Индекс роста целевого показателя

индекс роста анализируемого целевого показателя, например, Р (прибыль) для выбранной группы компаний, отнесенного к одному и тому же плановому периоду (год или квартал). Тогда коэффициент напряженности (Intensity) стратегического плана относительно рынка, определяется следующим образом (формула 16):

, (16)

Комбинированный коэффициент напряженности целевого показателя стратегии

Для каждого целевого показателя, для которого в стратегическом плане заложен опережающий рост, можно определить комбинированный коэффициент напряженности параметра как среднегеометрического от двух вышеопределенных коэффициентов (формула 17):

, (17)

Коэффициент сбалансированности стратегического плана.

Коэффициент сбалансированности стратегического плана определяется по следующей формуле (18):

, (18)

- запланированный индекс роста n-го целевого параметра в данном стратегическом плане;

N – общее количество ключевых целевых показателей, формирующих данную стратегию;

- индекс роста ресурсных показателей, обеспечивающих осуществление стратегического плана;

М – общее количество ключевых ресурсных показателей, обеспечивающих реализацию стратегии.

Мультипликативный показатель риска стратегического плана

Мультипликативный показатель риска стратегического плана является интегральным (совокупным) показателем, значение которого характеризует уровень риска планируемой стратегии: чем выше этот показатель, тем рискованней стратегия. Определяется как произведение среднегеометрического от коэффициентов напряженности ключевых целевых параметров на коэффициент сбалансированности стратегии:

, (19)

где - комбинированный коэффициент напряженности n-го целевого параметра данной стратегии, определяемый по формуле (17);

N – общее количество ключевых целевых показателей, формирующих данную стратегию;

- коэффициент сбалансированности стратегического плана, определяемый по формуле (18).

Глоссарий

Банковский риск - это возможность реализации неблагоприятного события в операционной деятельности банка, в процессах управления активами и пассивами, в процессе реализации бизнес-стратегий следствием которых является получение прямых и косвенных потерь, потери ликвидности или стоимости капитала банка, связанных с внутренними и внешними факторами неопределенности, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

· возврату денежных средств, привлеченных на основании кредитного договора, договора банковского вклада (депозита), иных договоров о привлечении денежных средств;

· банковским гарантиям, аккредитивам полученным и выданным;

· открытым банком на основании кредитных договоров кредитным линиям в части неиспользованных лимитов;

· возмещению лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга);

· иные денежные обязательства должника перед банком, которые должны быть исполнены должником в соответствии с договором или законодательством.

Страновой риск и риск неперевода средств - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает:

· процентный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;

· фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка;

· валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах;

· товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров.

Торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью их дальнейшей перепродажи.

Риск ликвидности - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Риск потери деловой репутации банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в работе электронных банковских систем, несоблюдения законодательства, локальных нормативных правовых актов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.

Корпоративное управление - общее руководство деятельностью банка, осуществляемое общим собранием участников (собственником), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс регламентированных локальными нормативными правовыми актами, а также неформализованных отношений вышеназванных органов с исполнительным органом банка и иными заинтересованными лицами (государственными органами, работниками и клиентами банка).

Внутренний контроль - процесс, осуществляемый банками в целях обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка.

Система внутреннего контроля- совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых банком в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности, уменьшения рисков, минимизации затрат и сохранности активов.

Лимиты - это ограничения на виды и типы рисков, оценка которых может быть выражена числовым образом.

Хеджирование - снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на участников финансового рынка).

Самострахование (резервирование) - создание собственных фондов (резервов) на покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие реализации рисков, с целью поддержания бесперебойного функционирования предприятия.

Страхование (гарантирование) - перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную страховую организацию. Экономическая природа страхования состоит в предварительном резервировании в страховых организациях ресурсов от других (страхуемых) лиц, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков у этих лиц.

Диверсификация- размещение финансовых средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо коррелируют между собой и/или привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников.

Контроль / управление - текущий контроль, снижающий вероятность наступления неблагоприятного события или чувствительность организации к риску.

Избежание - отказ от реализации проекта, связанного с приемлемо высоким уровнем риска.

Финансовая структура банка –совокупность СБЕ и структур функциональной поддержки деятельности банка, представляющих собой иерархию ЦФО (ЦФУ), являющихся целевыми объектами финансового управления в банке.

Стратегическая бизнес-единица (СБЕ) (Бизнес-направления, дивизионы, группы услуг) – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений) банка/банковской группы, деятельность которых непосредственно направлена на получение прибыли и удовлетворяет следующим критериям:

- наличие собственного рынка деятельности и отдельной клиентской базы;

- внутренние бизнес-процессы составляют законченную технологическую цепочку;

- получение прямых доходов и/или привлечение ресурсов в результате деятельности.

Структура функциональной поддержки – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений) банка/банковской группы, отвечающих за реализацию общих управленческих и вспомогательных функций банка.

Центр финансовой ответственности (учета) (ЦФО; ЦФУ) – сегмент организации, менеджеры которого подотчетны за определенный участок работ.

Типы ЦФО (ЦФУ):

Центр затрат – подотчетен только за затраты.

Центр продаж – подотчетен только за выручку.

Центр прибыли – подотчетен и за затраты, и за выручку.

Центр инвестиций – подотчетен за затраты, выручку и инвестиции.

Стресс-тестирование– группа методов количественной и качественной оценки степени воздействия на финансовое положение банков неблагоприятных (дестабилизирующих) событий, определяемых как «исключительные, но возможные».

«Исключительные, но возможные» события – чрезвычайные события, вероятность наступления которых невелика, которые могут вызвать серьезные потрясения на финансовых рынках и привести к большим потерям (убыткам) банков.

Количественная оценка при стресс-тестировании – определение масштаба и последовательности возникновения неблагоприятных событий и силы их воздействия на различные показатели деятельности банка.

Качественная оценка при стресс-тестировании – оценка возможностей банков по минимизации потенциальных потерь и определении комплекса возможных мероприятий, которые должны быть предприняты для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости.

Тест чувствительности – методика стресс-тестирование узконаправленного характера, с помощью которой оценивается непосредственное влияние изменений одного заданного фактора риска при сохранении неизменными прочих условий.

Сценарный анализ – методика стресс-тестирования, основанная на определении одновременного изменения нескольких факторов риска, позволяющая детально описывать возникновение кризисной ситуации.

Value-at-Risk (VaR) – денежная оценка максимальных ожидаемых потерь по открытым позициям, в течение заданного временного горизонта и для заданного уровня доверительной вероятности.

Временной горизонт удержания позиции – минимальная сумма времени на принятие решения о закрытии позиции (например, вследствие ухудшающейся рыночной конъюнктуры) и времени на реализацию этого решения, с учетом ликвидности инструмента без существенного ущерба.

Глубина периодов расчета VaR – это объем ретроспективных или симулированных данных, на основе которых рассчитывается оценка.

Дефолт– нарушение кредитополучателем обязательств по погашению или обслуживанию долга или других условий, позволяющее кредитору начать процесс взыскания задолженности.

Сумма, подверженная кредитному риску (credit exposure) – стоимость актива во время дефолта.

Вероятность дефолта (PD – probability of default) – частота возникновения события дефолта на совокупности кредитов одного качества (рейтинговые группы).

Потери при дефолте (LGD – loss given default) – доля потерь от суммы задолженности при дефолте.

Ставка восстановления долга (RR – recovery rate) – доля возвращенных средств после дефолта за вычетом затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме долга (кредита) на дату дефолта.

Ожидаемые потери –средние прогнозируемые возможные потери по отдельному активу, финансовому инструменту или операции банка или по их совокупности (портфелю).

Непредвиденные потери – оценка максимально возможного превышения потенциальных или реализованных потерь над ожидаемыми потерями при реализации ограниченного числа неблагоприятных событий.

Реализованные потери – это признанные потери по активу или кредитному продукту, в отношении которого зафиксирован дефолт, приводящий к оценке реальных (полученных или еще будущих) потерь с высоким уровнем достоверности.

Кредитный рейтинг (credit rating) – интегральная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности кредитополучателя.

Шкала кредитного рейтинга – объединение кредитных продуктов однородного кредитного качества в зависимости от характеристик кредитоспособности, ликвидности, надежности.

Кредитная история клиента – формализованная оценка истории обслуживания кредитополучателем своих финансовых обязательств за некоторый период времени перед банком или другими кредиторами, включая как дисциплину погашения основного долга и процентов, так и объемы, сроки и интенсивность кредитования.

Ликвидность банка– способность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Коэффициентный метод ликвидности – расчет ряда индикаторов (коэффициентов) как соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка, отраженных на его балансе, характеризующих накопленную в балансе ликвидность, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных ликвидных средствах.

ГЭП-анализ (GAP) – это метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели. Согласно законодательству Республики Беларусь данный метод используется для:

- расчета риска ликвидности – для оценки позиции ликвидности как разности между активами и пассивами (включая внебалансовые составляющие), рассчитанной нарастающим итогом по сроками погашения на основе имеющейся таблицы сроков;

- расчета процентного риска - оценка степени подверженности банка риску потерь от изменения процентных ставок, при этом положительный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при повышении процентных ставок и его уменьшение при снижении ставок. Отрицательный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при снижении процентных ставок и его уменьшение при росте ставок.

АМА (Advanced Measurement Approaches) – продвинутый метод расчета требований капитала по операционному риску.

Скоринговая карта операционного риска – двухмерная таблица, по строкам которой располагаются объекты риска (виды активов, имущества, перечень операций и технологий банка), а по столбцам отражаются источники и отдельные факторы риска.

Деловая репутация (goodwill) – нематериальный актив банка, который обеспечивает благоприятные условия в поиске партнеров и поставщиков, привлекает больший круг клиентов, помогает в диалоге с регулирующими органами, акционерами, группами общественности, оказывает содействие повышению стоимости компании на рынке.

Стратегия банка – это формализовано закрепленная в документах банка совокупность наиболее значимых целей его функционирования на рынке и подходов к их практической реализации.

Стратегический менеджмент – процесс управления развитием компании и сохранением соответствия стратегии и организации деятельности банка изменениями внешних и внутренних условий.

Стратегический план – это важнейший результат стратегического планирования, отражающий общую миссию кредитной организации и конкретные стратегии ее реализации по всем направлениям уставной деятельности.

Стратегические цели –масштабные (как правило, долгосрочные и капиталоемкие) задачи банка по всем направлениям его уставной деятельности, направленные на реализацию ранее сформулированной миссии.

Риск-контроллер– лицо, которому руководитель или акционер банка поручает экспертизу и контроль исполнения стратегических планов с целью минимизации рисков.

Маркетинговая стратегия –одно из направлений стратегии банка, определяющее ключевые цели по коммерческому направлению его деятельности и пути их практической реализации.

Страны Группы десяти (G-10) - страны, управляющие центральными банками которых создали в 1975 году Базельский комитет по банковскому надзору;

Риск контрагента - вероятность того, что сторона, с которой заключается соглашение (договор), не сможет выполнить свои обязательства;

Целевой рынок - сегменты рынка, на которых банк сосредотачивает свою кредитную деятельность;

Профиль риска - сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и классифицированной информации, которое характеризует подверженность риску направлений деятельности с учетом сложившихся приоритетов банка;

Принцип "китайской стены" - разделение функций банка в сфере корпоративных финансов и торговли ценными бумагами во избежание злоупотреблений в связи с использованием внутренней информации;

Ставка-ориентир - процентная ставка, которая служит базой для определения стоимости различных финансовых инструментов (например, ставка Libor);

Косвенный кредит - кредит, который был первоначально предоставлен покупателю (например, продажа товара в рассрочку), а затем перепродан финансовой организации со скидкой, после чего финансовая организация сама взыскивает кредит;

Левередж - соотношение собственного и заемного капитала банка.