Бюджетно-финансовая политика, ее основные направления

Бюджетная политикакак составная часть фи­нансовой политики связана с распределением фонда денежных средств государства и дальнейшим использованием по отрасле­вому, целевому и территориальному назначению. Она ориенти­руется в основном на достижение уравновешенного бюджета, сбалансированного по государственным доходам и расходам на протяжении всего бюджетного периода. Задача государственной бюджетной политики состоит в преодолении бюджетных дефицитов, порой достигаю­щих критического уровня. Крупный бюджетный дефицит сти­мулирует рост внутреннего и внешнего государственного долга, дестабилизирует денежную систему государства, провоцирует инфляцию. Чтобы добиться сбалансированности государствен­ного бюджета, бюджетная политика должна теснейшим обра­зом сопрягаться с политикой доходов и расходов государства.

Активная роль государства восуществлении экономичес­ких и социальных преобразований обусловливает многообразие конкретных видов бюджетных расходов.Это связано с дей­ствием ряда факторов: природой и функциями государства, уровнем социально-экономического развития страны, формами предоставления бюджетных средств и т.д. Сочетание назван­ных факторов на каждом из этапов развития государства по­рождает такую систему расходов, которая соответствует пот­ребностям экономики, типу и уровню управления ею. Главным ограничителем государственных расходов служат доходы бюд­жета.

Политика государственных доходов исходит из имеющихся и потенциальных источников поступления денежных средств в государственный бюджет. Она должна учитывать, что источни­ки не неисчерпаемы и бесконтрольное их использование спо­собно подорвать экономику страны и в конечном счете исто­щить каналы получения доходов.

Различают экспансивную (расши­рительную) и рестриктивную (ограничительную) бюджетно-налоговую политику. Первая выражается в увеличении государственных расходов и снижении уровня налогообложения, что позволяет легче преодолевать экономические кризисы и ускорять эконо­мический рост. Вторая означает уменьшение расходов и повы­шение налогов, что позволяет ослабить инфляцию и нормализовать денежное обращение в стране.

Первый Закон Республики Беларусь «О бюджетной системе в Республике Беларусь» был принят в июне 1993 г., заменив действовавший с 1991 г. Закон «О бюджетных правах Респуб­лики Беларусь и местных Советов народных депутатов Респуб­лики Беларусь». Он впервые устанавливал основные понятия бюджетной системы и принципы организации бюд­жетного устройства в стране и определял порядок составления, рассмотре­ния, утверждения и исполнения бюджетов всех уровней (рес­публиканского и местных); источники формирования собствен­ных доходов и принципы определения расходов бюджетов каж­дого уровня; требования и условия сбалансированности бюдже­тов; взаимоотношения бюджетов с другими элементами фи­нансовой системы; основы формирования и содержа­ния республиканского бюджета, местных бюджетов и внебюд­жетных фондов; возможности и обязательства рес­публики по согласованию бюджетно-финансовой политики с другими государствами и международными организациями, ответственность за нецелевое использование государственных средств.

Состояние государственных финансов было достаточно стабильным, за исключением 1993-1994 гг. Дефицит государственного бюджета республики находился в пределах значений, допустимых для политики финансовой стабилизации: 1995 г. – 2,6 % ; 2000 г. – 0,6; 2003 г. – 1,6 % к ВВП.

Анализ динамики структуры государственных расходов показыва­ет, что сразу после реформ 1992 г. резко изменилось соотноше­ние между двумя такими крупными направлениями государственного финансирования, как поддержка и развитие реально­го сектора экономики (капитального строительства и субсиди­рования отраслей промышленности, энергетики, строительной индустрии, транспорта, коммуникаций и связи, жилищно-ком­мунального хозяйства) и финансирование отраслей соб­ственно бюджетной сферы (просвещения, культуры, здравоох­ранения и социального обеспечения, науки, обороны, государ­ственного управления и правопорядка). Если в 1993 г. на финансирование народного хозяйства направлялось около 40% государственных средств, то уже с 1995 г. удельный вес государственных капитальных вложений, дотаций, субсидий и финансовой помощи основным отраслям реальной экономики в общих расходах бюджета сократился до 22-24%. Преобладающей стала доля расходов на здравоохра­нение, образование, средства массовой информации, культуру, социальное обеспечение, науку, оборонные нужды, содержание органов государственного управления, судебной власти и пра­вопорядка, других отраслей бюджетной сферы, обслуживание внутреннего и внешнего государственного долга и др. Финансирование дефицита государственного бюджета в эти годы осуществлялось в основном за счет внутренних источни­ков – кредитов Национального банка, а затем – доходов от выпуска и обращения государственных ценных бумаг.

С 01 января 2009 года вступил в силу Бюджетный кодекс Республики Беларусь. Его разработка была продиктована необходимостью обеспечить полное системное регулирование правовых норм, на основе которых осуществляется бюджетный процесс.

Сферой правового регулирования Бюджетного кодекса определены отношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения республиканского бюджета, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. В его состав вошли нормы действовавших ранее законов в этой сфере – в значительно расширенном и актуализированном виде, и введены новые положения, необходимые для решения вопросов, стоящих в настоящее время перед экономикой. В Кодекс включены нормы, регулирующие основные положения составления, рассмотрения, утверждения и исполнения местных бюджетов, что дает возможность для совершенствования системы межбюджетных отношений, повышения ответственности и заинтересованности местных органов власти в эффективности использования бюджетных средств.

В рамках систематизации бюджетного законодательства в Бюджетном кодексе пересмотрен понятийный аппарат, терминология изложена в соответствии с Конституцией Республики Беларусь и актами Президента Республики Беларусь. Учтена практика применения Закона Республики Беларусь «О бюджетной системе Республики Беларусь и государственных внебюджетных фондах», других законодательных актов, регулирующих вопросы бюджетных отношений, и положительный опыт формирования бюджетного законодательства в странах СНГ и других государствах. На постоянной основе установлено разграничение доходных источников и расходных полномочий между бюджетами разного уровня бюджетной системы Республики Беларусь на основе сбалансированности доходов и расходов местных бюджетов и с учетом закрепленных за ними функций. В отдельный раздел Бюджетного кодекса выделены вопросы межбюджетных отношений, включая формы финансовой помощи нижестоящим бюджетам, условия и порядок ее предоставления.

С учетом допустимых параметров финансовой безопасности Республики Беларусь в нем установлены основные нормы в области заимствований местных бюджетов. В Кодекс включены вопросы формирования бюджета в разрезе бюджетных программ и в состав бюджетной классификации включена программная классификация расходов бюджета. Функциональная классификация расходов бюджета по разделам и подразделам устанавливается согласно приложению к Кодексу. Предусмотрено внедрение метода среднесрочного финансового планирования (3-х летнее бюджетное планирование) и других современных подходов бюджетной политики. Нормы Кодекса учитывают опыт применения бюджетного законодательства в странах СНГ и современные методологические подходы к его разработке, гармонизированы с бюджетным законодательством в рамках Союзного государства и ЕврАзЭС.

В перспективе бюджетная политика будет направлена на:

· сокращение объемов перераспределяемых государством финансовых ресурсов до 44% к ВВП в 2010 г. и 42-43% к 2020 г. Доходы консолидированного бюджета (без учета Фонда социальной защиты населения) составят соответственно 30-31 и 29-30% к ВВП;

· усиление социальной направленности бюджета, гарантирующей защиту населения в области занятости, образования, здравоохранения, культуры, пенсионного обеспечения, оказание адресной поддержки малообеспеченным слоям населения;

· ликвидацию бюджетных субсидий, предоставляемых отдельным промышленным и сельскохозяйственным предприятиям, организациям жилищно-коммунального хозяйства с переводом части расходов в адресные субсидии малообеспеченным группам населения;

· использование бюджетных средств исключительно на приоритетные направления структурных преобразований в экономике;

· расширение сети предоставляемых платных услуг одновременно с адекватным увеличением доходов основной массы населения.

В областисовершенствования межбюджетных отношенийпланируется:

· обеспечить децентрализацию бюджетной системы с одновременной передачей на республиканский уровень всех финансовых обязательств общенационального характера и соответствующих им налоговых ресурсов;

· четко разграничить расходы между уровнями бюджетной системы;

· повысить степень автономности налоговых полномочий,

· выработать прозрачные процедуры распределения финансовой поддержки регионам.

Содержание денежно-кредитной политики, ее характеристика

Под денежно-кредитной (монетарной) политикойпонима­ют совокупность мероприятий в денежно-кредитной сфере, направленных на изменение денежного предложения для дос­тижения ряда общеэкономических задач. Проводит ее Нацио­нальный банк Республики Беларусь. Главная цель денежно-кредитной политики – создание ус­ловий для достижения и поддержания высокого уровня про­изводства, стабилизации цен, укрепления национальной де­нежной единицы (при полной занятости и отсутствии инфля­ции). Обычно ключевые ее параметры определяются в государ­ственных программах развития на различные периоды (3, 5 и более лет).

Текущая денежно-кредитная политика ориентирована на более конкретные цели: повышение роли банковского кредита в стимулировании хозяйствующих субъ­ектов к эффективному использованию заемных средств; более гибкий подход к предоставлению кредита, формированию бан­ковских резервов; развитие финансового рынка; сокращение необоснованного перелива денег из сферы безналичного оборота в наличный; конвертируемость белорусского рубля; реоргани­зация сберегательного и страхового дела.

Инструменты,используемые для достижения целей де­нежно-кредитной политики, различаются по принципу воздей­ствия на денежную массу и бывают прямыми (общими) и кос­венными. К прямым относятся лимиты кредитования и прямое регулирование процентной ставки; к косвенным – операции на открытом рынке, изменение нормы обязательных резервов и учетной ставки (ставки рефинансирования).

Реализация самостоятельной денежно-кредитной политики Республики Беларусь в 1993-1994 гг. В течение длительного времени монетарная политика оста­валась самым слабым звеном в финансовой политике прави­тельства республики. В 1998-1999 гг. преобладало жесткое и последовательное проведение государством административных принципов прямого директивного управления денежным рын­ком. Был введен режим множественности курса рубля, валют­ный рынок начал дробиться на не связанные друг с другом сег­менты. Проникновение иностранных банков на межбанков­ский рынок было сначала ограничено, а затем запрещено. Основная цель денежно-кредитной политики состояла в том, чтобы снизить инфляцию (ИПЦ в 1994 г. составил 2059,9% в год, в 1995 г. – 344%, в 1998 г. – 281,7%, в 1999 г. – 351,2%). Это ограничивало возможности экономической активности, росла доля убыточных предприятий. В 1999 г. была принята Кон­цепция валютной и денежно-кредитной политики Республики Беларусь, которая носила рестрикционный характер. Такой шаг позволил стабилизировать денежное обращение, заметно снизить инфляцию.

Динамику инфляции можно проследить в рамках четырех периодов. Первый период (1991 —1994 гг.) был наиболее трудным, что связано с углублением экономического кризиса из-за разрыва хозяйственных связей с республиками бывшего СССР, разрушением единой рублевой зоны, переходом на националь­ную денежную систему, построением институтов белорусской государственности. Эти процессы вместе с нарастанием экспан­сионистской денежной политики обусловили гиперинфляцию в 1993-1994 гг., когда цены вырастали в год более чем в 20 раз. Реальные процентные ставки на кредитно-депозитном рынке по рублевым инструментам были отрицательными. Уровень монетизации ВВП сократился с 71% в 1990 г. до 7% в 1994 г., а обменный курс за этот же период девальвировал более чем в 64 тысячи раз. В 1994 г. среднемесячная заработная плата (в пересчете на доллары) составляла 20-25 дол. США. В 1993—1994 гг. в связи с последствиями либерализации цен и унаследованными от бывшего СССР структурными пере­косами усилилось падение реального курса белорусского рубля (темпы инфляции значительно опережали темпы девальвации номинального валютного курса).

В рамках второго периода (ноябрь 1994-1996 гг.) в результате осу­ществления комплекса антиинфляционных мер монетарной политики была достигнута определенная финансовая стабили­зация на макроэкономическом уровне. Темп прироста индекса потребительских цен снизился в 1995 г. до 244 % , а в 1996 г. – до 39,3 % (в 1994 г. – 1959 %). Изменение ситуации было связано с переходом к жесткой денежно-кредитной политике, которая выразилась в ограничении темпов роста денежной мас­сы. Ос­новным принципом новой депозитной политики стало регули­рование месячных ставок в зависимости от уровня инфляции. Поддержание реальных процентных ставок на положительном уровне и стабилизация обменного курса белорусского рубля, связанная с резким снижением денежного предложения в на­циональной валюте, обеспечили устойчивое преимущество руб­левых срочных сбережений по доходности относительно финан­совых инструментов в свободно конвертируемых валютах. Уровень монетизации ВВП по рублевой денежной массе в 1996 г. вырос до 9 %. Однако в конце периода произошел отход от завоеванных позиций, усилились элементы административ­ного регулирования хозяйственной жизни с использованием денежной экспансии с целью поддержки реального сектора эко­номики. Это ухудшило ситуацию в 1997-1999 гг.

Третий период (1997- 1999 гг.) был связан свысокой инфляцией в 1998-1999 гг., которая имела монетарный характер и была обусловлена экспансионист­ской денежно-кредитной политикой, в том числе эмиссионным кредитованием государственных программ в области жилищ­ного строительства и АПК, административным поддержанием официального обменного курса белорусского рубля на завышенном уровне. В этот период в течение каждого года существенно превыша­лись утвержденные в Основных направлениях денежно-кредитной политики параметры кредитной эмиссии, прироста чистого рублевого внутреннего кредита Национального банка и роста денежной массы в национальной валюте. Вместе с административным сдерживанием цен это привело к образованию инфляционного навеса. Несмотря на высокие темпы экономического роста, инфляция в 1999 г. выросла до максимального в данном периоде уровня – 350 % за год, а уро­вень монетизации ВВП по рублевой денежной массе снизился до 6 %. Вследствие отрицательного в реальном выражении уровня процентных ставок удельный вес срочных рублевых сбережений в общем объеме рублевой денежной массы сократился до 5,3 % .

Четвертый период (с 2000г.) начался с перехода к более взвешенной, умеренно жесткой денежно-кредитной политике и снижения темпов инфля­ции. По итогам 2001 г. рост ИПЦ составил 146,0 % , в 2002 г. – 134,8% , в 2003 г. – 125,4%, в 2004 г. – 114,4 % . Впервые с 1996 г. было обеспечено поддержание реальных процентных ставок по срочным рублевым депозитам на положительном уровне. К середине сентября 2000 г. был осуществлен переход на единый курс на всех сегментах валютного рынка. Фактически с этого года в стране начался современный этап денежно-кредитной полити­ки, главная цель которого – обеспечение стабильного и предсказуемого обменного курса бе­лорусского рубля. Ли­квидация системы множественных обменных курсов и расши­рение сферы использования белорусского рубля во внешней торговле сформировали нормальные условия для осуществле­ния внешнеэкономической деятельности белорусских предпри­ятий. Упрочилось положение экспортеров в связи с устранени­ем налога, связанного с продажей части валютной выручки по заниженному курсу.

В период с 1 января 2006 г. по 1 января 2009 г. номинальный курс белорусского рубля снизился к доллару США лишь на 2,2% – с 2 152 до 2 200 белорусских рублей за 1 доллар США.

Ситуация изменилась с возникновением и развитием мирового финансово-экономического кризиса, потребовавшего девальвации национальных валют. Вслед за Россией, Украиной, Казахстаном и другими государствами в начале января 2009 года Беларусь была вынуждена произвести единовременную девальвацию белорусского рубля.

Со 2 января 2009 г. Национальный банк осуществил привязку курса белорусского рубля к стоимости корзины иностранных валют, в которую в равных долях вошли доллар США, евро и российский рубль. На протяжении всего 2010 года параметры изменения курса белорусского рубля к стоимости корзины иностранных валют находились в предусмотренных Национальным банком значениях – плюс/минус 10% по отношению к стоимости корзины на начало текущего года.

В перспективе денежно-кредитная политика будет быть подчинена достижению общих стратегических целей устойчивого развития посредством обеспечения стабильности национальной денежной единицы, повышения ликвидности и надежности банковской системы, обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы.

Для реализации этих направлений необходимо до 2020 года осуществить следующие мероприятия:

· снижение темпов инфляции на основе постепенного ужесточения монетарной политики;

· регулирование номинального обменного курса для обеспечения приемлемого уровня ценовой конкурентоспособности товаров отечественного производства как на внешнем, так и на внутреннем рынке, и стимулирования динамичных темпов экономического роста;

· повышение эффективности механизма аккумуляции свободных денежных средств и их инвестирования в реальный сектор экономики.

Развитие банковской системы предусматривается осуществлять по следующим основным направлениям:

· укрепление устойчивости банковской системы;

· повышение надежности банковской системы;

· формирование финансово-промышленных групп;

· развитие фондового рынка за счет расширения перечня и общей стоимости обращающихся ценных бумаг (векселя, права требования по кредитным договорам, акции и т.д.) и внедрения залоговой формы инвестиционного кредитования;

· расширение сети предметно и территориально ориентированных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

· привлечение иностранных инвестиций в банковскую систему, обеспечивающую расширение ресурсной базы коммерческих банков, увеличение их собственного капитала.

Тесты

1. Определите понятие «финансовая политика»

а) сфера перераспределения свободных финансовых ресурсов между различными субъектами экономики путем совершения сделок с финансовыми инструментами;

б) намеченная государством на определенном этапе развития общества научная программа ис­пользования финансов вцелях успешного выполнения планов экономического и социального развития;

в) совокупность обособленных, но взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений и соответствующих им финансовых учреждений, организующих образование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

2. Проведение налоговой политики относится к компетенции:

а) Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь;

б) Министерства финансов Республики Беларусь;

в) Национального банка Республики Беларусь.

3. Проведение бюджетной политики относится к компетенции:

а) Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь;

б) Министерства финансов Республики Беларусь;

в) Национального банка Республики Беларусь.

4. Проведение денежно-кредитной политики относится к компетенции:

а) Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь;

б) Министерства финансов Республики Беларусь;

в) Национального банка Республики Беларусь.

5. Цель бюджетной политики:

а) наполнить доходами бюджет;

б) оптимизировать бюджетные расходы;

в) создать условия для роста ВВП и занятости.

6. Цель налоговой политики:

а) наполнить доходами бюджет;

б) оптимизировать бюджетные расходы;

в) создать условия для роста ВВП и занятости.

7. Цель денежно-кредитной политики:

а) наполнить доходами бюджет;

б) оптимизировать бюджетные расходы;

в) создать условия для роста ВВП и занятости.

8. Экспансивная бюджетная политика – это:

а) увеличение государственных расходов и снижение уровня налогообложения;

б) уменьшение государственных расходов и повы­шение уровня налогообложения;

в) увеличение государственных расходов и увеличение уровня налогообложения.

9. Рестриктивная бюджетная политика – это

а) увеличение государственных расходов и снижение уровня налогообложения;

б) уменьшение государственных расходов и повы­шение уровня налогообложения;

в) уменьшение государственных расходов и снижение уровня налогообложения.

10. С целью стимулирования экономического роста применяются меры:

а) рестриктивной бюджетной политики;

б) экспансивной бюджетной политики.

11. С целью ограничения инфляции применяются меры:

а) рестриктивной бюджетной политики;

б) экспансивной бюджетной политики.

Контрольные вопросы

1. Приведите определение понятия «финансовая политика». Какие подсистемы она в себя включает?

2. Раскройте сущность финансовой политики.

3. Какие задачи должна решать финансовая политика страны и каждая из ее составляющих?

4. Какова была финансовая политика Республики Беларусь в 2005-2010гг.?

5. Каковы результаты финансовой политики 2005-2010гг.?

6. Каковы перспективные направления финансовой политики на современном этапе?