежемесячно по себестоимости (первоначальной стоимости), остатки по счетам основных средств в оборотной ведомости сверяются с остатками в книге по форме № 308 «Журнал-главная».
Приложение 18
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 326-НМА
Сноска. Приложение 18 в редакции приказа Министра финансов РК от 20.11.2015 № 578.
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Оборотная ведомость по нематериальным активам
за ________ г.
____
наименование счета/субсчета и фамилия и.о. материально-ответственного
лица
Дата проверок
Подпись главного бухгалтера
2-я страница ф. № 326- НМА
| № п/п | Инвентарный номер | Наименование объекта (предмета, комплекта) | Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | |
| дебет | кредит | ||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
3-я страница ф. № 326- НМА
| Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | Остаток на 1 _____ г. | Примечание | |||
| дебет | кредит | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Вкладной лист № 2 к ф. № 326- НМА
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона вкладного листа № 2 к ф. № 326- НМА
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Примечание:
Оборотная ведомость по форме № 326-НМА применяется для контроля за правильностью бухгалтерских записей, по счетам синтетического и аналитического учета нематериальных активов 2710 «Нематериальные активы».
Оборотная ведомость по форме № 326-НМА составляется ежемесячно по себестоимости (первоначальной стоимости), остатки по счетам нематериальных активов в оборотной ведомости сверяются с остатками в книге по форме № 308 «Журнал-главная».
Приложение 19
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 326-ИН
Сноска. Приложение 19 в редакции приказа Министра финансов РК от 20.11.2015 № 578.
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Оборотная ведомость по инвестиционной недвижимости
за ________ г.
____
наименование счета/субсчета и фамилия и.о. материально-ответственного лица
Дата проверок
Подпись главного бухгалтера
2-я страница ф. № 326-ИН
| № п/п | Инвентарный номер | Наименование объекта (предмета, комплекта) | Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | |
| дебет | кредит | ||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
3-я страница ф. № 326-ИН
| Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | Остаток на 1 _____ г. | Примечание | |||
| дебет | кредит | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Вкладной лист № 2 к ф. № 326-ИН
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона вкладного листа № 2 к ф. № 326-ИН
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Примечание:
Оборотная ведомость по форме № 326-ИН применяется для контроля за правильностью бухгалтерских записей, по счетам синтетического и аналитического учета инвестиционной недвижимости 2510 «Инвестиционная недвижимость». Оборотная ведомость по форме № 326-ИН составляется ежемесячно по себестоимости (первоначальной стоимости), остатки по счетам инвестиционной недвижимости в оборотной ведомости сверяются с остатками в книге по форме № 308 «Журнал-главная»
Приложение 20
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
форма № 326-БА
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Оборотная ведомость по биологическим активам
за ________ г.
___________________________________________________________________
наименование счета/субсчета и фамилия и.о.
материально-ответственного лица
Дата проверок
Подпись главного бухгалтера
2-я страница ф. № 326-БА
| № п/п | Инвентарный номер | Наименование объекта (предмета, комплекта) | Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | |
| дебет | кредит | ||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
3-я страница ф. № 326-БА
| Остаток на 1 _____ г. | Оборот за __________ | Остаток на 1 _____ г. | Примечание | |||
| дебет | кредит | |||||
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Вкладной лист № 2 к ф. № 326-БА
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона вкладного листа № 2 к ф. № 326-БА
|
|
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Примечание:
Оборотная ведомость по форме № 326-БА применяется для контроля за правильностью бухгалтерских записей, по счетам синтетического и аналитического учета биологических активов 2610 «Животные» и 2620 «Многолетние насаждения».
Оборотная ведомость по форме № 326-БА составляется ежемесячно по справедливой стоимости (себестоимости), остатки по счетам биологических активов (животные и многолетние насаждения) в оборотной ведомости сверяются с остатками в книге по форме № 308 «Журнал-главная».
Приложение 21
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 434
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
________________________________________
подпись Ф.И.О.
от «____» ________________ г.