Краткая организационно-экономическая характеристика деятельности
ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»
Открытое акционерное общество Банк «ОТКРЫТИЕ» было учреждено в 1992 г. в форме Общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации.
История развития ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» схематично представлена в Приложении В.
В форме закрытого акционерного общества с наименованием Коммерческий Банк «Русский Банк Развития» (закрытое акционерное общество) Банк был создан решением Общего собрания участников от 05.03.2003 г. (Протокол № 4) в результате реорганизации в форме преобразования Коммерческого Банка «Русский Банк Развития» (общество с ограниченной ответственностью).
В соответствии с решением единственного акционера Коммерческий Банк «Русский Банк Развития» (закрытое акционерное общество) от 8 апреля 2009 года наименование Банка было изменено на Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк ОТКРЫТИЕ». Решением единственного акционера Банка от 17 августа 2010 года тип акционерного общества и наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество Банк «ОТКРЫТИЕ», ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ».
В соответствии с решением единственного акционера ЗАО «КБ ОТКРЫТИЕ» от 17 августа 2010 года, решением Внеочередного общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ» от 25.06.2010 г., решением внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Банк «Петровский» от 25.06.2010 г. Банк был реорганизован в форме присоединения к нему Открытого акционерного общества «Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ», Открытого акционерного общества «Банк «Петровский».
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Банк «ОТКРЫТИЕ».
Сокращенное наименование: ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ».
Фактический адрес кредитной организации 163000,Архангельск, ул. Воскресенская 17 и юридический адрес 119021, Москва, ул. Тимура Фрунзе, д.11, стр. 13.
Почтовый адрес: 115114, Москва, ул. Летниковская, д.2 стр.4.
ОАО Банк «Открытие» является частью Корпорации «Открытие» – одной из крупнейших российских финансовых компаний.
Зарегистрированный уставный капитал ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» на 01.01.2013 года составил 6 463 138 836 (Шесть миллиардов четыреста шестьдесят три миллиона сто тридцать восемь тысяч восемьсот тридцать шесть) рублей.
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий, основной из которых является Генеральная Лицензия на осуществление банковских операций № 2179 от 27 сентября 2010 года на право осуществления следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
В своей деятельности ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Банковские операции осуществляются Банком согласно правилам, установленным Банком России, а также внутренними актами Банка. Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Оперативное руководство деятельностью Банка осуществляет Председатель Правления Банка, который является единоличным исполнительным органом, избирается на должность большинством голосов членов Совета директоров Банка на неопределенный срок до его переизбрания по решению Совета директоров Банка. Председателем Правления Банка может быть избран акционер (представитель акционера) Банка, либо любое другое лицо, обладающее, по мнению большинства членов Совета директоров Банка, необходимыми профессиональными качествами и опытом в соответствии с рисунком 2.1
Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка. Банк ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров Банка. В случае если все голосующие акции Банка принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания акционеров Банка, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно.
| Общее собрание акционеров банка |
| Совет директоров Банка |
| Правление банка |
| Председатель Правления |
| Ревизионная комиссия |
| Служба внутреннего контроля |
| Отделы и департаменты банка |
Рисунок 2.1 Организационно-управленческая структура ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ»
Число сотрудников по состоянию на 1 июля 2013 года – 7184 человек.
Изучив Обособленные подразделения и внутренние структурные подразделения ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» по состоянию на 31 декабря 2012 года, отметим, что по состоянию на 31 декабря 2012 г. Банк насчитывает:
- 6 филиалов Открытого акционерного общество Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 17 дополнительных офисов Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 128 дополнительных офисов филиалов Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 3 операционные кассы вне кассового узла Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 1 операционную кассу вне кассового узла филиала Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 9 операционных офисов Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ»;
- 45 операционных офисов филиалов Открытого акционерного общества Банк «ОТКРЫТИЕ».
В настоящее время Банк предоставляет полный набор классических банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги, которые создаются компаниями и входят в Финансовую корпорацию «ОТКРЫТИЕ». Используя ресурсы и преимущества Финансовой корпорации «ОТКРЫТИЕ», Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг частным лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и крупным корпоративным клиентам.
Проведем анализ финансово-экономического состояния ОАО Банк «Открытие», для чего проанализируем динамику структуры активов и пассивов банка на основании бухгалтерских балансов банка (Приложения Г - Ж) в соответствии с таблицей 2.1
Таблица 2.1 – Вертикальный и горизонтальный анализ структуры баланса ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»
В тысячах рублей
| № п/п | Наименование статьи | год | Доля (%) | год | Доля (%) | год | Доля (%) | Отклонение | ||||||||||
| Абс. | Отн. (%) | |||||||||||||||||
| I Активы | ||||||||||||||||||
| Денежные средства | 8,65 | 7,07 | 8,62 | 40,50 | ||||||||||||||
| Средства кредитных организаций в ЦБРФ | 7,53 | 4,04 | 5,08 | -487561 | -4,87 | |||||||||||||
| 2.1 | Обязательные резервы | 0,51 | 0,96 | 0,98 | 172,82 | |||||||||||||
| Средства в кредитных организациях | 6,01 | 1,67 | 2,74 | -2840178 | -35,59 | |||||||||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 13,08 | 2,36 | 0,07 | -17250620 | -99,27 | |||||||||||||
| Чистая ссудная задолженность | 57,85 | 57,67 | 55,71 | 35,78 | ||||||||||||||
| Чистые вложения в цен бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4,21 | 23,6 | 24,19 | 710,59 | ||||||||||||||
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и независимые организации | 0,00 | 0,00 | 0,12 | - | |||||||||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,43 | - | |||||||||||||
| Основные средства нематериальные активы и материальные запасы | 1,17 | 1,80 | 1,47 | 78,02 | ||||||||||||||
| Прочие активы | 1,51 | 1,70 | 1,68 | 56,89 | ||||||||||||||
| Продолжение таблицы 2.1 | ||||||||||||||||||
| № п/п | Наименование статьи | год | Доля (%) | год | Доля (%) | год | Доля (%) | Отклонение | ||||||||||
| Абс. | Отн. (%) | |||||||||||||||||
| Всего активов | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 41,00 | ||||||||||||||
| II Пассивы | ||||||||||||||||||
| Кредиты ЦБРФ | 0,00 | 0,82 | 0,00 | - | ||||||||||||||
| Средства кредитных организаций | 3,23 | 3,46 | 4,00 | 75,98 | ||||||||||||||
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 90,56 | 90,14 | 89,16 | 39,96 | ||||||||||||||
| 13.1 | Вклады физических лиц | 40,90 | 48,64 | 43,28 | 50,44 | |||||||||||||
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,00 | 0,01 | 0,03 | - | ||||||||||||||
| Выпущенные долговые обязательства | 4,45 | 3,64 | 5,00 | 59,58 | ||||||||||||||
| Прочие обязательства | 1,36 | 1,71 | 1,46 | 52,64 | ||||||||||||||
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 0,40 | 0,22 | 0,34 | 23,38 | ||||||||||||||
| Всего обязательств | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 42,15 | ||||||||||||||
| III Источники собственных средств | ||||||||||||||||||
| Средства акционеров (участников) | 36,8 | 34,16 | 30,4 | 9,46 | ||||||||||||||
| Резервный фонд | 5,07 | 4,30 | 3,83 | 0,00 | ||||||||||||||
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -8651 | -0,05 | -263817 | -1,39 | 1,88 | -4729,3 | ||||||||||||
| Переоценка основных средств | 4,13 | 8,18 | 7,21 | 131,56 | ||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 17,62 | 45,74 | 48,89 | 267,87 | ||||||||||||||
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 36,38 | 0,90 | 7,77 | -4179054 | -71,68 | |||||||||||||
| Всего источников собств. средств | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 32,60 | ||||||||||||||
| Всего пассивов | 41,00 | |||||||||||||||||
Горизонтальный анализ структуры активов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» показал, что наибольшим темпом роста обладают чистые вложения в торговые ценные бумаги (темп прироста 710,59 %), что свидетельствует о достаточно активной деятельности банка на фондовом рынке.
Необходимо отметить, что по некоторым статьям баланса произошло уменьшение. Так чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток сократились в 136,34 раза.
Как показывают данные таблицы 2.3, почти на 5% уменьшились средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации, средства в других кредитных организациях сократились на 35,6%).
Валюта баланса по данным оборотной ведомости на 01.01.2013 года с учетом событий после отчетной даты составила 301598495 тыс. руб. и увеличились по сравнению с аналогичными данными на 01.01.2012 года (282238774 тыс. руб.) на 19359721 тыс. руб.
На 01.01.2013 года собственные средства (капитал) Банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», с учетом событий после отчетной даты, составили 20820846 тыс. руб. и увеличились по сравнению с показателями на 01.01.2012 года на 639238 тыс. руб.
Активы Банка составили на 01.01.2013 – 187392267 тыс. руб. и увеличились по сравнению с данными на 01.01.2012 года на 19839182 тыс. руб.
Структура активов Банка по сравнению с аналогичными показателями прошлого года существенно не изменилась: по-прежнему наибольшую часть в активах Банка по состоянию на 01.01.2013 года составляет чистая ссудная задолженность- 104 391 990 тыс. руб., или 55,7% от величины активов Банка (на 01.01.2012 года 96623159 тыс. руб. или 57,7%). Вложения в ценные бумаги составили – 46266686 тыс. руб. или 24,7% от активов Банка (данные на 01.01.2012 года – 43651740 тыс. руб. или 26,1%), денежные средства – 16154211 тыс. руб. или 8,6% от активов Банка (данные на 01.01.2012 года – 11840787 тыс. руб. или 7,1%), средства в Центральном Банке Российской Федерации – 9523112 тыс. руб. или 5,1% от активов Банка (данные на 01.01.2012 года – 6765367 тыс. руб. или 4% от активов Банка); средства в кредитных организациях составляют 5140958 тыс. руб. или 2,7% от активов Банка (на 01.01.2012 года – 2804791 тыс. руб. или 1,7% от активов Банка).
В структуре пассивов (включая, собственные средства) 79,1% составляют средства клиентов (некредитных организаций) – 148141574 тыс. руб., в том числе 71913374 тыс. руб. или 38,4% – средства физических лиц, (на 01.01.2012 года – 133975557 тыс. руб., или 80%, в том числе 72298209 тыс. руб. или 43,1% – средства физических лиц. Средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, составляют 8300527 тыс. руб. или 4,4% от пассивов Банка (на 01.01.2012 года – 5407690 тыс. руб. или 3,2%); средства кредитных организаций – 6651025 тыс. руб. или 3,5 % (на 01.01.2012 года – 5149810 тыс. руб. или 3,l%). Собственные средства Банка составили на 01.01.2013 года 21248250 тыс. руб., что на 2327538 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году (данные на 01.01.2012 года – 18920712 тыс. руб.).
Горизонтальный анализ структуры пассивов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» показал, что за 3 анализируемых года пассивы банка выросли на 42,15%, или на 49266125 тыс. руб. Наибольшим темпом роста обладают средства кредитных организаций (прирост составил 75,98%). Достаточно большие темпы роста имеют Выпущенные долговые обязательства – их прирост составил 59,6%, а также прочие обязательства, которые увеличились с 2010 года на 52,64% и вклады физических лиц (темп прироста составил 50,44%).
Вертикальный анализ структуры активов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» за рассматриваемый период показал, что основную долю в активах занимает чистая ссудная задолженность (57,85 % в 2010г., 57,67 % в 2011 г. и 55,71% - в 2012 году.). Такая структура указывает на то, что основной направленностью деятельности банка является кредитование.
Надо отметить, что на долю чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2010 году приходилось 13,1% всех активов банка, а в 2012 г. их доля составила 0,07%.
Доля чистых вложений в ценные бумаги в 2010 и 2011 гг. не имела числового значения (была равна нулю), а в 2012 году занимала 0,43% всех активов банка. Доля средств кредитных организаций в Центральном банке России сократились с 7,53% в 2010 году до 5,08% - в 2012 году. Удельный вес других активов незначителен и не превышает 6 % активов.
Чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи занимали в 2010 году 4,21% всех активов, в 2011 году – 23,7%, а в 2012 году – 24,2%.
Динамика доли денежных средств банка в активе баланса в анализируемом периоде незначительна (8,65% в 2010 году, 8,62% - в 2012 году).
Вертикальный анализ структуры пассивов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» за 2010-2012 гг. показал, что основную долю в пассивах занимает средства клиентов (некредитных организаций) (90,56% - в 2010 году, 90,14% - в 2011 году, 89,16% - в 2012 году), что свидетельствует о сохранении занятых позиций на рынке обслуживания клиентов. При этом на вклады физических лиц приходилось 40,9% - в 2010 году, 48,64% - в 2011 году, 43,28% - в 2012 году.
Небольшой удельный вес составляют резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон (0,34% - в 2012 году), что связано с незначительным кругом такого рода операций, проводимых банком.
В 2012 г. Банк «ОТКРЫТИЕ» увеличил объем своих активов по сравнению с 2010 годом на 41% до 187,4 тыс. руб. в соответствии с рисунком 2.2
| Год |
Рисунок 2.2. Динамика роста активов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ», (тыс. руб.)
Банк поддерживает высокие темпы роста активов за счет привлечения новых профессиональных и частных инвесторов.
Не менее динамичными темпами роста обладает собственный капитал Банка «ОТКРЫТИЕ» — по итогам 2012 г. он составил 20,8 тыс. руб., что на 10,7% выше показателя 2010 г. в соответствии с рисунком 2.3
Рисунок 2.3. Динамика роста собственного капитала Банка «ОТКРТИЕ», (тыс. руб.)
Проанализируем отчет о прибылях и убытках ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» и составим таблицу 2.2
Покажем динамику чистой прибыли и прибыли до налогообложения банка в период 2010-2012 гг. в соответствии с рисунком 2.4
| Год |
Рисунок 2.4. Динамика чистой прибыли и прибыли после налогообложения ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ», (тыс. руб.)
Чистая прибыль Банка, в соответствии с отчетностью по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)», за 2011 год составила 1706016 тыс. руб., прибыль до налогообложения – 2270646 тыс. руб. Чистые процентные доходы составили 7893972 тыс. руб., что на 50,87%выше уровня 2010 года (5232266 тыс. руб.). Комиссионные доходы составили 2404015 тыс. руб., что на 48,30% выше уровня 2010 года (1621004 тыс. руб.), чистые доходы от операций с иностранной валютой составили 2232316 тыс. руб. (аналогичные данные за 2010 год – 36606 тыс. руб.).
Чистая прибыль Банка за 2012 год составила 1651269 тыс. руб., прибыль до налогообложения – 2487962 тыс. руб. Чистые процентные доходы составили 11178172 тыс. руб., что на 113,64%выше уровня 2010 года (5945906 тыс. руб.). Комиссионные доходы составили 2867110 тыс. руб., что на 76,87 % выше уровня 2010 года (1621004 тыс. руб.), чистые доходы от операций с иностранной валютой составили 2602036 тыс. руб.
Надо отметить, что ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» не имеет неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации.
Банк соблюдает все установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные требования Банка России, соответствует требованиям, предъявляемым к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими кредиторами.
Представим в таблице 2.3 значения обязательных нормативов и требований Т1 и Т2.
Таблица 2.3 – Обязательные нормативы и требования
В процентах
| Краткое наименование норматива (требования) | Фактическое значение,(%) | ||
| 2010 год | 2011год | 2012 год | |
| Н1 | 15,53 | 12,04 | 11,95 |
| Н2 | 68,65 | 41,43 | 76,74 |
| Н3 | 102,87 | 82,33 | 123,64 |
| Н4 | 114,09 | 85,82 | 56,30 |
| Н7 | 289,75 | 367,33 | 324,00 |
| Н9.1 | 5,05 | 15,67 | 11,27 |
| Н10.1 | 0,55 | 0,47 | 0,41 |
| Н12 | 0,00 | 0,00 | 0,10 |
Здесь необходимо отметить снижение значения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (H1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов. В ОА Банка «ОТКРЫТИЕ» значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка сократилось с 15,53% в 2010 году до 11,95 – в 2012 году. Однако положительным моментом является рост значения данного норматива в 2013 году.
Значение норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4), который регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы сократился почти вдвое – с 114,09% до 56,3%. Отметим, что максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
2.2. Анализ кредитной политики ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»
Основными документами, определяющими стратегию и тактику в области управления кредитным процессом, источники и направления вложений финансовых ресурсов ОАО «ОТКРЫТИЕ», являются утвержденные решениями правления ОАО «ОТКРЫТИЕ» основные направления кредитной политики ОАО «ОТКРЫТИЕ», в которых определены приоритетные направления развития и совершенствования банковской деятельности. В кредитной политике ОАО «ОТКРЫТИЕ» установлены полномочия органов управления ОАО «ОТКРЫТИЕ» по предоставлению ссуд, общие критерии одобрения ссуд, сроки, цели, виды обеспечения возвратности кредитов.
Кредитная политика ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» основана на следующих принципах:
- открытость Банка для каждого заемщика;
- гибкая процентная политика;
- индивидуальный подход к каждому клиенту, при этом используются как классические банковские продукты, так и модифицированные для каждого клиента, среди них есть и уникальные для украинского рынка;
- оперативное рассмотрение кредитных заявок с целью максимального удовлетворения потребностей клиента в финансовых ресурсах;
- льготные условия кредитования действующим заемщикам, демонстрирующим положительную динамику развития и безупречную кредитную историю.
Целью Кредитной политики является определение основных принципов проведения кредитных операций и принятия кредитного риска, что позволяет реализовать стратегический план Банка в части структуры, размера и качества кредитного портфеля.
При открытии кредитной линии или выдаче целевых кредитов Банк принимает в залог следующие виды обеспечения:
- недвижимость (жилую, коммерческую), включая земельные участки;
- основные средства;
- товары в обороте;
- технологическое оборудование, основные средства;
- имущественные права, в том числе на строящуюся недвижимость;
- ценные бумаги и иное ликвидное имущество.
Постоянный мониторинг рыночных тенденций дает возможность банку совершенствовать и расширять свой продуктовый ряд.
Реализуя индивидуальный подход к каждому клиенту, применяя гибкие условия в вопросах ценообразования, обеспечения кредитов и сроков кредитования, учитывая специфику деятельности клиента, в 2013 году банк планирует не останавливаться на достигнутых результатах, активно увеличивать кредитный портфель корпоративных клиентов, субъектов предпринимательской деятельности и физических лиц, продвигать такие перспективные банковские продукты, как лизинг, учет векселей и т. д.
Политика Банка в отношении операций кредитования и депозитных операций определяется следующими нормативными актами: Положением № 385-П; Положением Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее – Положение № 54-П); Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (далее – Положение № 39-П).
Порядок создания резерва на возможные потери по размещенным денежным средствам регулируется Положением № 254-П.
На каждый кредитный договор (договор кредитной линии/транша) открывается отдельный ссудный счет. Номер балансового счета второго порядка для учета выданного кредита определяется исходя из срока кредита.
В зависимости от особенностей программного обеспечения, используемого для учета данных операций, установленного в обособленных подразделениях, составляющих отдельный баланс, допускается открытие одного лицевого счета для учета сумм нескольких траншей по кредитной линии, дата выдачи первого транша и дата окончательного погашения которой находятся в пределах одного периода (срока), соответствующего балансовому счету второго порядка для учета такой задолженности. При этом во всех обособленных подразделениях, использующих один и тот же тип информационной системы Банка, применяется единый метод открытия и использования лицевых счетов по данным операциям.
Предоставление (размещение) Банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:
- юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет клиента;
- физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет клиента либо наличными денежными средствами через кассу Банка с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации.
Предоставление (размещение) Банком денежных средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется Банком в безналичном порядке.
При неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по договору непогашенная сумма основного долга переносится на счет просроченной в размере просроченного взноса в конце операционного дня, являющегося установленной договором датой погашения этой задолженности. Если дата погашения выпадает на выходной день, такой перенос производится в первый рабочий день, следующий за выходным.
В случае понижения качества кредита и переклассификации в IV-V категории качества, суммы фактически не полученные на дату переклассификации, списанию со счетов доходов не подлежат.
Требования на получение указанных доходов (срочные или просроченные) продолжают учитываться на соответствующих балансовых счетах.
На дату переклассификации ссуды из I-III категории качества в IV-V категорию качества производится доначисление процентов с даты последнего начисления по дату переклассификации включительно с отражением их на балансовых счетах; далее проценты подлежат отражению на счетах Главы В. При иной переклассификации из одной категории качества в другую (из I во II или III, из II в I или III, из III в I или II, из IV в V или из V в IV), когда доходы в виде процентов по таким ссудам не утрачивают признания (не приобретают признания), доначисление процентов в дату переклассификации не производится.
В случае повышения качества кредита и переклассификации из IV-V категории качества в I-III категории качества Банк начисляет и относит на доходы все суммы, причитающиеся к получению на дату переклассификации (включительно), таким образом, все проценты подлежат отражению в балансе Банка на счетах балансового учета.
Если проценты за пользование кредитом поступили в сумме, большей, чем предусмотрено графиком платежей по условиям договора, и ее возврат по условиям договора не предусмотрен, то излишне перечисленная сумма относится на доходы будущих периодов.
Начисление процентов по ссудам, входящим в портфель однородных ссуд, приравненным в зависимости от установленного процента резервирования к I-III категориям качества, осуществляется на балансовых счетах, к IV-V категории качества – на внебалансовых счетах.
Сумма обеспечения в виде поручительств по выданным кредитам отражается на внебалансовых счетах в порядке, предусмотренном внутренними нормативными документами по операциям кредитования.
Учет выданных кредитов юридическим лицам, частным предпринимателям, физическим лицам осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами Банка по данным вопросам.
Отметим, что в 2012 году Советом Директоров Банка одобрены изменения в кредитную политику в части кредитования корпоративных Клиентов, устанавливающие ограничение на бланковое кредитование или финансирование под залог низколиквидных активов. В частности, установлены ковенанты по долговой нагрузке, кредитному рейтингу и максимально возможной бланковой кредитной позиции Клиента.
Проанализируем объемы кредитования в ОАО Банк «Открытие» в соответствии с таблицей 2.4.
Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Кредитной политикой банка установлены следующие основные виды полученного обеспечения:
- При предоставлении ценных бумаг в заём и операциях обратного «репо» – ценные бумаги;
- При коммерческом кредитовании – залог недвижимости, оборудования, товаров в обороте;
- При кредитовании физических лиц – залог жилья, автомобиля, гарантии и поручительства.
На 31 декабря 2012 г. кредиты клиентам на сумму 262 144 тыс. руб. (на 1 декабря 2011 г.: 127 208 тыс. руб.) были обеспечены долговыми ценными бумагами, выпущенными Банком, на сумму 229 404 тыс. руб. (на 31 декабря 2011 г.: 88 283 тыс. руб.; на 31 декабря 2010 г.: 157 274 тыс. руб.).
Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения.
Представим сверку резерва под обесценение кредитов клиентам по классам (Приложение И).
Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2012 г., составили 269 387 тыс. руб. (2011 г.: 255 810 тыс. руб.; 2010 г.: 147 291 тыс. руб.)
Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны уполномоченного органа, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.
В 2012 году Группа продала третьим лицам и связанным сторонам корпоративные кредиты и кредиты малому и среднему бизнесу на сумму 85 082 тыс. руб. за вычетом резерва и розничные кредиты на сумму 1 050 680 тыс. руб. за вычетом резерва (2011 г.: 4 084 890 тыс. руб. и 133 799 тыс. руб.; 2010 г.: 1 404 235 тыс. руб. и 10 180 тыс. руб.) за вознаграждение в размере 92 342 тыс. руб. и 549 870 тыс. руб., соответственно (2011 г.: 4 068 165 тыс. руб. и 41 602 тыс. руб.; 2010 г.: 1 067 947 тыс. руб. и 439 тыс. руб.). Группа определила, что все риски и выгоды, связанные с соответствующими кредитами, были переданы, поэтому Группа прекратила признание данных кредитов. Соответствующий финансовый результат был отражен в консолидированном отчете о прибылях и убытках в строке «Расходы по операциям цессии» в сумме 493 550 тыс. руб. (2011 г.: 108 922 тыс. руб.; 2010 г.: 346 030 тыс. руб.).
Группа заключила договоры обратного «репо» с несколькими российскими компаниями и физическими лицами на сумму 4 511 327 тыс. руб. (31 декабря 2011 г.: 3 717 789 тыс. руб.; 2010 год: 7705639тыс. руб.). Объектом данных договоров являются акции и облигации российских эмитентов справедливая стоимость которых составляет 4 739 349 тыс. руб. (31 декабря 2011 г.: 4 226 383 тыс. руб.; 2010 год: 7 686 861 тыс. руб.).
На 31 декабря 2012 г. концентрация кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим не связанным с Группой группам заемщиков, составляла 16959476 тыс. руб. (17% от совокупного кредитного портфеля) (2011 год: 21231624 тыс. руб. (21% от совокупного кредитного портфеля); 2010 год: 19440469 тыс. руб. (27% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 1 036 737 тыс. руб. (2011 год: 575 190 тыс. руб.; (2010 год: 379 670 тыс. руб.).
Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом в соответствии с таблицей 2.5
Таблица 2.5 – Структура кредитного портфеля по типам клиентов в 2010-2012 гг.
В тысячах рублей
| Кредиты клиентам | год | год | год | Отклонение | |
| Абс. 2012-2010 гг. | Отн. (%,) | ||||
| Частные компании | -2159222 | -3,56 | |||
| Физические лица | 237,32 | ||||
| Кредиты клиентам | 35,54 |
За три года объем выданных банком кредитов вырос на 35,54%. Главным образом это произошло за счет выдачи кредитов физическим лицам.
Кредиты преимущественно выдаются российским клиентам, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики в соответствии с таблицей 2.6
Таблица 2.6 – Структура кредитного портфеля Банка по секторам экономики
В тысячах рублей
| Кредиты клиентам | год | год | год | Отклонение | |
| Абс. 2012-2010 гг. | Отн. (%,) | ||||
| Физические лица (ед.) | 237,32 | ||||
| Финансы и лизинг | 27,34 | ||||
| Оптовая торговля | 49,97 | ||||
| Производство | 1,50 | ||||
| Розничная торговля | 29,53 | ||||
| Девелопмент и гостиничный бизнес | 125,23 | ||||
| Строительство коммерческой недвижимости | -4322372 | -49,55 | |||
| Прочие услуги | 112,66 | ||||
| Транспорт и связь | 14,54 | ||||
| Строительство жилой недвижимости | 23,55 | ||||
| Добыча полезных ископаемых | -6451947 | -87,77 | |||
| Информационные технологии | -2951097 | -80,08 | |||
| Энергетика | -679025 | -54,87 | |||
| Прочее | -568660 | -71,49 | |||
| ВПК | -202793 | -47,95 | |||
| Инфраструктура | -288204 | -58,83 | |||
| Сельское хозяйство | 82,97 | ||||
| Государственное управление | - | -579513 | -99,63 | ||
| Итого кредиты клиентам | 35,54 |
Нужно отметить, что в 2012 году по сравнению с 2010 годом сократилось кредитование таких секторов экономики, как строительство коммерческой недвижимости (на 59,6%), добыча полезных ископаемых (на 87,8%), информационные технологии (на 80,1%), энергетика (на 54,9%), Военно-промышленный комплекс (на 48%), инфраструктура (на 58,8%), государственное управление (на 99,6%) и прочие (на 71,5%).
Отметим, что в 2013 году в сегменте малого и среднего бизнеса Банк планирует сконцентрировать свои усилия на оптимизации кредитной политики и кредитного процесса с целью повышения конкурентоспособности продуктового предложения Банка в сегменте и роста эффективности бизнеса, а также на повышении производительности кредитующего персонала в сети продаж.
2.3. Конкурентоспособность кредитных продуктов в ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»
ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» позиционирует себя как кредитный институт. На это указывает структура актива баланса банка. Поэтому рассмотрим и проанализируем кредитный портфель ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ».
Банк предоставляет своим клиентам следующие виды кредитования:
- кредит наличными на любые цели (кредит без справок и поручителей);
- ипотечное кредитование;
- оформление кредитной карты (Моментальная карта, Классические карты, Карта «Добрые дела», Карта «Трансаэро», Карта «WebMoney», Карта «БлюСкай», Карта «Автокарта», Карта «Travel»).
В Банке действуют различные программы розничного кредитования, в том числе ипотека, целевые кредиты на покупку товаров в магазинах-партнерах и потребительские кредиты частным лицам без залога. Вы можете получить необходимые денежные средства за короткий срок, предоставив минимальный пакет документов.
В Банке действует специальное предложение: кредитная программа «Нужные вещи», которая позволяет получить денежные средства быстро и с минимальным набором документов. Размер кредита до 800 тысяч рублей, срок принятия кредитного решения – от 15 минут.
Развитие кредитных программ — одно из наиболее важных направлений работы Банка с частными лицами. Банк «ОТКРЫТИЕ» постоянно отслеживает ситуацию на рынке и предлагает своим клиентам получить кредиты на наиболее выгодных условиях.
Одним из стратегических направлений деятельности Банка «ОТКРЫТИЕ» является кредитование малого и среднего бизнеса.
ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» осуществляет кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, кредитование юридических лиц и кредитование индивидуальных предпринимателей.
Кредиты для бизнеса можно получить в трех валютах: в рублях РФ, долларах США и евро.
Банк «ОТКРЫТИЕ» предлагает широкий спектр программ кредитования на развитие бизнеса с учетом потребностей заемщиков:
- Пополнение оборотных средств;
- Приобретение основных средств;
- Участникам тендеров;
- Программа лояльности (для клиентов Банка).
Принцип «банк для клиента» лежит в основе нашей деятельности, поэтому мы обеспечиваем гибкий подход к каждому клиенту и высокий уровень обслуживания.
Банк «ОТКРЫТИЕ» активно поддерживает отечественных предпринимателей, предлагая программы кредитования для малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнеса Банк осуществляет во всех регионах своего присутствия, сотрудничая с различными фондами содействия развития предпринимательства. Банк предлагает заемные средства на срок до 10 лет. Кредитование малого и среднего бизнеса производится как с предоставлением, так и без предоставления залогов.
В качестве специального предложения Банк предлагает предприятиям и индивидуальным предпринимателям овердрафт – оперативное использование кредитных ресурсов Банка: до 30 млн. рублей без залога под 11% годовых.
Банк «ОТКРЫТИЕ» предоставляет своим клиентам автокредиты по 4 программам в соответствии с таблицей 2.7
Таблица 2.7 – Программы автокредитования в ОАО Банке «ОТКРЫТИЕ»
| Автокредитные программы | Валюта кредита | Проценты, (%) | Срок, (мес.) | Первоначальный взнос, (% от стоимости автомобиля) | Сумма кредита, (тыс. руб.) |
| «АвтоПрестиж» | рубли РФ | 14.5 - 16.5 | 6-60 | 0-50 | 100-4000 |
| «Удобный» | рубли РФ | 14.5 - 16.9 | 6-60 | 15-40 | 100-2000 |
| «50 на 50» | рубли РФ | 14.5 - 14.9 | 6-60 | 100-4000 | |
| «Программа UZ-DAEWOO Finance» | рубли РФ | 12-60 | 100-4000 |
Проведем детальное сравнение данных программ автокредитования клиентов в ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» (Приложение К).
Автокредиты Банка «Открытие» «АвтоПрестиж», «Удобный», «50 на 50» имеют общие характеристики. Они рассчитаны на граждан России в возрасте от 21 до 60 лет, имеющих постоянную регистрацию в регионе присутствия банка и основное место работы (стаж на последнем месте работы от 3 месяцев) в регионе присутствия банка, либо в организации-клиенте Банка или являющихся зарплатными клиентами Банка «ОТКРЫТИЕ».
Для получения кредита по программе «АвтоПрестиж» необходимо предоставить в банк паспорт гражданина РФ; оригинал или копию трудовой книжки, заверенной работодателем и/или трудовой договор, а также заполнить анкету. Подтвердить свои доходы клиент Банка может следующими документами: справка о доходах за последние 3 мес. (по форме 2-НДФЛ или по форме Банка/свободной форме), или 3-НДФЛ/ налоговая декларация. Срок кредитования от 6 месяцев до 5 лет.
Автокредит Банка «ОТКРЫТИЕ» - «Программа UZ-DAEWOO Finance» имеет некоторые отличия от предыдущих программ: предоставляется только гражданам России в возрасте от 21 до 60 лет, имеющих постоянную регистрацию в регионе присутствия банка. Для предоставления кредита необходимо лишь предоставить паспорт гражданина РФ и заполнить анкету. Автомобиль по этой программе можно приобрести только в автосалонах, являющихся официальными дилерами «УзДЭУ авто» - партнеров банка. Срок кредитования от 1 года до 5 лет.
Пакеты документов по любой из представленных программ рассматривается Банком в течение 1 дня и решение о предоставлении кредита действует в течение 3 месяцев. Кредит предоставляется под обеспечение (автомобиль). Комиссия за пользование кредитом не взимается.
Предлагаемые банком «ОТКРЫТИЕ» автокредиты имеют различные минимальные и максимальные границы суммы кредита, отличаются размером первоначального взноса и процентными ставками по кредитам.
Структура кредитного портфеля по типам клиентов была представлена нами в таблице 2.5. На 31 декабря 2011 г. концентрация кредитов, выданных Банком десяти крупнейшим не связанным с Банком группам заемщиков, составляла 21231624 тыс. руб. (21% от совокупного кредитного портфеля) (2010 год: 19440469 тыс. руб. (27% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 575190 тыс. руб. (2010 год: 379670 тыс. руб.).
На 31 декабря 2012 г. концентрация кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим не связанным с Группой группам заемщиков, составляла 16959476 тыс. руб. (17% от совокупного кредитного портфеля) (2011 год: 21231624 тыс. руб. (21% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 1036737 тыс. руб. (2011 год: 575190 тыс. руб.).
В 2012 году существующие кредитные продукты проходили совершенствование с целью минимизации рисков Банка в рамках бизнес-стратегии на 2012 год в корпоративном сегменте, а также в сегменте микро, малого и среднего бизнеса, а также в розничном бизнесе.
В отраслевой структуре кредитного портфеля в 2011 году увеличилась доля обрабатывающих производств (15%); транспорта и связи (3,2;), строительства (7,2%); оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (35,7%). Увеличилась доля кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства с 19,9% до 38,4%.
В отраслевой структуре кредитного портфеля Банка в 2012 году увеличилась доля строительства (5,3%); операций с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг (7,2%); потребительских ссуд предоставленных физическим лицам (13,4%).
В целом более развернутая отраслевая структура кредитного портфеля банка представлена в соответствии с таблицей 2.8
Таблица 2.8 – Отраслевая структура кредитного портфеля
ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ»
В тысячах рублях
| № п/п | Наименование показателя | 2010 год | 2011 год | 2012 год | |||||
| Абс. значение | Уд. вес в общей сумме кредтов, (%) | Абс. значение | Уд. вес в общей сумме кредитов, (%) | Абс. значение | Уд. вес в общей сумме кредитов, (%) | ||||
| Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего, в том числе по видам деятельности | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||||
| 1.2 | Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство | 0,7 | 0,6 | 0,6 | |||||
| 1.3 | Рыболовство, рыбоводство | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||
| 1.4 | Добыча полезных ископаемых | 2,4 | 1,7 | 1,4 | |||||
| 1.5 | Обрабатывающие производства | 13,7 | 15,0 | 15,9 | |||||
| 1.6 | Транспорт и связь | 0,4 | 3,2 | 4,9 | |||||
| 1.7 | Строительство | 1,9 | 7,2 | 12,5 | |||||
| 1.8 | Производство и распределение электроэнергии, газа и воды | 1,4 | 0,3 | 0,1 | |||||
| 1.9 | Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования | 34,6 | 35,7 | 31,7 | |||||
| 1.10 | Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг | 7,9 | 8,3 | 15,5 | |||||
| 1.11 | Финансовое посредничество | 8,1 | 2,5 | 5,3 | |||||
| 1.12 | Прочие виды деятельности | 27,3 | 23,5 | 9,9 | |||||
| 1.13 | На завершение расчетов | 1,6 | 2,0 | 2,1 | |||||
| Из общей величины кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них: | 19,9 | 38,4 | 36,5 | ||||||
| 2.1 | Индивидуальным предпринимателям | 2,3 | 4,7 | 5,6 | |||||
| Кредиты физическим лицам, всего в том числе по видам: | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||||
| 3.1 | Жилищные ссуды всего, в т.ч. | 27,0 | 20,1 | 13,2 | |||||
| 3.1.1 | ипотечные ссуды | 26,9 | 19,6 | 13,0 | |||||
| 3.2 | автокредиты | 22,8 | 26,0 | 19,5 | |||||
| 3.3 | иные потребительские ссуды | 50,2 | 53,9 | 67,3 | |||||
В отраслевой структуре кредитного портфеля в 2011 году увеличилась доля обрабатывающих производств (15%); транспорта и связи (3,2;), строительства (7,2%); оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (35,7%). Увеличилась доля кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства с 19,9% до 38,4%.
В отраслевой структуре кредитного портфеля Банка в 2012 году увеличилась доля строительства (5,3%); операций с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг (7,2%); потребительских ссуд предоставленных физическим лицам (13,4%).
Для наглядности представим графически динамику и структуру кредитов Банка физическим лицам в соответствии с рисунком 2.5
| Год |
Рисунок 2.5 – Динамика и структура кредитов, выданных физическим лицам в ОАО Банке «ОТКРЫТИЕ» в 2010-2012 гг. (тыс. руб.)
За три года выросла сумма полученных кредитов по всем трем видам (автокредиты, ипотечные кредиты, иные потребительские ссуды). Однако по сравнению с 2011 годом, в 2012 году заемщики банка – физические лица взяли меньше автокредитов и ипотечных ссуд.
Нужно отметить, что на конкурентоспособность кредитных продуктов ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ» указывает стабильный и значительный рост выдаваемых банком кредитов. Так, в 2012 году банком было выдано кредитов физическим лицам на сумму в 3,15 раза больше, чем в 2010 году. Наглядно это изображено на рисунке 2.6
| Год |
Рисунок 2.6 – Динамика кредитов, выданных физическим лицам в 2010-2012 гг. (тыс. руб.)
Сумма кредитов, предоставленных ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» в 2012 году физическим лицам выросли по сравнению с 2011 годом на 20,7%, а по сравнению с 2010 годом – на 215,1%.
Таким образом, можем констатировать, что конкурентоспособность кредитных продуктов ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ» достаточно высока. Это происходит за счёт повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктивного ряда, учета индивидуальных потребностей клиента. Кредиты ОАО Банка «ОТКРЫТИЕ» доступны для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке; при предоставлении кредита особое внимание уделяется консультированию и оказанию дополнительных услуг клиентам.