Краткая теоретическая часть. По дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

ПРАКТИКУМ

По дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

Для специальности 38.02.06 Финансы,

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Челябинск, 2015

ББК 74.57

Степанова Ю.А. Практикум по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит». – Издательский центр ЧКИПТиХП, 2015. – 37 с.

Рассмотрено и одобрено на заседании ПЦК Финансовых дисциплин

Протокол от «_____» сентября 2015 г. №____

Председатель ПЦК ______________ И.В.Пылина

Рекомендовано к изданию методическим советом ГБОУ СПО (ССУЗ) «ЧКИПТ и ХП» Протокол от «17» сентября 2015г. №___

Данный Практикум может быть полезен как преподавателям, так и студентам при проведении и выполнении практических занятий по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит».

Практикум предназначен для студентов очной и заочной формы обучения.

Версия: 01

Без подписи документ действителен 3 суток после распечатки. Дата и время распечатки: ____.09.2015

Экземпляр № 01

с. 2 из 37

Содержание:

Введение ……………………………………………………………………………………....................................................................................4

Рекомендуемая литература……………………..………………………………………………………………………………………..8

Практическое занятие 1. Проведение анализа показателей, связанных с денежным обращением………………………………………..................................................................................................................................................9

Практическое занятие 2. Изложение схемы построения и взаимодействия различных

сегментов финансового рынка…………………………………………………………………………………………………………12

Практическое занятие 3. Определение финансовых результатов организации…………………………..15

Практическое занятие 4. Расчет размера страхового платежа и страхового возмещения………….20

Практическое занятие 5. Расчет суммы процентов по вкладам и кредитам и суммы

дивидендов по акциям, процентного дохода по облигациям………………………………………………………...24

Практическое занятие 6. Определение эффективности вложения средств…………………………………..28

Практическое занятие 7. Определение курса валют и курсовых разниц………………………………………34

Введение

Практикум составлен в соответствии с учебным планом и рабочей программой дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» и предназначен для студентов среднего специального образования по специальности 38.02.06 «Финансы», 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Цель Практикума - оказание помощи студентам в выполнении практических ситуаций.

В Практикуме содержатся практические задания, позволяющие студентам закрепить пройденный материал.

В результате выполнения практических работ по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» студенты должны:

уметь:

· оперировать понятиями и категориями в области финансов и кредита, ориентироваться в схемах построения и взаимодействия различных сегментов финансового рынка;

· проводить анализ показателей, связанных с денежным и платежным оборотом;

· проводить анализ структуры доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

· проводить анализ показателей, связанных с функционированием банковского сектора;

· составлять сравнительную характеристику различных ценных бумаг по степени доходности и риска;

знать:

· сущность финансов, их роль в экономике;

· содержание и виды финансовых операций;

· структуру финансовой системы;

· принципы финансовой политики и механизм ее реализации;

· основы управления финансами;

· принципы финансового планирования и финансового контроля;

· основы построения бюджетной системы и принципы ее функционирования;

· стадии бюджетного процесса;

· законы денежного обращения;

· сущность, виды и функции денег;

· основные типы и элементы денежных систем;

· структуру национальной платежной системы;

· характеристику форм и видов кредитов, роль кредитной системы в условиях рыночной экономики;

· особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования ее экономической системы;

· структуру кредитной и банковской системы;

· функции банков и классификацию банковских операций;

· цели, методы и инструменты денежно-кредитной политики;

· виды и классификации ценных бумаг;

· особенности функционирования рынка ценных бумаг;

· характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг

должны овладеть:

общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

профессиональными компетенциями:

ПК 1.1. Рассчитывать показатели проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 1.2. Обеспечивать исполнение бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 1.3. Осуществлять контроль за совершением операций со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 1.4. Составлять бюджетные сметы казенных учреждений и планы финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений.

ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 3.1. Участвовать в управлении финансовыми ресурсами организации.

ПК 3.2. Составлять финансовые планы организации.

ПК 3.3. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности организации.

ПК 3.4. Обеспечивать осуществление финансовых взаимоотношений с организациями, органами государственной власти и местного самоуправления.

ПК 4.1. Осуществлять юридически обоснованное применение норм, регулирующих бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля.

ПК 4.2. Осуществлять эффективную работу с информацией финансово-правового характера для принятия необходимых решений

Практическое занятие 1. Проведение анализа показателей, связанных с денежным обращением	2 часа
Практическое занятие 2. Изложение схемы построения и взаимодействия различных сегментов финансового рынка	2 часа
Практическое занятие 3. Определение финансовых результатов организации	2 часа
Практическое занятие 4. Расчет размера страхового платежа и страхового возмещения	2 часа
Практическое занятие 5. Расчет суммы процентов по вкладам и кредитам и суммы дивидендов по акциям, процентного дохода по облигациям	2 часа
Практическое занятие 6. Определение эффективности вложения средств	2 часа
Практическое занятие 7. Определение курса валют и курсовых разниц	2 часа
Всего	14 часов

Рекомендуемая литература:

Основная литература:

1. Иванова Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебно-методический комплекс. – Челябинск: ЧКИИТиЭ, 2014.

2. Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Сазонов С.П. Финансы и кредит: учебник. – 7-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2014.

3. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – 6-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2014.

Дополнительная литература:

4. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – М.: ЮНИТИ, 2014.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2014.

6. Колчина Н.В. Финансы предприятий: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2013.

7. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2014.

8. Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Старостина Е.С. Финансы и кредит: Практикум: учеб. пособие. – 1-е изд. – М.: Издательский центр «Академия», 2014.

9. Поляк Г.Б. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – М.: ЮНИТИ, 2014.

10. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. – М.: Изд. дом «Дашков и К°», 2014.

Практическое занятие 1. По теме «Сущность и функции денег. Денежное обращение»

«Проведение анализа показателей, связанных с денежным обращением»

В результате выполнения практической работы студенты должны:

Знать:

· законы денежного обращения;

· сущность, виды и функции денег;

· основные типы и элементы денежных систем;

Уметь:

· проводить анализ показателей, связанных с денежным и платежным оборотом

Овладеть следующими профессиональными компетенциями:

ПК 3.1. Участвовать в управлении финансовыми ресурсами организации

Краткая теоретическая часть

Деньги – особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Они стихийно выделились на определенном историческом этапе. В докапиталистических формациях роль денег выполняли различные товары (шкуры зверей, зерно, скот), постепенно она перешла к благородным металлам (золоту, серебру).

Деньги – всеобщий эквивалент, особый товар, в котором выражается стоимость всех других товаров и при посредстве которого непрерывно совершается обмен продуктами труда между товаропроизводителями.

Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах в связи с реализацией товаров, с оплатой оказываемых услуг, с совершением различных платежей (выплата заработной платы, уплата налогов, возврат и предоставление кредита, уплата процентов и т. д.).

Базой для денежного обращения служит обращение товаров.

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег.

Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег.

Задача 1.1:

На основании данных, приведенных в таблице 1.1, определите:

1) Величину М1

2) Величину М2

3) Величину М3.

Таблица 1.1:

№ п.п.		Млрд.долл.
	Небольшие срочные вклады	1 630
	Крупные срочные вклады
	Чековые вклады
	Бесчековые сберегательные вклады
	Наличные деньги

Методические указания:

М1 = наличные деньги + чековые вклады

М2 = М1 + бесчековые сберегательные вклады + небольшие срочные вклады

М3 = М2 + крупные срочные вклады

Задача 1.2:

Рассчитайте оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты равны:

М1 = 360 млн.долл.;

М2 = 380 млн.долл.;

М0 = 120 млн.долл..

Методические указания:

О = (М1 – М0) / М2

Задача 1.3:

Определите количество денег, необходимых в качестве средства обращения, если:

Сумма цен по реализованным товарам и услугам – 4 500 млн.руб;

Сумма цен товаров и услуг, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил - 42 млн.руб;

Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки оплаты которых наступили – 172 млн.руб;

Сумма взаимопогашающихся платежей – 400 млн.руб;

Среднее число оборотов денег за год - 10.

Методические указания:

Д = (Р – К + П – В) / О

Задача 1.4:

Кредит в размере 40 000 000 руб выдается по простой учетной ставке 25% годовых. Определите срок, на который предоставляется кредит, если заемщик желает получить 35 000 000 руб.

Методические указания:

n = (К – ЖК) / (К * учет.ставка)

Задача 1.5:

Определите современную (текущую, настоящую, приведенную) величину суммы 100 000 000 руб, выплачиваемую через три года при использовании ставки сложных процентов 24% годовых.

Методические указания:

Р = ∑ / (1+%)ⁿ

Задача 1.6:

В соответствие с классической моделью равновесного производства рассчитать уровень средней цены, если совокупный выпуск страны составляет 500 000 единиц (Y); количество обращающихся денег (М) – 1 000 000 долл, а скорость их обращения – 4 (V).

Методические указания:

МV=РY; Р=МV/Y

Задача 1.7:

Рассчитайте скорость оборота денег, если:

Денежная масса наличных и безналичных денег (Дм) – 400 млн. руб;

ВНП – 4 080 млн.руб.

Методические указания:

О = ВНП / Дм

Задача 1.8:

Ссуда в размере 50 000 руб выдана на полгода по простой ставке процентов 28% годовых. Определите наращенную сумму.

Методические указания:

S = С (1 + n * %)

Задание 1.9:

Г. Средство обращения

Д. Денежный рынок

У. Бумажные деньги

Правильно соотнесите определения:

1. Бумажные знаки, используемые в качестве средства обращения.

2. Деньги, используемые для покупки товаров и услуг, а также для уплаты долгов.

3. Рынок, на котором спрос на деньги и предложение денег определяют уровень процентной ставки.

Задача 1.10:

Определите современное значение суммы в 120 000 000 руб, которая будет выплачена через два года при использовании сложной учетной ставки 20% годовых.

Методические указания:

Р = ∑ (1 - учет.ставка) ⁿ

Задача 1.11:

Первоначальная вложенная сумма равна 200 000 руб. Определите наращенную сумму через 5 лет при использовании простой ставки процентов в размере 28% годовых.

Методические указания:

S = Перв.сумма (1 + n * % )

Задача 1.12:

Кредит выдается на полгода по простой учетной ставке 20%. Рассчитайте сумму, получаемую заемщиком и величину дисконта, если требуется возвратить 30 000 000 руб.

Методические указания:

Р = СВ (1-n * процент);

D (дисконт) = СВ – P

Практическое занятие 2. По теме «Финансы, финансовая политика и финансовая система»

«Изложение схемы построения и взаимодействия различных сегментов финансового рынка»

В результате выполнения практической работы студенты должны:

Знать:

· структуру финансовой системы;

· принципы финансовой политики и механизм ее реализации;

· основы управления финансами;

· принципы финансового планирования и финансового контроля

Уметь: