Титульный лист выпускной квалификационной работы
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ФОРМА ЗАДАНИЯ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТУТВЕРЖДАЮ
КАФЕДРА_________________ Руководитель выпускной
квалификационной (дипломной) работы
_________________________________ _______________________________________
_______________________________________
«____» ___________________20___г.
ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную (дипломную) работу
студенту___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Тема дипломной работы: ____________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
закреплена приказом директора Челябинского филиала Финансового университета от «___»______20___г. № __________
Целевая установка:__________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Основные вопросы, подлежащие разработке (исследованию):
1. ___________________________________________________________________________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________________________________________________________________________
3. ___________________________________________________________________________________________________________________________________
Основная литература указывается в Приложении к заданию
Срок предоставления законченной работы_______________________________
Дата выдачи задания_________________________________________________
Руководитель:_______________________________________________________
(должность,подпись,фамилия)
Задание получил:____________________________________________________
(подпись,фамилия студента)
____________________
дата
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ
СОДЕРЖАНИЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ПРИМЕР ПЕРЕВОДА ТАБЛИЦЫ В ВИДЕ ВЫВОДА
Вывод – простая таблица без линеек, как правило, в две колонки. У вывода нет тематического заголовка, а во многих случаях отсутствует и головка (нет заголовков граф).
Вывод предпочтительнее таблицы, так как занимает меньше места, не дублируя в головке уже изложенного в предшествующем тексте, и превосходит текст по наглядности формы, что хорошо видно на примере.
Таблица 1 – Нормативы расхода краски на 1 м2 ткани на различных красильных аппаратах, усл. ед.
| Типы установок | ||
| Трехъярусные установки | Кассетные аппараты | Вакуумные аппараты |
| 250 - 450 | 100 - 150 | 300 - 400 |
После обработки:
Нормативы расхода краски на 1 м2 ткани на различных красильных аппаратах, усл. ед.:
Вакуумные аппараты………………………..300 – 400:
Трехъярусные установки…………………….250 – 450:
Кассетные аппараты…………………………100 – 150.
Таким образом, до обработки материал дан в виде неудобной (в одну строку) таблицы, после обработки – в виде вывода.
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
ВАРИАНТ СЛАЙДОВ КОМПЬЮТЕРНОЙ ПРЕЗЕНТАЦИИ (ДЕМОНСТРАЦИОННОГО МАТЕРИАЛА) ДОКЛАДА ДЛЯ СПЕЦИАЛИЗАЦИИ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
ВАРИАНТ ДОКЛАДА ПРИ ЗАЩИТЕ ВКР
1. Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии. Вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему: Управление банковскими активами и пассивами на примере Калининского филиала ОАО “ЧЕЛИНДБАНК”
2. Центральное место в управлении коммерческим банком занимает проблема управления активами и пассивами, без правильного решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка.
Для любого банка крайне важно применять эффективный метод управления активами и пассивами и здесь главное - закрыть доступ к этому методу конкурентам. Увеличение даже на доли процента отношения процентной прибыли к активам коммерческого банка всегда отмечается в его отчетах как большое достижение в управлении, что еще раз подтверждает высокую значимость исследований методов управления активами и пассивами. Актуальность перечисленных проблем определила тему ВКР «Управление банковскими активами и пассивами ».
3. Целью данной работы является анализ управления активами и пассивами банка и разработка предложений по их совершенствованию (на примере отдельно взятого банка). см. ДМ №2.
4. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи – см. ДМ №3.
5. Для решения поставленных задач был выработан алгоритм последовательных действий:
В ходе изучения теоретических основ управления активами и пассивами банка МОЖНО ВЫЕДЛИТЬ три группы банковских операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.
В балансе собственные средства и обязательства банка отражаются в пассиве (правой части баланса) и называются пассивами. Структура пассивов банка изображена в ДМ №4.
Собственные вложения банка или распределение привлеченных средств отражаются в активе баланса и соответственно называются его активами, а операции с активами — активными операциями. Классификация банковских активов представлена в ДМ №5.
Перед тем как применить существующие методы управления активами и пассивами на практике необходимо дать экономико-организационную характеристику банка.
ОАО “Челиндбанк” входит в число 10 крупнейших банков Уральского федерального округа, а также является одним из крупнейших банков Челябинской области по основным показателям банковской деятельности.
Динамика активов представлена на ДМ №6, за период с января 2003 года по июль 2005 года. За данный период времени прослеживается значительный
рост активов банка с 4250 млн. руб. до 10300 млн. руб. Активы Банка на 1.07.2005г. составили 10,3 млрд. руб., увеличившись с начала года на 22,7%.
В 2004 году позитивные изменения произошли в деятельности филиалов. Среднее значение валюты баланса филиалов за 2004 год увеличилось по сравнению с 2003 годом на 40%. Второе место занимает Калининский филиал, валюта баланса которого составляет 12% от валюты баланса всех филиалов.
Практически у всех филиалов банка наблюдается рост ссудной задолженности. Калининский филиал ОАО “ЧЕЛИНДБАНК” входит в число филиалов, которые обеспечили 50% ссудной задолженности.
Кредитный портфель ОАО “ЧЕЛИНДБАНК” во II квартале 2005 года вырос на 11,7% и составил 6,7 млрд. рублей – см. ДМ №7, если сравнивать с рассматриваемыми данными за 2003 год, то увеличение кредитного портфеля произошло на 3,6 млрд. руб. – это очень значительная цифра, которая свидетельствует о конкурентоспособности банка на кредитном рынке.
Основой ресурсной базы Калининского филиала являются – остатки по срочным вкладам граждан и остатки на расчетных счетах юридических лиц.
Филиал банка обслуживают счета федерального и местного бюджетов.
Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. Все филиалы банка, в.т.ч. и Калининский филиал, связаны системой современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи.
Для оценки финансового состояния банка был проведен структурно-стоимостной анализ управления активами и пассивами. Получены следующие результаты при ретроспективной оценке пассивов и активов: В банке наблюдается качественное управление, как активами, так и пассивами. На лицо снижение кредитного риска и риска ликвидности. Однако в случае не возврата большей части кредитов, собственные средства банка не смогут удовлетворить выплату всех привлеченных средств. Имея такой объем кредитного портфеля, банку необходимо наращивать собственные средства, а также уделить больше внимания срочным обязательствам банка.
На данной стадии можно сделать вывод о потенциальном росте производительных активов, источником которых являются привлеченные платные средства. Рассматривая в динамике агрегат О4- срочные обязательства в периоды 1 квартал -7524883 тыc.руб. и 2 квартал -8633722 тыс.руб., можно сделать вывод о росте “объема выручки” от банковской деятельности, так как привлеченные платные средства по экономическому содержанию представляют собой выручку от продажи банковских продуктов и услуг. Следовательно, банк занимается созданием привлекательных конкурентоспособных продуктов, и ресурсы банка обеспечивают относительно стабильную прибыльность. Структура актива и пассива баланса банка представлена в ДМ №8.
В ходе оценки экономических коэффициентов по эффективности управления банком активно-пассивными операциями можно сделать вывод о том, что: Все действия банка направлены на достижение максимальной
прибыли, за счет проводимой агрессивной кредитной политики. Существуют проблемы с качеством управления активными операциями в банке, что подтверждает анализ прибыльности. Мультипликатор капитала показывает, что банк не исчерпал возможности по привлечению заемных средств и они адекватны росту активов. Для управления текущей ликвидностью банк поддерживает необходимое количество денежных средств в кассе, при этом, не отвлекая средства из производительного оборота, что влечет к увеличению прибыли.
При этом банк конкурентоспособен. Однако существуют проблемы и с привлечением денежных средств и с их умелым и качественным размещением. Что подтверждает анализ прибыльности.
Банк подвержен росту кредитного риска и риска ликвидности, т.к. проводит довольно агрессивную кредитную политику.
На сегодняшний день проблема эффективного и грамотного управления рисками является актуальной, т.к. от этого зависит состояние активов и пассивов банка. В ДМ №9 показано воздействие рисков на прибыльность банка, а также методы их регулирования.
При принятии решений по управлению процентным риском используется GAP-анализ. Рассмотрим, как работает данная методика с изменением различных факторов, а также проанализируем влияние изменений на состояние активов и пассивов банка. В ходе расчетов можно заключить, что банк имеет отрицательный GAP = - 582740. Отрицательный GAP означает, что у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к изменению уровня процентных ставок.
Ситуация рентабельна, когда банк занимает средства на короткий срок, а располагает их на длительный. При этом можно сказать, что банк заимствовал средства по низким ценам, а кредитовал – на более доходном долгосрочном рынке. Банк получает выгоду от падения ставок процента.
Когда же ставка растет, отрицательный GAP создает значительный процентный риск, т.к. цена средств растет быстрее, чем прибыль на доходные активы.
Проанализируем как изменится ситуация, если ставки на рынке пойдут вверх, причем произойдет синхронное изменение ставок по привлечению и размещению средств на 100 базисных пунктов, или 1%.
В результате повышения процентных ставок на рынке, как показали расчеты, чистый процентный доход банка снизился на 5827,5 тыс. руб. Значения относительных показателей изменились не значительно. GАР не изменился. В то же время изменение в уровне процентных ставок может по-разному отразиться на процентной марже.
Изменение чистого процентного дохода зависит также от разрыва между ставками размещения и привлечения ресурсов.
Доходы могут изменяться относительно издержек по выплате процентов вследствие изменения кривой дохода, изменения премий за риск, а также вследствие несинхронных изменений базовых ставок по активам и пассивам с плавающими ставкам.
Проанализируем как повлияет сужение разности между ставками размещения и привлечения на 1%. В результате расчетов доход банка упал еще более существенно, он сократился на 62015,37 тыс. руб., ухудшились показатели количественной оценки. Итак, банк не должен в дальнейшей деятельности одновременно снижать процентные ставки по активным операциям и при этом повышать ставки по пассивным операциям, т.к. это повлечет за собой снижение общего дохода банка.
Вывод: Банк может принять меры по снижению влияния процентного риска на чистый процентный доход, изменив структуру портфеля. С этой целью, можно увеличить чувствительность активов к процентной ставке, выдавая больше ссуд с плавающей процентной ставкой и сокращая сроки инвестиционных бумаг. Одновременно банк может снизить чувствительность пассивов к ставке, привлекая ресурсы на более короткие сроки, что в свою очередь, приведет к изменению GAP и степени риска банка.
Проанализируем как повлияют изменения в структуре портфеля на чистый процентный доход, если величина активов, чувствительных к процентной ставке возрастет, а активы с фиксированной ставкой уменьшатся. Соответственно величина пассивов, чувствительных к процентной ставке снизится, а пассивы с фиксированной ставкой возрастут.
В результате расчетов можно отметить то, что GАР = + 17260 – он положительный, т.е. банку необходимо принимать совершенно иные методы в управлении активами и пассивами для устранения дисбаланса, они представлены в демонстрационном материале № 12.
6. Опираясь на выводы были сделаны следующие предложения: управление активами и пассивами с использованием хеджирования, управление кредитным риском, а также метод управления банковскими активами на основе дюрации.
Использована форма страхования финансовых операций – хеджирование.
Из проделанных расчетов можно сделать вывод, что при одинаковом изменении процентных ставок ( ∆i = ∆ia = ∆iп ) абсолютная ценность активов Ца изменяется больше, чем ценность пассивов Цп. Если длительность активов Да и пассивов Дп не равны, то чистый поток средств трудно предсказать. Для этого был проведен анализ сопоставления потока средств и длительности активов и пассивов, который позволил дать количественную оценку процентного риска.
Проведены расчеты дюрации, в ходе которых можно сделать некоторые выводы. Если определить дюрацию каждого вида активов и пассивов банка, классифицируя их при этом по срокам погашения и величине процентной ставки, то на основе учета всех ожидаемых движений денежных средств, как по объемам, так и по срокам можно объективно управлять активами и пассивами банка, т.е. грамотно привлекать и размещать средства.
Управление кредитным риском относится к одной из важнейших сфер управления активами и пассивами. Были рассмотрены ресурсы, использованные для кредитования на основании бухгалтерского баланса на 01.07.2005. Дана оценка доходным активы А10-6572626 тыс. руб. по
отношению к платным пассивам К2 -7836000 тыс. руб. В нашем случае доходные активы не превышают платные пассивы. Если оценивать этот показатель с точки зрения кредитного риска, то эта политика банка очень опасна. В случае не возврата кредитов, банк может не выполнить своих обязательств перед своими вкладчиками, что увеличивает риск ликвидности. Банк проводит довольно агрессивную кредитную политику, направленную на достижение максимальной прибыли, забывая о росте риска ликвидности.
Однако проведённый анализ нельзя считать полным - это всего лишь попытка проанализировать финансовое состояние банка и дать рекомендации по эффективному управлению активами и пассивами.
Теория и практика анализа финансового состояния коммерческого банка и управления его активами и пассивами в России не универсальна, нет единого подхода к расчету и работе с однотипными характеристиками.
При “подключении” международных стандартов учета, расчетные показатели существенно или ухудшаются или улучшаются, что лишний раз свидетельствует о несовершенстве действующей в настоящее время системы учета.
Доклад окончен, спасибо за внимание.
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
«Утверждаю»