Лекция 17. Формы кредита и их классификация

1. Общая характеристика форм кредита и критерии их классификации.

2. Формы кредита и их содержание.

1. Общая характеристика форм кредита и критерии их классификации.Развитие кредитных отношений привело к появлению различных форм и видов кредита. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений, их структуру с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной стоимости. Общие признаки, по которым классифицируются формы кредита: состав участников (субъектов) кредитной сделки; содержание объекта кредитной сделки; характер кредитных отношений; сфера функционирования кредита; условия кредитования; размер и источник уплаты процента; характер ссужаемой стоимости; целевые потребности заемщика.

Формы кредита:

1) по сфере функционирования: национальный и международный;

2) по характеру ссужаемой стоимости: денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит, который предоставляется в денежной форме, а возвращается товарами;

3) по субъектам кредитных отношений: банковский, государственный, коммерческий, потребительский, лизинговый, ипотечный и др.;

4) по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

5) по видам обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

6) по видам кредиторов: банковский, государственный, коммерческий, кредит страховых компаний, кредит частных лиц и др.;

7) по видам заемщиков: сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

8) по использованию: потребительский, промышленный, инвестиционный, кредит на операции с ценными бумагами, импортный, экспортный;

9) по размерам: микрокредит, средний, крупный;

10) по платности: платный и бесплатный (беспроцентный);

11) по валюте: в национальной или иностранной валюте и т. д.

2. Формы кредита и их содержание.Охарактеризуем основные формы кредитапо субъектам кредитных отношений.

1. Банковский кредит – наиболее распространенная форма кредита, это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности.Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами хозяйствования (заемщиками), которыми могут быть юридические и физические лица.Банковский кредит предоставляется коммерческими банками.

Задачи банковского кредита: увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов; накопление запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и товаров;удовлетворение потребительских нужд граждан; выкуп государственного имущества.

Особенности банковской формы кредита:

– банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами, заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим субъектам;

– банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк субъектами на счета или во вклады;

– банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Поэтому заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

2. Государственный кредит возникает в случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам, это кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на принципе возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице соответствующих органов.

Виды государственного кредита:

1) в зависимости от характеристики заемщика: централизованный – в качестве заемщика выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган (Министерство финансов); децентрализованный – в качестве заемщика выступают местные органы власти (Совет депутатов);

2) по месту получения кредита: внутренние и внешние займы;

3) по срокам: краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года);

4) в зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений: облигационные и безоблигационные займы. Безоблигационные займы – выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей; кредитование центральным банком государственного бюджета. Облигация – ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее впустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента.

Государственная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще используется в сфере международных экономических отношениях, где становится международной формой кредита.

3. Коммерческий (хозяйственный) кредит – форма кредита, при которомкредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы). Коммерческий кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении отсрочки платежа. Источником коммерческого (хозяйственного) кредита являются как занятые, так и незанятые капиталы.

Достоинства коммерческого кредита: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления, что расширяет возможность маневрирования предприятием, оборотными средствами и содействует развитию кредитного рынка; вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность в прямых банковских кредитах (один и тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем им будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще).

Недостатки коммерческого кредита: ограниченность во времени; наличие риска для поставщиков; сильное влияние со стороны банков при учете векселей; изменение темпов инфляции из-за замедления скорости обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.

4. Потребительский кредит – форма кредита, которая используется населением на цели потребления, такой кредит не направлен на создание новой стоимости, а преследует цель – удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать как отдельные граждане, так предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, т. к. связан с потребностями населения, его уровнем жизни.

Виды потребительских кредитовв зависимости от целевого назначения: инвестиционные; для покупки товаров (услуг); на развитие личных хозяйств; целевые кредиты отдельным социальным группам; на целевые потребительские нужды; нецелевые кредиты; чековый кредит; кредитные карточки и др. Инвестиционный кредит – ссуда на кооперативное жилищное строительство, строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, реконструкция и т. п. Кредит на развитие личных хозяйств – ссуды на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств. Социальный характер носят все виды потребительского кредита, особенно целевые ссуды молодым семьям, студентам. Нецелевые потребительские наличные ссуды предоставляются населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи. Чековый кредит икредитные карточки предоставляют кредит частным лицам по запросу на основе рассрочки платежа.

5. Лизинговый кредит – форма имущественного (товарного) кредита для инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды; это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров длительного пользования, финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Данные объекты не уничтожаются в производственном цикле. Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель. Лизингодатели, лизингополучатели, поставщики – это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы. Цель лизинга – содействие развитию научно-технического прогресса, расширению возможностей укрепления и развития материально-технической базы предприятий, их технического перевооружения, расширению кооперации между отечественными и зарубежными предприятиями. Лизинг не вытесняет традиционные формы финансирования и кредитования основных фондов, а является их дополнением. Лизинг как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что стимулирует приток капитала в производственную сферу.

6. Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.Кредитором по ипотечному кредиту выступают ипотечные банки или социальные ипотечные компании, ассоциации, коммерческие банки.Заемщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются: наличие у заемщика собственности; данная собственность должна приносить доход ее владельцу и пользоваться спросом на рынке.

Виды ипотеки в зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом:

– стандартная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного своего конкретного имущества;

– объединенная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов;

– ипотека чужого имущества, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица;

– общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства, под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов;

– условная ипотека вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором, условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена.

7. Международный кредит – движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. Объективной основой развития международных кредитных отношений, явились следующие предпосылки: выход производства за национальные рамки, усиление мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства.Субъектами кредитных отношений выступают государство, банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации, отдельные юридические лица. Международный кредит предоставляется за счет средств государства, фирм, предприятия, коллективных ссудных фондов, аккумулированных в международных валютно-кредитных и финансовых организациях.

Виды международного кредита: межгосударственный на двусторонней основе; межгосударственный на многосторонней основе; банковский, коммерческий. Для межгосударственного кредита характерно то, что субъектами кредитных отношений выступают отдельные государства, а объектом перераспределения – их национальный доход. Межгосударственный кредит может направляться на сбалансирование платежей между различными странами, расширение товарооборота и т. д., обычно он выступает в форме инвестиционного кредита, используемого на финансирование капитальных вложений. Международный кредит предоставляется в денежной и товарной формах, по срокам подразделяется на краткосрочный (до года) и долгосрочный. При выдаче кредитов в денежной форме объектом ссуды служат международные покупательные и платежные средства (иностранная валюта). Международный банковский кредит по мере расширения экономических связей между государствами получает дальнейшее развитие.