Система безналичных расчетов, ее элементы

Сущность и значение организации денежных расчетов

Денежные отношения представляют собой сложный комплекс, отражающий различные стороны воспроизводственного процесса. Выступая единым измерителем стоимости национального продукта, деньги обслуживают весь его оборот. Все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления, принимают товарную форму и реализуются за соответствующую денежную сумму.

Движение наличных денег и безналичных платежных средств теснейшим образом взаимосвязано, образуя единый денежный оборот.

Денежный оборот – это движение денег, опосредствующее денежные отношения между организациями, предприятиями, учреждениями, а также между ними и государством; между организациями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.

Важная функциональная роль денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег является всеобщим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта.

По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный т.е. совершаемый без использования наличных денег и налично-денежный, при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих все функции – обращения, платежа и др. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, т.е. такой денежный оборот, в котором деньги функционирую только в качестве средства платежа. Составными частями платежного оборота являются безналичный оборот и та часть налично – денежного оборота, в котором деньги выполняют функцию средства платежа. Следовательно, денежный оборот более широкое понятие, чем платежный.

Система безналичных расчетов, ее элементы.

Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований.

Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.

Структура безналичного оборота, как и денежного оборота в целом, определяется связью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот) и нематериального производства (нетоварный оборот).

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал в безналичном порядке.

Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора между банком и клиентом.

В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Это означает, что их движение носит самостоятельный характер: оно может происходить раньше или позже движения соответствующих товарно-материальных ценностей. Для того чтобы движение средств в расчетах достоверно отражало реальные хозяйственные процессы, следующий принцип организации безналичных расчетов состоит в том, что платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. Этот принцип не исключает авансовых платежей и предварительной оплаты.

В основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный принцип, как согласие плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств (платежные требования, требования-поручения) либо путем выписки платежных документов за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги (расчеты платежными поручениями). Согласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных условий.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

- по экономическому характеру платежа (объекту расчетов) –

а) за товары и услуги;

б) нетоварные операции (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам).

- по месту проведения расчетов:

а) внутриреспубликанские

- одногородние (в пределах одного города, населенного пункта)

- иногородние

б) межгосударственные

- по виду платежа

а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете;

б) негарантированные (не имеющие такой гарантии);