ВОПРОС 89. Расчеты по аккредитиву, расчеты чеками

Расчеты по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. (консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие)

Предмет расчетов по аккредитиву: 1) Денежные средства 2) Переводной вексель

Субъектами расчетов по аккредитиву, являются:

Ø плательщик по догово­ру;

Ø банк-эмитент — банк плательщика;

Ø исполняющий банк — банк получателя.

Ø бенефициар по аккредитиву — получатель средств;

Когда получатель средств обслуживается тем же бан­ком, что и плательщик, банк-эмитент исполняет выставленный им аккредитив са­мостоятельно. Но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккре­дитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке получателе средств, кото­рый производит его исполнение (исполняющий банк). К банку-эмитенту, само­стоятельно исполняющему аккредитив, применяются нормы, регулирующие деятельность исполняющего банка.

Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива

Основные отличияаккредитивной формы расчетов от расчетов платежнымипоручениями:

►1. при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика заключается не в переводе денеж­ных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты;

►2. получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий ак­кредитива.

Т.о., характеризующими чертами аккредитива является то, что он:

●представляет собой условное ден. обяз/ство, которое м.б. исполнено только при условии представления предусм/ных в аккредитиве док/тов

● платёж по нему производится банком от своего имени (сходно с договором комиссии), хотя и по поручению своего клиента;

● платёж осуществляется за счёт средств клиента или кредита банка;

● Аккредитив обособлен и независим от основного договора (как банковская гарантия и носит акцессорный характер).

Виды аккредитивов.

►1. По способу размещения аккредитивы делятся на:

Øпокрытые (депонированные) - аккредитив, при кото­ром банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (т.е. покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распо­ряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Øнепокрытые (гарантированные) - ис­полняющему банку предоставляется право списания суммы аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.

►2. По степени обеспечения платежа:

Øотзывный (в ГК) (у Гаврилова отзывнОй)- такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное.

Øбезотзывный (в ГК) (у Гаврилова безотзывнОй) - такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. (Такой аккредитив также называют безотзывный неподтвержденный аккредитив). По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвер­жденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие испол­няющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккре­дитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или от­мененбез согласия исполняющего банка.

►3. По способам платежа:

Øаккредитив с платежом по предъявлении предполагает получение суммы непосредственно по представлении документов в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о соответствии представленных документов условиям аккредитива;

Øс отсрочкой исполнения в определенную условиями аккредитива дату (даты) или установленный срок начиная с даты совершения определенных действий, включая представление документов, отгрузку товаров;

Øаккреди­тив «с красной оговоркой», т.е. с получением аванса (раньше в банковской практике полномочие банку на выплату аванса выделялось в тексте красными чернилами);

Øревольверный аккредитив — аккредитив, использование которого осуществляется в рамках установленных долей, которые возобновляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями.

Права и обязанности

Исполняющий банк обязан незамедлительно информировать получателя средств и банк- эмитент об отказе принять документы и произвести платеж с указанием причин отказа.

Банк-эмитент обязан возместить исполняющему банку понесенные им расходы, если ис­полняющий банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Банка-эмитент вправе отказаться принять от исполняющего банка документы, которые исполняющий банк принял и на основании которых уже произвел платеж с аккредитива, если они не соот­ветствуют по внешним признакам требованиям аккредитива.

Ответственностьперед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает передбанком-эмитентом.

Закрытие аккредитива:

Ø по истечении срока аккредитива;

Ø по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

Ø по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива.

Расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан и которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщи­ком, т.е. чек является расчетным, но не платежным средством. (консенсуальный, возмездный, односторонне-обязывающий)

Предмет чекового обязательства - осуществление платежа

Субъекты отношений по расчетам чеками: чекодатель, чекодержательплательщик.

Чекодателем считается лицо, выписав­шее чек. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Чекодержателем является владелец выписанного чека. Чекодателем и чекодержателем могут быть –физ. и юр. лица; -государство, субъекты РФ; -муниципальные образования. Плательщик - только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Предъявление чека к пла­тежу возможно путем его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на ин­кассо для получения платежа.

В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать:

► индоссант —лицо, передающее свои права по ордерному чеку другому лицу (индоссату), о чём первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте чека или на добавочном листе. Такая переда­точная надпись называется индоссаментом

► авалист — лицо, давшее поручительство за оп­лату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе (аллОнже). Поручитель (авалист) отвечает за платеж по чеку так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Обязательные реквизиты чека:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Указание о процентах считается ненаписанным.

Чек может быть (виды): 1) именным, 2) ордерным, 3)на предъявителя. (У Гаврилова еще – простой и переводной). Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Именной чек не подлежит передаче. Права по ордерному чеку передаются путем совершения на нем передаточной надписи (индоссамента).

Оплата чека.Плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности чека. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложно­го, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно не­сколькими способами:

Øсовершение нотариусом протеста либо составление равнозначного акта в порядке, установ. законом;

Ø отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

Øотметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевре­менно выставлен, но не оплачен.

В случае неоплаты чека чекодержатель вправе предъявить исковые требова­ния к каждому или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, индоссантам и авалистам), отвечающим перед ним солидарно. Солидарные должники остают­ся обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соотв. с п.1. ст. 395 ГК. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек.

Предусмотрен сокращенный срок исковой давности для предъявления иска чекодержателем и регрессного иска обязанных по чеку лиц. Иск чекодержателя может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъ­явления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц к друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска (в случае, когда решение о взыскании принято, но не исполнено).

Помимо платежных поручений, инкассо, аккредитива и чека, можно выделить еще и иные формы и способы осуществления безналичных расчетов:

Ø расчеты с использованием пластиковых карт;

Ø клиринг;

Ø расчеты векселями

Ø электронные расчеты.

ВОПРОС 90