Тема 5. Этика корпоративного контроля
21. Кодекс этики внутренних контролеров.
22. Понятие базовых этических принципов проверяющих.
23. Факторы, влияющие на независимость и объективность.
24. Квалификационные и профессиональные требования к внутреннему проверяющему.
Тема 6. Предпосылки организации эффективного корпоративного контроля, управление рисками
25. Тестирование системы внутреннего контроля и признаки ее эффективности.
26. Проблемы совершенствования контрольной среды организаций как основы эффективного внутреннего контроля.
27. Алгоритм развития финансового контроля в компании.
28. Функции и возможности систем контроля и управления рисками.
29. Критерии оценки эффективности работы коллегиальных органов.
30. Методы диагностики и управления рисками.
31. Определение стратегии управления рисками.
32. Организация контроля за управлением информационными потоками и рисками искажения консолидированной и иной отчетности.
33. Контроль за обеспечением информационной безопасности.
Тема 7. Основные направления, средства, способы и методы контроля
34. Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе.
35. Концепции, классификации объектов и критериев корпоративного контроля деятельности.
36. Функции внутреннего контроля по идентификации, оценке и предупреждению неприемлемых рисков.
37. Направления и способы контроля в операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
38. Средства контроля и их развитие на современном этапе.
Тема 8. Мониторинг и оценка эффективности корпоративного финансового контроля
39. Целевые группы, осуществляющие мониторинг и оценку эффективности системы внутреннего, в т.ч. корпоративного контроля.
40. Цели и критерии оценки эффективности СВК по видам внутреннего контроля, осуществляемые целевыми группами.
Примеры экзаменационных билетов
Форма экзаменационного билета
| Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования Финансовый университет при Правительстве Российской федерации Владимирский филиал 2014/2015 учебный год Кафедра «Экономика и финансы» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 1 по дисциплине «Корпоративный финансовый контроль» для студентов, обучающихся по направлению «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (квалификация (степень) бакалавр) 1. Функции и возможности систем контроля и управления рисками (30 баллов). 2. Кодекс этики внутренних контролеров (30 баллов). Билет рассмотрен и утверждён на заседании кафедры __ ________ 20__ г. Заведующий кафедрой ______________________________В.А.Зинин (подпись) |
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Нормативные акты
1. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон РФ № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 года.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (с изм. и доп.).
3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»
4. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» (в ред. от 24.10. 2005 г. №638)
5. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности. Утверждены Постановлением Правительства РФ от 23.09.02 N 696 (ред. от 19.11.2008).
6. Приказ Министерства Финансов РФ от 20.05.2010 г. №46н «Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности (ФСАД 1/2010-4/2010)»
7. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 г. №242-П (в ред. указания ЦБ РФ от 30.11.2004 г. №1521-у)
8. Приказ ФСФР от 21.03.2006 г. №06-29/п3-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»
9. Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 г. №47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях»
Основная литература
1. Аудит: учебник / под ред. Булыги Р.П. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009
2. Подольский В.И. Аудит: учебник/В.И. Подольский, А.А. Савин.-3-е изд., перераб. и доп. - М.:Юрайт, 2010.-605 с.
Дополнительная литература
1. Газарян А.В. Практика организации процесса аудита/ Газарян А.В., Соболева Г.В.- М.: Бухгалтерский учет, 2007.-176 с.
2. Международные стандарты аудита: Учебное пособие/ А.А. Ситнов, М.В. Мельник, М.Е. Грачева. – М.: Издательство «Форум», 2007.
3. Основы аудита: Учебное пособие / под ред. М.В. Мельник. – М.: ИНФРА-М, 2008.
4. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов/ Брейли Р., Майерс С. .-2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) - М.: Олимп-Бизнес.- 2008. — 1008 с.
5. Экономический анализ в аудите: Учебное пособие/ М.В. Мельник, В.Г. Когденко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
6. Оценка риска и ответные действия на оцененный риск //"МСФО и МСА в кредитной организации".- 2009.- N 3
7. Sarbanes-Oxley Act (SOX). http//process.siteedit.ru
8. Корпоративное управление: Учебное пособие / Под ред. Шихвердиева А.П. Издательство Академии Государственной службы при Главе Республики Коми, 2002г, 92с.
9. Корпоративное управление. Руководство для директоров. – М.: ЗАО КПМГ, 2006.
Перечень ресурсов информационно-коммуникационной сети «Интернет»
1. Министерство финансов РФ – www.minfin.ru
2. Официальный сайт Института Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» - www.ipbr.ru
3. Официальный сайт Аудиторской Палаты России - www.aprussia.ru
4. Официальный сайт Московской Аудиторской Палаты - www.m-auditchamber.ru
5. Официальный сайт Российской Коллегии аудиторов - www.rkanp.ru
6. Официальный сайт Института Профессиональных Аудиторов - www.e-ipar.ru
7. Справочно-поисковая система КонсультантПлюс - www.сonsultant.ru
8. Официальный сайт Американской ассоциации дипломированных бухгалтеров - www.aicpa.org
9. Официальный сайт Международной федерации бухгалтеров -www.ifac.org
10. Официальный сайт Института внутренних аудиторов - www.iia-ru.ru