Место страхования в системе экономических категорий
Страхование - особый вид договорных гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц на случай наступления определенных событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых путём уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых премий, взносов).
Страхование не создаёт национального дохода, однако перераспределяет денежные средства в те области народного хозяйства, которые более всего нуждаются в средствах в результате наступления негативных событий.
Страхование - это финансовый инструмент, выполняющий в обществе ряд социально-экономических функций.
Если расположить основные способы осуществления страховой защиты в порядке хронологии их возникновения, получим следующую последовательность:
Самострахование - система индивидуального накопления и использования средств страхового фонда самим хозяйствующим субъектом. Накопление средств производится путем отчисления части дохода или прибыли. Фонд может создаваться в материальной или денежной форме.
Взаимное страхование - коллективное накопление страхового фонда лицами, имеющими общие экономические интересы (участие на паях). При этом взнос каждого участника остаётся его собственностью. Образованный фонд не используется в коммерческих целях, а только для страховой защиты его участников.
Коммерческое (акционерное) страхование - данная форма страховой защиты появилась в эпоху становления капиталистических отношений, которые характеризуются появлением большого числа субъектов хозяйственной деятельности с индивидуальными экономическими интересами. Страховая услуга приобретает черты товара, индивидуализированного под конкретного потребителя. На этом этапе появляется субъект хозяйственной деятельности (страховщик), который ставит целью получение прибыли путем использования средств страхователей. Распоряжение средствами страхового фонда и полученной прибылью остаётся в компетенции страховщика.
Государственные социальные страховые гарантии представляют собой социальное, пенсионное страхование и страхование на случай безработицы. Защита осуществляется путём создания государством целевых бюджетных и внебюджетных фондов за счет обязательных сборов и отчислений, управление и распоряжение которыми находится в компетенции специального уполномоченного государственного органа.
Все вышеперечисленные способы осуществления страховой защиты характеризуются полной независимостью выплат, т.е. выплаты, производимые лицам по одной системе, не зависят от выплат, на которые данное лицо имеет право в любой другой системе.
Функции страхования.
Страхование - это финансовый инструмент, выполняющий в обществе ряд социально-экономических функций. Функции страхования:
Защитная. Страхованием обеспечивается материально-финансовая защита физических и юридических лиц от убытков в результате наступления страховых случаев, кроме того, страхованием обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства путём сокращения времени некомпенсированного убытка, что, в свою очередь, снижает общие убытки в социально-экономической сфере.
Распределительная. Для страхования характерна замкнутая раскладка величины ущерба от наступления страховых случаев на всех участников процесса страхования. Причём, чем шире круг участников страхования, тем меньше может быть размер страхового платежа, тем больший убыток будет возможно покрыть.
Инвестиционная. В рыночной экономике возрастает роль страхования как одного из способов концентрации денежных накоплений физических и юридических лиц, а также способа эффективного использования данных накоплений (пополнение рынка свободного капитала).
Предупредительная. Заключается в финансировании из средств страхового фонда предупредительных мероприятий, направленных на уменьшение риска наступления негативных событий, что, в свою очередь, оказывает стабилизирующее влияние на социально-экономическое развитие общества в целом.
Международная. Путём осуществления международных страховых отношений (страхование внешнеэкономических операций, размещение финансовых средств страховщика в международной банковской системе, перестрахование рисков) осуществляется международный экспорт и импорт капитала.
Принципы страхования.
Страхование – это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.
Страхование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм страхования:
1. Принцип учета психологического фактора.
Люди готовы терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям.
2. Принцип объединения экономического риска.
3. Принцип солидарности, раскладки ущерба.
Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации.
Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев.
4. Принцип финансовой эквивалентности – все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.