Тема урока: Система единого социального налога в странах Западной Европы.

Вопросы:

1) Обязательное и добровольное медицинское страхование за рубежом и их основные отличия.

Литература:Материалы сайтов Интернета.

Турбина с.310-323

Уч. Пособие «Страхование в системе МЭО» Мухина Е.А. с.54-59

1. В Большинстве стран мира расходы граждан, связанные с получением медицинской помощи, возмещаются за счет средств ОМС и ДМС. Бюджетный источник финансирования – участие государства в ОМС при уплате взносов за определенные категории населения.

Формируются за счет налоговых средств по этой статье бюджетных расходов, аккумулирующихся в специальном государственном фонде, который распределяет средства среди тех страховых компаний, которые обладают правом на осуществление ОМС.

Страховые компании в свою очередь являются посредником среди государственных и медицинских учреждений и занимающихся экономической экспертизой медицинских услуг и решают проблему эффективности исполнения выделенных средств.

ДМС может осуществляться как дополнительное к обязательному страхованию, но на основе договора (т.е. на договорной основе).

Основные отличия ОМС и ДМС друг от друга состоят в следующем:

6. по классификации отраслей:

-ОМС – один из видов социального страхования;

-ДМС - один из видов личного страхования, либо имущественного страхования;

2) по кругу (охвату) страхователей (застрахованных):

- для ОМС характерен всеобщий массовый охват;

- для ДМС в силу принципа добровольности заключения договора, носит выборочный характер и может проявляться в форме как коллективного, так и индивидуального страхования;

3) по признаку инструментов правового регулирования:

- ОМС регламентируется законом «Об обязательном страховании»;

- ДМС регламентируется действующим гражданским законодательством и специальными страховыми законами;

4) по субъектному составу:

- ОМС осуществляется, как правило, частной организацией и страхователями выступают работодатели;

- ДМС осуществляется частными медицинскими организациями и страхователями выступают юридические лица и граждане по собственному волеизъявлению;

5) по порядку установления условий страхования:

- в ОМС определяется государством и, как правило, закрепляется в законе «Об обязательном страховании»;

- в ДМС - условия страхования, полисные условия, тарифы и т.п. и определяется коммерческими страховыми компаниями по согласованию с органом по надзору за страховой деятельностью;

6) по источникам финансирования:

- в ОМС – это взносы работодателей, государственный бюджет;

- в ДМС - источник формируется из личных доходов граждан, прибыли работодателей и по природе своей это добровольные расходы страхователей;

7) по объему страхового покрытия:

- ОМС гарантирует стандартный тип объема услуг, при этом программа, как правило, утверждается компетентными органами государственной власти;

- ДМС – программа страхования и объем услуг устанавливается правилами страхования и договорам страхования;

8) по применяемым принципам контроля качества медицинских услуг:

- ОМС - система контроля качества определяется компетентными органами государственной власти;

- ДМС – система контроля качества устанавливается договором страхования.

Тема 9.1 Страхование внешнеэкономической деятельности.

Тема урока: Основные направления внешнеэкономической деятельности в страховании.

Вопросы:

8. Взаимодействие российских и иностранных страховщиков. Проблемы участия иностранных страховых компаний в развитии страхования на территории России.

2. Основные направления внешнеэкономической деятельности в страховании.

4.Транспортное страхование грузов. Четыре основных типа торговых сделок: СИФ, КАФ, ФОБ, ФАС.

4. Взаимоотношение сторон при наступлении страхового случая.

Литература:

1. Журавлев Ю.М. Учебное пособие. Страхование. Перестрахование. с.52-59.

2. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник. с.400-414,422-433,441-444.

1. Мировая страховая практика показывает, что по мере становления и укрепления национального страхового рынка, происходит изменение требований к созданию и деятельности иностранных страховых компаний на территории различных стран в зависимости от исторических и социально-экономических условий развития каждого конкретного национального рынка.

Проблема, связанная с допуском иностранного капитала на страховой рынок России, возникла при подготовке Закона РФ «О страховании» - в настоящее время Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В целях защиты формирующего российского страхового рынка предусматривалось, что иностранные юридические лица и граждане вправе создавать страховые организации в форме АО или товариществ с ограниченной ответственностью, где доля иностранного инвестора в уставном капитале не может превышать 49%.

Для оценки перспектив взаимодействия с иностранными организациями нужно исходить не из сегодняшней ситуации в Европе и мире а из положения европейских страховщиков 60-70 г. этот период характеризуется становлением национальных страховых рынков и соответственно государственным протекционизмом.

Протекционизм- политика государства, направленная на поощрение развития национальной экономики, ее защиту от иностранной конкуренции. Протекционизм в полном смысле этого слова был присущ прежде всего развивающимся странам. Специфическая роль страховщиков обуславливает проявление следующих групп интересов, а также их взаимодействие:

1 группа интересов - протекционизм рассматривается отечественной страховой организацией как защита от конкуренции несравненно более мощных иностранных страховщиков;

2 группа интересов - интересы отечественных потребителей страховых услуг, отказ от протекционизма создают потенциальную возможность иметь страховой полис зарубежной компании, как более надежной, а иногда и менее дорогой;

3 группа интересов – общегосударственные, выражаются во всемирном увеличении финансовых ресурсов страны, в инвестировании страховых резервов в отечественную экономику, в предотвращении неоправдательного оттока капитала за границу.

Закон РФ «О страховании» - в настоящее время Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации приоткрыл дверь для западных страховщиков. Довод сторонников «открытых страховых дверей» заключается в привлечении иностранных инвестиций и ноу-хау. Страховыми противниками «открытых дверей» для иностранных страховщиков являются российские страховые компании, которые в свою очередь считают, что это приведет к утечке РФ финансовых средств.

Таким образом, переход от протекционизма к свободе иностранных страховщиков должно быть постепенным. Первичным шагом может быть создание дочерних компаний или отделений ведущих зарубежных страховщиков. Российскому страховому делу нужен и капитал и опыт западных страховщиков, исключив из него страхование жизни, медицинское страхование и некоторые другие виды добровольного страхования. Обязательные виды российского страхования должны быть предметом деятельности зарубежных страховщиков и совместных компаний с преобладанием иностранного капитала. Возможен и иной подход: определить сферы действия иностранных страховщиков и страховой недвижимости, средств морского и воздушного транспорта (КАСКО и ответственность), страхование экономических, политических, атомных рисков.

Необходимо законно определить порядок формирования и распределения прибыли от страховой и перестраховочной деятельности.

2. Страхование внешнеэкономических рисков – комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотрудничества. Включает страхование экспортно-импортных грузов, перевозящих их средства транспорта (судов, самолетов, автотранспорта и т.д.), строительно-монтажных рисков, экспортных кредитов, международных торгово-промышленных и иных выставок, создаваемых в РФ и за рубежом совместными с иностранными фирмами (организациями, предприятиями), имущества действующих на нашей территории иностранных компаний (филиалов) и работающих в других странах российских организаций (представительств), страхование гражданской ответственности и иностранных участников экономического сотрудничества и другие виды страхования. Соответствующие страховые операции осуществляются в свободно конвертируемой валюте и в рублях.

Юридически для большинства видов страхования заключение их является добровольным. Однако сам характер соглашений о товарных поставках, подрядах на строительство и перевозку, об аренде того или иного имущества и др., как правило, учитывает страхование в качестве непременной предпосылки действия договора. В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, она выбирает страховую компанию и условия страхования, ориентируясь на собственные интересы и отечественных страховых организаций.

3. Современная внешняя торговля и морские перевозки не могут обходиться без страхования. Договор страхования является неотъемлемой частью торговой сделки.

В международной торговле выработаны основные условия торговли теми или иными товарами соответствие им проформы торговых контрактов.

Наиболее распространенными являются 4 основных типа торговых сделок:

1)сделка «СИФ» (в переводе с англ.,- стоимость, страхование, фрахт) – особый вид контракта, в котором на специальных основаниях решаются основные вопросы купли-продажи: момент перехода на покупателя риска случайной гибели; повреждения или передачи товара; порядок расчетов и другие вопросы. При продаже товара на условиях «СИФ» продавец обязан доставить груз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить фрахт, застраховать груз от рисков на все время перевозки до сдачи его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимые документы об отправке.

2)сделка «КАФ» (в переводе с англ. – стоимость и фрахт). По сделке «КАФ» продавец должен заключить за свой счет договор морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, и доставить груз на борт судна. Обязанность страхования лежит на покупателе.

3)сделка «ФОБ» (в переводе с англ. – свободно на борту). По условиям этого вида сделок продавец обязан погрузить товар на борт судна, которое должен зафрахтовать покупатель. Он же должен застраховать товар на время перевозки, обычно от внутреннего пункта до порта погрузки и далее до конечного пункта назначения.

4) сделка «ФАС» (в переводе с англ. – «свободно вдоль борта или свободно вдоль борта судна»). Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиям ФОБ, с той разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить груз на судно и товар переходит на риск покупателя с момента пересечения борта судна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна и дальнейшем ответственность за груз с него снимается.

Существуют следующие условия:

1. условия с ответственностью за все риски, является наиболее широким, но отнюдь не покрывает «все риски». Из этих условий исключаются повреждение и гибель груза от всякого рода военных действий, ареста или уничтожения по требованию властей; недостачи груза при целости наружной упаковки; повреждение груза грызунами, насекомыми.

2. условия страхования с ответственностью за частную аварию. Здесь объем ответственности страховщика меньше. Из ответственности по этому условию также исключаются риски, которые не покрываются условием «Все риски».

3. условия страхования без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения – по перечню страховых случаев, при которых подлежат оплате убытки, и по совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями с ответственностью за частную аварию. Разница состоит в том, что по последнему условию страховщик в обычных условиях несет ответственность только за случаи полной гибели всего или части груза, а за повреждение груза отвечает лишь в случае какого-либо происшествия с транспортным средством.

При всех 3 условиях страховщик возмещает убытки и расходы по общей аварии, возмещает необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению груза и по уменьшению убытка.

Тема урока: Страхование рисков, связанных с инвестициями

1. Страхование иностранных инвестиций.

2. Страхование инвестиций от политических рисков.

Литература:

1. Малкова О.В. Учебное пособие. Страхование в системе международных экономических отношений. с.63-65.

1. Иностранные инвестиции могут осуществляться в разных формах:

-долевого участия в предприятиях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами России и других стран, а также приобретения долей участия в предприятиях, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг;

-создания предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц.

К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

-прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

-портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

-предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг (товарный кредит);

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.

Риски, которым подвержены прямые инвестиции, могут быть разделены на следующие группы:

1.Риски стихийных бедствий: ураган, шторм, землетрясение, наводнение, необычайно сильные морозы, град, сель, выход подпочвенных вод и другие подобные события природного характера.

2.Риск пожара, который может быть вызван различными причинами как природного, так и техногенного происхождения.

3.Технические риски, которые могут быть непосредственно связаны со строительством, сооружением, монтажом, пробным пуском и эксплуатацией сооружаемых объектов.

4.Политические риски, к которым относятся: национализация, экспроприация инвестиций; общенациональные забастовки, гражданские волнения, беспорядки, военные действия, действия государственной власти, ограничивающие конвертируемость валюты, режим вывоза капитала, прибыли и др.

5.Действия третьих лиц: грабеж, воровство, вымогательство и другие подобные действия.

6.Хозяйственные риски, к которым относятся изменения рыночной конъюнктуры.

7.Другие риски, которые нельзя отнести ни к одному из перечисленных выше.

Большинство из этих групп инвестиционных рисков покрываются страхованием или иногда самострахованием, т.е. путем создания неких собственных резервных фондов.

2. Страхование инвестиций от политических рисков осуществляется для страховой защиты иностранных инвестиций. Страховщиками здесь являются чаще всего государственные структуры страны-инвестора и международные финансовые организации.

Главную роль играют агентства, являющиеся дочерними страховыми организациями правительств соответствующих государств. Агентства предоставляют гарантии национальным инвесторам, которые осуществляют инвестиции в зарубежные страны. Средства на покрытие возможных убытков выделяются из государственного бюджета. Агентства устанавливают условия страхования, размеры страховых сумм и тарифные ставки. Они же осуществляют статистический учет проводимых операций, экспертизу объектов и субъектов страхования и другой учет.

Часто условием заключения договора страхования с конкретным инвестором является наличие двустороннего договора между правительствами страны-инвестора и страны, принимающей инвестиции.

Так, например, в 1992 году американская Корпорация частных зарубежных инвестиций после подписания соглашения между США и Россией получила возможность участвовать в страховании некоммерческих рисков инвесторов США, которые осуществляют инвестиции в экономику России. Кроме данной Корпорации к ведущим мировым агентствам можно отнести «Гермес» (Германия), департамент экспорта, импорта и торговли министерства внешней торговли Японии, «Кафас» (Франция).

Еще одним таким страховщиком является Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций (МИГА), учрежденное в соответствии с Сеульской конвенцией 1985 года по инициативе Мирового банка.

МИГА является акционерным обществом, акционерами которого выступают более 100 государств и имеют акции в размере пропорционально тому капиталу, который они имеют в Мировом банке. Задачей МИГА является поощрение иностранных инвестиций в развивающихся странах путем предоставления инвесторам дополнительных гарантии и оказания услуг по улучшению инвестиционного климата в стране, принимающей иностранный капитал. Основой выступает договор страхования (МИГА –страховщик, инвестор-страхователь), обязательное условие членство в МИГА.

Объектом страхования инвестиций от политических рисков могут быть следующие виды инвестиций:

1.акции и другие ценные бумаги, права участия;

2.прямые инвестиции (строительство, модернизация);

3.права собственности (на ввозимое оборудование, на добычу полезных ископаемых);

4.имущественные права, связанные с лицензированием;

5.ссуды и кредиты.

Страховыми рисками являются события, исходящие от органов власти, управления, народных масс. При определении конкретного перечня рисков учитываются политическое и экономическое положение страны, принимающей инвестиции, уровень ВВП, объемы внешней и внутренней задолженности, сумма инвестиций, географическое положение и т.д.

В зависимости от всех факторов страхование может проводиться на случай наступления следующих событий:

1.Изменения в законодательстве (препятствие программам).

2.Принятие нормативных актов, которые бы препятствовали получению дохода на инвестиции или возврата их в страну инвестора.

3.Национализация предприятий, созданных с участием иностранных инвестиций или их экспроприация.

4.Лишение предприятий – объектов инвестирования права владения землей.

5.Принятие законодательства, позволяющего полностью или частично конфисковывать продукцию, в которую вложен застрахованный капитал.

6.Принятие законодательства, которое бы ухудшило финансовое положение инвесторов.

7.Принятие налоговых актов, ущемляющих право инвестора входить в руководящие органы предприятий.

8.Военные действия, гражданские волнения и социальные беспорядки, приведшие к ущербу для инвесторов.

Договоры страхования заключаются на срок 12-20 лет. Размер страховой суммы составляет от 50 млн долларов, но не более 90 % общей величины застрахованных инвестиций. Тарифные ставки находятся в диапазоне от 0,3% до 3%.

В России впервые в 1990-е годы были приняты первые шаги в области страхования инвестиций Государственной инвестиционной корпорацией (Госинкор). Для этого была создана специальная страховая организация, предоставляющая гарантии иностранным инвесторам (Российское агентство по страхованию инвестиций).

Урок № 8.

Тема урока: Система депозитного страхования

Вопросы:

1. Цель и задачи создания системы депозитного страхования, его основные варианты и их классификация.

2. Страхование иностранных вкладов.

3. Процесс входа банка в систему депозитного страхования. Возможности системы депозитного страхования по разрешению процедур банковских банкротств.

Литература:

1. Материалы периодической печати и сайтов интернета.

1. Система депозитного страхования (СДС) – это комплекс мер, обеспечивающий вкладчикам возврат их вкладов в случае банкротства банка или объявления его несостоятельным. Создание системы депозитного страхования вытекает из логики создания двухуровневой банковской системы в стране. СДС в той или иной форме существует практически во всех странах рыночной экономики и стала неотъемлемой частью их банковской системы.

Решение о создании СДС многие страны принимали в периоды кризисов банковской системы: в США во время «Великой депрессии», в Великобритании во время банковского кризиса 70-ых годов, в Италии – в связи с крахом крупного банка – «Банко Амброзиано».

Основными задачами создания системы страхования вкладов в России являются:

1.Создание гарантий, главным образом, мелким вкладчикам.

2.Формирование на этой основе реального механизма предотвращения кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств с депозитных счетов в случае неблагоприятной экономической конъюнктуры и банковских банкротств.

Немаловажное значение могут иметь также «сопутствующие» результаты ведения СДС. В их числе макроэкономические, в первую очередь, антиинфляционные последствия подобной меры. Рост депозитов относительно общей величины денежной массы приводит к росту денежного мультипликатора, что повышает эффективность воздействия регулирующих решений ЦБ на функционирование денежно-кредитной системы.

СДС позволяет создать более отработанный механизм разграничения сфер компетенции и ответственности основных субъектов банковской системы, коммерческих банков и их клиентов. Основу этого составляет разделение риска сторон. При этом сохранить баланс ответственности коммерческого банка за рискованность совершаемых им операций и потенциальных клиентов за выбор достойного банка.

СДС обеспечивает благоприятные условия для действия механизма банковских банкротств. В силу специфики банковской деятельности этот процесс требует гораздо более взвешенного подхода и удовлетворения многочисленных претензий, для чего необходимы специальные структуры. Банкротство банка, особенно крупного, может иметь серьезные макроэкономические последствия. Поэтому кроме соблюдения прав собственности владельцев и партнеров коммерческих банков, в процессе разрешения банкротства важно учесть общеэкономические интересы.

Создание институциональных структур депозитного страхования важно еще и для процесса выделения функций Центрального Банка, тех, которые более эффективно могут выполнять самостоятельные органы на основе разделения компетенций и полномочий.

Классификацию существующих СДС можно провести по нескольким критериям:

1.По характеру требований к участию коммерческих банков:

-Обязательная;

-добровольная.

2.По правовому регулированию:

-императивная;

-диспозитивная.

3.По широте охвата объекта страхования:

-.полная;

-ограниченная;

-дискреционная.

4.По форме собственности на функциональные органы СДС:

-государственная;

-частная;

-смешанная.

5.По принципу определения ставки платежей:

-фиксированная;

-дифференцированная по банкам и их операциям ( в зависимости от финансового положения и рискованности операций банка);

- дифференцированная по времени ( в зависимости от текущей величины фонда СДС и объема необходимых выплат).

6.По степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат:

-с созданием дополнительных государственных гарантий в виде кредитной линии ЦБ;

-без дополнительных гарантий.

2.Проблемы страхования иностранных вкладов решаются по-разному. Данная проблема состоит из двух аспектов: страхования национальных вкладов в заграничных банках, в основном в иностранных отделениях банков, и страхования заграничных вкладов в национальных банках.

Первый аспект.Данные вклады являются частью банковской и денежной системы и единые нормы для национальных и заграничных банков будут содействовать повышению эффективности целей банковской системы. Одним из основных преимуществ включения иностранных вкладов в систему страхования является расширение базы страховых премий и получения для страхового фонда еще одного источника поступлений. Однако, на практике, данные вклады обычно не страхуются по следующим причинам. Во-первых, система страхования должна распространятся только на банки, которые могут быть обследованы национальными службами банковского надзора. С другой стороны, заграничные банки, в основном, представляют собой отделения национальных банков, имеющие небольшой объем банковских операций и малый эффект на имеющие небольшой объем банковских операций и малый эффект на финансовые условия деятельности самого банка, а тем более , банковскую систему страны.

Второй аспект. Основной причиной страхования заграничных вкладов является то, что они, также как и все другие вклады , подвержены риску банковских банкротств, а так как основной целью системы депозитного страхования является обеспечение стабильности банковской системы, то исключение из предмета страхования заграничных вкладов казалось бы противоречит самой цели системы. В то же время, данные вклады не принадлежать резидентам, как в случае с иностранными вкладами и государство менее заинтересовано в обеспечении их сохранности. Данные вклады могут быть застрахованы страной принадлежности вкладчика, следствием чего может быть двойное страхование. В связи с этими причинами, более вероятным будет исключение зарубежных вкладов из отечественной системы страхования.

В отношении вкладов, размещенных в иностранных валютах в застрахованных банках необходимо отметить следующее. С точки зрения СДС, они приравниваются к нерезидентным вкладам. Это связано с тем, что с одной стороны, СДС может не располагать необходимым количеством иностранной валюты в случае банковского кризиса. С другой стороны, наличие депозитов в иностранной валюте свидетельствует об известном предпочтении, отдаваемом резидентами иностранной валюте, что, в общем, не поощряется. По этим причинам вклады не включается в систему страхования.

3.Немаловажное значение имеет процесс входа банка в систему. Помимо нормативных проблем, которые рассмотрены выше, введение подобной системы приведет к увеличению бремени платежей на банки, и не все из них смогут удовлетворительным образом быстро решить возникшие проблемы. СДС может существовать при наличии строго определенных критериев. Возможная форма субсидирования- откладывание текущих платежей в фонд СДС с последующей компенсацией (на условиях платности ссуды).

Базовыми характеристиками СДС (применительно к России) являются: обязательность, императивность, ограниченность ( с возможными элементами дискреционности), государственная форма собственности, возможность открытия специальной кредитной линии ЦБ для обеспечения гарантированной ликвидности.

Определение ставки платежа должно строится на принципах, предусматривающих единый ее уровень для банков, соблюдающих установленные экономические нормативы и возможность повышения размера выплат для банков с более высоким риском финансовых операций.

Одновременно с такой достаточно жесткой конкуренцией, которая должна играть роль фундамента, СДС может быть дополнена своего рода надстройкой в виде различных добровольных форм страхования депозитов, осуществляемых (без государственной поддержки) как фондом депозитного страхования, так и независимыми страховыми организациями.

Международный опыт знает множество вариантов разрешения банковских банкротств при посредстве СДС. Для наиболее развитой СДС США характерно применение следующих процедур:

10) Ликвидность банка с проведением прямых выплат застрахованным вкладчикам, распродажей активов банка-банкрота с покрытием убытков СДС.

11) Слияние с банком-покупателем и возмещение ему определенной суммы в виде компенсации для списания убытков.

12) Оказание открытой помощи банку, находящемуся в затруднительном положении.

13) Создание «мостовых банков».

14) Проведение программ воздержания в требованиях к банкам, чьи трудности связаны с финансированием определенных отраслей экономики ( например, сельское хозяйство).

Императивная и диспозитивная системы страхования используют различные процедуры размещения банкротств. Императивные системы страхования действуют быстрее, ритмичнее, основываясь на принятых правилах и процедурах. При диспозитивной системе страхования у органов СДС имеется большая свобода действий в отношении страхования вкладчиков.

Применение опыта западных систем СДС по процедурам размещения банковских банкротств следует, в первую очередь внедрять методы ликвидации банка и передачи его покупателю.К более сложным методам (создание «мостовых банков») целесообразно подходить, накопив определенный опыт.

Оказание прямой помощи или введение льгот по отношению к банкам по отраслевому характеру их проблем требует тщательного согласования с приоритетами денежно-кредитной политики и ее другими инструментами, что отчасти входит в компетентность ЦБ.