Внутрибанковская платежная система Enigma

Система обеспечивает автоматизацию платежей многофилиальных банков в национальной и иностранных валютах. Система предназначена для осуществления обмена пакетами платежных документов и технологическими файлами между СЭП НБУ, головным банком и филиалами банка в соответствии с требованиями НБУ к ВПС (3й модели обслуживания ККС в СЭП) и к интерфейсу между САБ и СЭП НБУ. Обмен между СЭП НБУ и участниками ВПС производится только в национальной валюте, обмен между ГБ и филиалами производится в национальной и иностранных валютах. ВПС Enigma состоит из модулей Расчетной Палаты (устанавливается в головном баке) и Терминалов(устанавливаются в головном банке и в каждом филиале). Расчетная палата(РП) является главным модулем платежной системы. В ней осуществляется основной контроль за регламентом работы всей ВПС. РП обеспечивает приём и отправку файлов по нескольким направлениям: НБУ, Головной банк, филиалы. РП не является отдельным участником СЭП НБУ. Все проводки, осуществляющиеся в РП, отображаются в балансе головного банка в тот же день. Для РП НБУ расчетная палата выступает от имени головного банка. Функциональные части РП: · АРМ администратора РП. Предназначен для выполнения ответственными пользователями функций контроля состояния и функционирования расчетной палаты, а также, для управления системой в целом. Интерфейсы файлового обмена (консоли). Отвечают за обработку входящих файлов (включая идентификацию, дешифрование, проверку и наложение ЭЦП, размещение полученных файлов в БД расчетной палаты ВПС), а также подготовку и шифрование исходящих файлов, и их дальнейшую отправку получателю. Осуществляют файловый обмен между расчетной палатой ВПС и головным банком, расчетной палатой ВПС и СЭП НБУ, расчетной палатой ВПС и филиалами. · Интерфейс онлайнового обмена. Реализует обмен пакетами между расчетной палатой ВПС и СЭП НБУ. Обеспечивает отправку начальных платежей и прием ответных платежей через on-line интерфейс с СЭП НБУ. · База данных. Хранит файлы платежей и технологические файлы, информацию о этапах обработки и прохождении документов в системе. Также в ней хранятся данные о настройках системы и правах доступа пользователей к ее данным и функциям. Протоколы работы функциональных частей РП также сохраняются в базе данных. Терминалявляется промежуточным звеном между САБ филиала и РП и предназначен для осуществления функций безопасности Функциональные части терминала: · АРМ администратора терминала; · Интерфейсы файлового обмена; · База данных. Основные функции системы: · Обработка и обмен файлами платежных документов между узлами ВПС (головной банк, филиалы) и СЭП НБУ; · Обработка и обмен файлами квитанций и выписок из СЭП НБУ; · Обработка и обмен файлами квитанций и выписок с филиалами и головным банком; · Обработка и обмен технологическими файлами; · Управление лимитами по субкорсчетам филиалов с использованием стандартных форматов файлов (для 4 моделей работы с ККС в СЭП НБУ); · Управление платежами филиалов при помощи механизма бизнес-правил; · Передача валютных платежей внутри ВПС; · Обмен произвольными файлами между филиалами и головным банком; · Поддержка требований в ВПС со стороны ИПС НБУ; · Поддержка требований к ВПС при обработке платежей за государственные ценные бумаги; Применение программных средств КЗИ для защиты информации.

Глава 3. Анализ деятельности отдела учета банковских операций ПАО «Банк ЧБРР»

Данный отдел, в котором я проходила практику, является отделом внутреннего подразделения банка и служит для контроля всех финансово- валютных операций, осуществляемых банком.

Отдел контролирует работу следующих подразделений банка:

· Кредиты

· Депозиты

· Физ. лица

· Валютные операции

· Межбанковские операции

Основными функциями Отдела являются:

1. При ведении бухгалтерского учета активно-пассивных операций:

4.1.1. При учете кредитных операций:

соблюдать процедуры взаимодействия и документооборота между фронт-офисом и бэк-офисом, разработанной Главным банком, а именно:

• проверять документы, поступившие из фронт-офиса на предмет идентичности личных данных физ.лиц

• распечатывать и проводить документы для выдачи кредита Заемщику (физическому лицу): при непосредственном перечислении средств со ссудного счета по указанным реквизитам готовить платежные поручения, если счет получателя средств находится в другом банке, и мемориальный ордер, если счет получателя открыт в учреждении банка, предоставляет кредит;

• при выдаче кредита наличными распечатывать и проверять заявление на выдачу наличности;

• осуществлять ежемесячное начисление процентов согласно условиям кредитных договоров и формировать сведения начисленных процентов по кредитам юридических и физических лиц;

• осуществлять ежемесячную амортизацию премии / дисконта вместе с начислением процентов и формировать сведения амортизации премии / дисконта по кредитам юридических и физических лиц;

• при погашении Заемщиком (физическим лицом) задолженности по кредиту и начисленным процентам через текущие счета, распечатывать и проводить мемориальные ордера на перечисление средств с текущего счета на счета учета задолженности по кредиту и начисленным процентам;

• распечатывать, проверять и проводить мемориальные ордера на перенос неуплаченных сумм на счета просроченной задолженности;

• распечатывать, проверять и проводить мемориальные ордера на перенос сумм с транзитных счетов на счета по учету кредитной задолженности;

• при окончательном погашении кредита осуществлять начисление процентов, амортизации премии / дисконта и проверять документы на погашение задолженности по кредиту и начисленным процентам.

• проверять полученные от фронт-офиса документы на бумажных и / или электронных носителях о достоверности предоставленной информации

4.1.2. При размещении юридическими лицами средств на депозитных счетах:

• при размещении средств юридическим лицам на депозитных счетах строго соблюдать процедуры взаимодействия и документооборота между фронт-офисом (отдел маркетинга и продаж банковских продуктов) и бэк-офисом, а именно: получать и проверять документы, поступившие из фронт-офиса на предмет идентичности следующих данных: суммы депозитного вклада (цифрами и прописью), процентной ставки, даты возврата депозита, реквизитов для возврата депозитных средств;

• заводить в подсистеме банковского операционного дня соглашение согласно депозитного договора;

• ежемесячно готовить сведения начисленных процентов по депозитным вкладам;

• согласно сроков и реквизитов, указанных в договорах банковских вкладов, осуществлять ежемесячное начисление и перечисление процентов по депозитным вкладам;

• одновременно с начислением процентов осуществлять амортизацию премии / дисконта по депозитам и формировать соответствующие сведения;

• по договорам банковских вкладов осуществлять окончательное начисления и перечисления процентов по депозитным вкладам, амортизацию премии / дисконта и окончательное возвращение депозитных средств.

4.1.3. При ведении бухгалтерского учета средств физических лиц на вкладных (депозитных) счетах:

• при перечислении физическим лицом средств на вклад (депозит) с собственных текущих счетов проверять и проводить мемориальные ордера на перечисление средств;

• осуществлять ежемесячное начисление процентов и формировать сведения начисленных процентов по вкладам (депозитам) физических лиц;

• одновременно с начислением процентов осуществлять амортизацию премии / дисконта по депозитам и формировать соответствующие сведения;

• проверять и проводить мемориальные ордера по начислению процентов и амортизации премии / дисконта в между расчетный период;

• проверять и проводить перечисление средств с вкладных (депозитных) счетов на текущие счета физических лиц по окончании срока действия депозитного договора и / или досрочном расторжении депозитного договора;

• проверять и проводить мемориальные ордера по капитализации процентов;

• проверять и проводить мемориальные ордера по перечислению начисленных процентов на текущие счета физических лиц;

• проверять полученные от фронт-офиса документе на бумажных и / или электронных носителях о достоверности предоставленной информации

4.1.4. Возводить документы дня по активно-пассивным операциям с последующей подготовкой к сдаче их в архив.

4.2. При ведении бухгалтерского учета операций с платежными пластиковыми карточками, связанными с обслуживанием карточных счетов физических и юридических лиц:

• проверять полученные от фронт-офиса документы на бумажных и / или электронных носителях в достоверности предоставленной информации;

• проверять и проводить зачисление пенсий и помог на картсчета соответствующих получателей согласно сведений;

• проводить начисления процентов, комиссионных и т.д.;

• проверять и проводить зачисление заработной платы и приравниваемых к ней выплат на картсчета работников, согласно договора о расчетном - кассовое обслуживание предприятий по выдаче заработной платы с использованием платежных карт на основании платежных поручений на общую сумму зачисления и электронного файла, подтвержденного реестром на бумажном носителе по подписью первых лиц предприятия и печатью;

• контролировать остатки на транзитных счетах и ​​счетах учета средств в банкоматах;

• на основании заявлений о закрытии карточных счетов, полученных от держателей БПК, проводить списание средств с перечислением остатка по картсчетах по указанным реквизитам;

• возместить отделением суммы по поступлению и списанию денежных средств по ППК НСМЭП. Получать от отделений справки по наличие приходных и расходных операций с ППК НСМЭП и сверять данные справок со сложившимися кассовыми документами;

• возместить филиалам суммы по поступлению и списанию денежных сумм по ППК НСМЭП соответствии с полученными от филиалов служебных записок;

• проверять, формировать и проводить документы по клиринговых расчетах;

• проверять, формировать и проводить документы по операциям с платежными картами международных платежных систем;

• возводить документы дня по операциям с пластиковыми карточками с последующей подготовкой к сдаче их в архив.

4.3. При ведении бухгалтерского учета валютных операций:

• при обслуживании клиентов-субъектов хозяйствования по операциям в иностранной валюте:

 контроль наличия гривни на текущем счете клиента 2600, 2650 и поступления на транзитный балансовый счет банка 2900 в случае покупки инвалюты согласно заявлению клиента;

 контроль наличия иностранной валюты на текущем счета 2600, 2650 или распределительном счете клиента 2603 при продаже валюты по заявлению клиента (свободном или обязательном)

 контроль наличия иностранной валюты на текущем счете клиента 2600, 2650 в случае перевода средств по контракту (иным соглашением);

 контроль наличия иностранной валюты на текущем счете клиента 2600, 2650 при погашении кредитов в инвалюте (процентов, комиссионных) за счет собственных средств клиента;

 прием от отдела валютных операций документов (платежных поручений с корсчета) на зачисление валютных средств на текущие счета клиентов, проверка и проведение мемориальных ордеров на зачисление;

 оформление и предоставление справок соответствующим аудиторским организациям, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием владельцу счета, согласно письменному запросу клиента;

 предоставление выписок по счетам 2600, 2650, 2603 в иностранной валюте клиентов банка;

 прием от отдела валютных операций платежных поручений клиентов в инвалюте, проверка реквизитов, согласно требованиям п.2.1. Постановления НБУ № 216 от 28.07.2008р. и распечатки и проведение проводок на списание средств, контроль оплаты комиссии банка согласно тарифам;

 прием от отдела валютных операций заявлений о покупке, продаже, обмене иностранной валюты и проверка реквизитов согласно требованиям раздела 4 Постановления НБУ № 281 от 10.08.2005г. и распечатки и проведения необходимых бухгалтерских проводок, контроль оплаты комиссии банка согласно тарифам;

 прием и проверка документов от клиентов, необходимых для выдачи иностранной валюты на командировку за пределы Украины, формирования кассового документа;

 прием заявлений и подтверждающих документов от клиентов на внесение неиспользованной на командировку наличной инвалюты на текущий счет, формирования кассового документа;

• осуществление учета вкладных (депозитных) операций и начисленных расходов по таким операциям в иностранной валюте;

• контроль и сверка соответствия счетов валютной позиции банка;

• проверка, распечатка и проведения начисленных процентов по остаткам на счетах юридических лиц в иностранной валюте;

• прием от отдела межбанковских расчетов документов по операциям на межбанковском валютном рынке Украины, проверка и проведение бухгалтерских проводок по этим операциям.

• прием от отдела межбанковских расчетов документов по операциям по предоставлению и получению межбанковских кредитов и депозитов, проверка и проведение бухгалтерских проводок по этим операциям;

• перераспределение валютной позиции Баку по неторговым операциям;

• сведения документов дня в иностранной валюте с последующей подготовкой к сдаче их в архив;

4.3. При ведении бухгалтерского учета других операций:

• осуществление бухгалтерского учета по кассовым операциям Банка:

- Подкрепление операционных касс отделений (и кассы головного банка от отделений) иностранной валютой;

- Формирование кассовых документов по передаче наличных средств в иностранной валюте из отдела денежного обращения в операционную кассу и обратно;

- Формирование кассовых документов по разгрузке / погрузке банкоматов;

- Формирование документов на приобретение разменной монеты в НБУ и на вывоз старых купюр из кассы банка;

• проверка и проведение переводов физических лиц по текущим валютным неторговым операциям;

• проверка и проведение переводов физических лиц по системе переводов «»;

• проверка полученных от фронт-офиса документов на бумажных и / или электронных носителях в достоверности предоставленной информации по другим операциям банка;

• контроль за ведением расчетов с филиалами банка;

• контроль за остатками на корсчетах Банка;

• проверка и проведение бухгалтерских проводок по формированию и использованию резервов под кредитные риски и резерва по ценным бумагам в портфеле банка на продажу;

• проверка и проведение проводок по начислению процентов и амортизации премии / дисконта по ОВГЗ, которые рефинансируются НБУ, в портфеле банка на продажу;

• отражение на счетах бухгалтерского учета, путем формирования документов, недостач и излишков в кассе и банкоматах, выявленных по факту;

• отражение на счетах бухгалтерского учета, путем формирования соответствующих документов, других операций банка;

• сведения документов дня по другим операциям банка с последующей подготовкой к сдаче их в архив;

• открытие и закрытие счетов по операционной деятельности банка (для отделений и ГБ).

Все данные отчетности и акты сверки после проверок нац. Банка сшиваются и сдаются в архив, где хранятся до последующей надобности.

Отчетность банка .

В данном разделе представлена квартальная отчетность банка за 2012 год (4 квартал) баланс и прибыльность.

ПАТ «ЧОРНОМОРСЬКИЙ БАНК РОЗВИТКУ ТА РЕКОНСТРУКЦІЇ»