Кредит, его признаки и функции

Средой возникновения кредита явились товарно-денежные отношения. Материальными предпосылками кредита явилось наличие временно свободных денежных средств у юридических и физических лиц и наличие потребностей в денежных средствах у предприятий и населения. Причиной, способствующей возникновению кредитных отношений, является необходимость целенаправленного перераспределения денежных средств.

Т.о. кредит – это форма мобилизации временно свободных денежных средств и использование их на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит выполняет ряд функций. В настоящее время нет единства во взглядах на количество и содержание функций кредита, но проявление сущности кредита всегда связано с перераспределительной функцией и функцией замены действительных денег кредитными деньгами (кредитными орудиями обращения).

Перераспределительная функция позволяет перераспределить ссудный капитал между предприятиями, населением и концентрировать в тех сферах, где он необходим.

Функция замены действительных денег кредитными деньгами—связана с возникновением банковской системы. Действие этой функции проявляется при замене наличных денег безналичными расчетами и создании новых форм активов для сбережения и финансовых инструментов (векселя, облигации, пластиковые карточки, сберегательные книжки). Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов долговых требований, обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения.

Предоставляя кредит, банки взимают за пользование им ссудный процент, который оплачивается предприятием из полученного дохода. Т.о. ссудный процент как экономическая категория выражает отношения в виде платы за пользование кредитными средствами, а его величина регулирует деловую активность юридических и физических лиц, способствуя повышению или спаду эффективности производства. Величина ссудного процента зависит от общей экономической ситуации в стране, политики правительства, уровня инфляции, соотношения спроса и предложения.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой процента и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

На величину процентной ставки оказывают влияние следующие факторы:

- срок выдаваемого кредита, чем он длиннее, тем выше ставка процента, так как увеличение срока кредита может привести к возникновению рисков его не возврата в связи с изменениями условий хозяйствования;

- объем выдаваемого кредита. Чем больше сумма кредита, тем больше ставка, так как кредитор может столкнуться с неплатежеспособностью клиента и невозвратом ссуды;

- уровень инфляции: с ростом инфляции растет риск кредитора, а, следовательно, процентная ставка;

- размер денежных накоплений: увеличение объемов свободных денежных ресурсов вызывает рост предложения кредитов на рынке, что приводит к снижению процентной ставки. Обратная ситуация вызывает рост процентной ставки;

- международные факторы - связанные с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов;

- соотношение между объемами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью: величина ссудного процента находится в прямой зависимости от объема внутреннего долга

Кредит предоставляется на определенных условиях, которые обычно в экономической литературе называют принципами кредитования. К ним относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность и целевой характер использования.

Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы, так как ранее взятые взаймы субъектом хозяйствования средства должны быть возвращены. В этом случае кредит характеризуется двусторонним движением денежных средств: от кредитора - к заемщику, а затем от заемщика к кредитору.

Срочность кредитаозначает необходимость возврата кредита в определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При нарушении применяются экономические санкции в виде увеличенного процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке (исключение - онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре не определяется).

Платность кредита означает необходимость взимания банками с заемщика определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами, что обеспечивает банку стабильное существование, а заемщику - эффективность использования собственных и заемных средств. Экономическая сущность платы за кредит - распределение дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Платность кредита обеспечивает банку стабильное существование, а заемщику - эффективность использования собственных и заемных средств.

Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован конкретными видами материальных ценностей, поручительством третьих лиц или обязательствами в других формах.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с оговоренными в договоре исправлениями использования заемных средств.

Формы кредита

Самые первые кредитные отношения зародились в далекой древности. Ростовщический кредит был самой первой простейшей и неразвитой формой кредита. Ростовщический кредит обычно рассматривают как предшественника банковского кредита. Характерными особенностями ростовщического кредита являются очень высокие ставки процента и использование кредитных средств в основном на потребление и погашение долгов. В докапиталистических формациях ростовщический кредит в основном предоставлялся в виде ссуд крупным землевладельцам и мелким производителям. Ссуды выдавались под залог. В качестве залога преимущественно использовались земельные участки, откуда и пошло понятие "ипотека" (в переводе с греческого -залог, заклад), т.е. ссуда выдается по залог недвижимого имущества.

В зависимости от кредитора и заемщика выделяют следующие формы кредитов:

-коммерческий;

- банковский;

-потребительский;

-государственный;

- международный.

Коммерческий кредитпредставляет собой отсрочку платежа за отгруженные товары, выполненную работу, оказанные услуги. Основная цель – ускорение процесса реализации товаров. Кредиторами при коммерческом кредите выступают хозяйственные субъекты (предприятия, фирмы, компании). Данный кредит предоставляется в товарной форме и в основном оформляется при помощи векселя. Поэтому его часто называют вексельным кредитом.

Преимуществом коммерческого кредита является его доступность и гибкость. Но коммерческий кредит для заемщика связан с дополнительными издержками, а у кредитора увеличивается дебиторская задолженность и нет полной гарантии в погашении кредита в срок.

Банковский кредит- это предоставление в ссуду денежных средств специализированными кредитно-финансовыми организациями (банками). При банковском кредите в качестве кредитора выступает коммерческий банк или кредитно-финансовые учреждения, а заемщиком - любое юридическое и физическое лицо, а также государство в лице своих органов власти. В отличие от коммерческого кредита, банковский кредит всегда выдается в денежной форме и оформляется не векселем, а кредитным договором. В нем обязательно указываются - сумма кредита, срок действия кредита, условия предоставления и погашения кредита, ссудный процент и порядок его погашения, а также штрафные санкции за нарушение условий договора. Объектом кредитования банковского кредита является денежный капитал.

Банковская форма кредита имеет свои особенности, которые заключаются в том, что:

1) банк использует в качестве кредитных ресурсов в большей мере привлеченные средства, нежели свой капитал;

2) банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

3) банк ссужает деньги как капитал, т.е. заемщик так должен использовать ссуженные средства, чтобы получить прибыль достаточную для уплаты ссудного процента. Это говорит о том. Что платность является обязательным элементом банковского кредита.

Потребительский кредит - это форма кредитования физических лиц. Кредиторы - специализированные кредитные организации, любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме выдается банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п.; в товарной форме кредитование происходит в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В РФ используется только при кредитовании под залог недвижимости (чаще жилья).

Государственный кредит – основной признак этой формы заключается в участии государства либо в качестве заемщика, либо в качестве кредитора.

В качестве кредитора государство через ЦБ РФ производит кредитование:

· конкретных отраслей и регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах (если возможности бюджетного финансирования исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены по конъюнктурным соображениям);

· коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения госзаймов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международный кредит – совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне с участием межнациональных финансово-кредитных институтов, правительств соответствующих государств и юридических лиц (кредитных организаций).

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам различные виды кредитов,которые можно классифицировать по различным основаниям.

1) В зависимостиотсрока погашения:

· онкольные ссуды, возвращаемые в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

· краткосрочные(до одного года), предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщиков. В современных условиях краткосрочные кредиты характеризуются более короткими сроками (не более одного месяца), ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды; обслуживанием в основном сферы обращения.

· среднесрочные (от года до пяти лет), предоставляемые на цели производственного и коммерческого характера;

· долгосрочные(свыше пяти лет), предоставляемые на долговременные потребности, на осуществление капитальных затрат по расширению, модернизации и реконструкции предприятия. Они участвуют в расширенном воспроизводстве основных фондов.

2) По наличию обеспечения:

· доверительные ссуды - форма обеспечения возврата - кредитный договор (в отечественной практике используется коммерческими банками для кредитования собственных учреждений);

· обеспеченные ссуды - под залог любого имущества заемщика (чаще недвижимость или ценные бумаги), которое переходит к банку при нарушении заемщиком обязательств;

· ссуды под финансовые гарантии третьих лиц - дается юридически оформленное обязательство гаранта возместить банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора (гаранты: юридические лица, органы государственной власти);

3) По способу погашения:

· ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика (возврат краткосрочных ссуд);

· ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора (определяется договором при средне- и долгосрочных ссудах);

4) По способу взимания ссудного процента:

· ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения (краткосрочные ссуды);

· ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора (средне- и долгосрочные ссуды);

· ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику;

5) По целевому назначению:

· ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению (краткосрочные ссуды);

· целевые ссуды - на решение задач, определенных кредитным договором (расчет за приобретаемые товары, выплаты зарплаты, капитальное развитие). За нарушение санкции - досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки.

6) По категории потенциальных заемщиков:

· аграрные ссуды, определившие появление специализированных кредитных учреждений (агробанков). Особенность ссуд - сезонный характер. В РФ выделяются в основном по линии госкредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков;

· коммерческие ссуды - предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг, имеют срочный характер, удовлетворяют потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;

· ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг (в основном спекулятивные операции на фондовом рынке);

· ипотечные ссуды - предоставляются владельцам недвижимости как обычными, так и ипотечными банками;

· межбанковские ссуды- одна из форм взаимодействия кредитных организаций;

· потребительский кредит (см.выше);

· государственный кредит (см.выше).