Чек. Вексель. Долговое обязательство.
Инструкция по банковскому переводу - документ, в котором клиент поручает своему банку произвести выплату определенной суммы в указанной валюте названной стороне, находящейся в другой стране, либо оговоренным способом (например по телеграфу, авиапочтой), либо способом, оставленным на усмотрение банка.
Заявка на банковскую тратту - заявка, в которой клиент просит свой банк выдать банковскую тратту и в которой указывают сумму и валюту тратты, лицо, получающее платеж, место и страну платежа.
Извещение об инкассовом платеже - документ, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приводят подробные данные и методы реализации средств.
Извещение о платеже по товарному аккредитиву - документ, посредством которого банк сообщает о платеже по товарному аккредитиву.
Извещение о принятии товарного аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву.
Извещение о принятии документов к оплате по товарному аккредитиву - документ, посредством которого банк сообщает о принятии документов к оплате по товарному аккредитиву.
Заявка на банковскую гарантию - документ, посредством которого клиент просит свой банк выдать гарантию в пользу названной стороны, которая находится в другой стране, с указанием суммы и валюты платежа, а также конкретных условий гарантии.
Банковская гарантия - документ, согласно которому банк обязуется выплатить ограниченную сумму денег названной стороне на условиях, указанных в нем.
Гарантийное письмо по товарному аккредитиву - документ, в котором бенефициар товарного аккредитива берет на себя ответственность за неисполнение условий аккредитива и обязуется компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.
Инкассовое поручение - документ, посредством которого банку дают инструкции или поручения обработать финансовые и/или коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа или предъявить 'документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны.
Форма представления документов - документ, посредством которого тратта или аналогичный финансовый документ и/или коммерческие документы предоставляются банку для акцепта, учета, обработки, оплаты или платежа по инкассо, независимо от того, предоставляются ли они по товарному аккредитиву или без него.
Заявка на товарный аккредитив - документ, посредством которого банку поручают открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе.
Товарный аккредитив - документ, в котором банк подтверждает, что он открыл товарный аккредитив, по которому бенефициар должен получить платеж, подтверждение или учет тратт в соответствии с определёнными условиями и против представления обусловленных документов, а также тратт, если это оговорено в документе. Аккредитив может быть подтвержденным или не подтвержденным другим банком.
Извещение об открытии товарного аккредитива - документ, выдаваемый извещающим банком о передаче товарного аккредитива бенефициару или другому извещающему банку.
Извещение о переводе товарного аккредитива - документ, посредством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив (часть его) переводится или был переведен в пользу второго бенефициара.
Извещение об изменении товарного аккредитива - документ, посредством которого банк извещает об изменении условий товарного аккредитива.
Банковская тратта - тратта, выставляемая в пользу третьей стороны, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение (или наоборот) или на другое отделение того же банка. В обоих случаях тратта должна соответствовать спецификациям, предусматриваемым для чеков в стране, в которой она должна быть оплачена.
Переводной вексель - документ, выданный или подписанный в соответствии с применяемым законодательством, содержащий безусловное требование, адресованное одним лицом другому лицу, об уплате против предъявления самого документа по требованию, или на точно установленную дату, или на другую дату, определяемую самим документом, указанной суммы денег названному в документе лицу, или его приказу, или предъявителю.
Простой вексель - документ, выданный и подписанный в соответствии с применяемым законодательством, в котором содержится безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму получателю или его приказу по требованию или на точно установленную дату против предъявления самого документа.
Долговое обязательство - документ, выписываемый покупателем в соответствии с применяемым законодательством, в котором содержится его одностороннее обязательство выплатить по предъявлении самого документа, на дату, определяемую из данного документа, указанную сумму денег приказу конкретного лица или предъявителю.
Ценовая форма расчетов регулируется специальными нормами права, определенными в чековой конвенции, установившей Единообразный закон о чеках (ЕЗЧ). Чеки обслуживают наличный оборот. Чековая форма расчетов осуществляется путем выдачи чекодателем распоряжения своему банку произвести из имеющихся средств чекодателя выплату указанной в чеке суммы чекодержателю или перечисление этой суммы на его счет.
Чек является действительным при наличии на нем следующих реквизитов:
- места и даты выдачи;
- обозначения плательщика;
- указания счета, с которого должна быть произведена оплата;
- не обусловленного оговорками предложения произвести уплату указанной суммы;
- наименования документа чеком, выписанного на языке его составления;
- подписи чекодателя.
К чеку применяют отдельные положения векселя. Чек может быть передан другому лицу путем индоссамента. Платеж по чеку может быть произведен полностью или частично путем аваля, который дается третьим лицом. Но чек не может быть акцептован, он подлежит выполнению независимо от воли банка или выдавшего его чекодателя.
ЕЗЧ устанавливает ограничения на оплату чека. Срок предъявления чека для оплаты в стране должен быть не более 8 дней, в международном платеже - 20 дней внутри одного континента и 70 дней при его обороте между государствами, фирмами, расположенными на разных континентах.
Чеки различают фирменные, выставленные коммерческими структурами, или банковские, выставленные банками или финансовыми учреждениями.
ЕЗЧ предусматривает наличие “перечеркнутых чеков”, т.е. чеков:
a) на лицевой стороне которых проводятся две параллельные линии (общее перечеркивание). Такой чек может быть оплачен только кредитному учреждению;
б) имеющих общее перечеркивание - параллельные линии, между которыми нет никакого обозначения или имеется пометка “банкир”. Может быть оплачен только банкиру или клиенту плательщика;
в) со специальным перечеркиванием, предусматривающим указание между линиями конкретного кредитного учреждения. Такой чек может быть оплачен данному кредитному учреждению. Если в чеке есть указание “расчетный”, то плательщик не может произвести платеж наличными, а записывает сумму, указанную в чеке, на счет предъявителя.
Итак, основными формами расчетов являются:
- банковский перевод;
- инкассо;
- документарный аккредитив.
В международной практике используют также платежи по открытому счету.
Платежи по открытому счету применяют в работе фирм, длительное время сотрудничающих и в основном осуществляющих взаимные поставки товаров или услуг.
Для проведения расчетов по открытому счету фирмы-контрагенты открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывают задолженность.
После отгрузки товара продавец отсылает покупателю товарные документы и записывает за ним сумму отгруженного товара. Покупатель погашает задолженность разными путями: либо путем перевода средств, либо путем встречных поставок товаров, либо выставляет чек или вексель в соответствии с предусмотренной в контракте формой расчетов. Данная форма расчетов предполагает коммерческое кредитование покупателя, продавец же не получает гарантий платежа. Такая форма расчета связана с риском для продавца-экспортера и применяется между фирмами, хорошо знающими и доверяющими друг другу, между фирмами, которые попеременно поставляют друг другу товары или оказывают услуги, либо между филиалами крупных компаний, когда в любом случае будет гарантирован платеж.
Главное преимущество расчетов по открытому счету в том, что исключается участие банков при этих расчетах. Чаще всего расчет с участием банка применяют только для завершения работы по открытому счету, если одна из сторон оказалась должником другой и не может или нет необходимости взаимно рассчитаться товаром.
Страховые документы отражают взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Роль страховщика заключается в возмещении убытков, понесенных страхователем от несчастного случая, против уплаты страховой премии. К страховым документам относят следующие.
Страховой полис - выдаваемый страховщиком документ, подтверждающий договор страхования и содержащий условия .заключенного договора, в котором страховщик обязуется за конкретную плату возместить страхователю убытки, связанные с рисками и несчастными случаями, указанными в договоре.
Страховой полис выдается страховым обществом страхователю после уплаты им страховой премии.
Страховые полисы бывают различных видов и носят данное наименование в зависимости от порядка оформления страхования и характера риска. Так, по рейсовому полису объект страхования страхуется на определенный период времени. По смешанному полису объект страхуется как на определенный рейс, так и на определенный срок.
Рейсовый страховой полис оформляется на бланках страхового общества и подписывается страховщиком и страхователем или его экспедитором в порту отгрузки товаров. Рейсовый страховой полис содержит следующие основные данные: наименование страхователя, условия страхования, размер страховой суммы (т.е. размер возмещения, уплачиваемого страховщиком в случае гибели или повреждения застрахованного товара), размер страховой премии, вносимой страхователем в качестве оплаты за страхование.
Генеральный полис представляет собой договор длительного характера между страхователем и страховщиком. В нем указывают срок его действия, объем и пределы ответственности страховщика, сроки платежа страховой премии и прочие специальные условия и оговорки.
Страховой сертификат - документ, выдаваемый страховым обществом страхователю, удостоверяющий, что страхование было произведено и что был выдан полис. Такой сертификат на конкретный груз используется в основном в том случае, если товары застрахованы в соответствии с условиями генерального или невалютированного полиса. По требованию страхователя он может обмениваться на страховой полис, поскольку во многих странах законодательство признаёт в качестве судебного законодательства только страховой полис.
Страховое объявление - документ, используемый в случае, если страхователь сообщает своему страховщику подробные сведения об отдельных отправках, на которые распространяется договор страхования или генеральный полис, заключенный между сторонами.
Счет страховщика - документ, выдаваемый страховщиком с указанием суммы произведенного страхования и с требованием оплаты этой суммы.
Ковернот - документ, выдаваемый страховщиком (страховым маклером, агентом и т.п.) для извещения страхователя о том, что его инструкции по страхованию выполнены или в удостоверение совершенного агентом страхования в пользу страхователя.
“Инкотермс - 90”
В “Инкотермс - 90” 13 базисных условий поставки, сгруппированных в 4 группы в зависимости от нарастающего объема работы, выполняемой продавцом по осуществлению сделки (табл.3.4):
* группа “Е” включает условия EXW(франко-завод), согласно которым покупатель получает готовый к отправке товар на складе (заводе) продавца;
* группа “F” включает условия, по которым продавец обязан поставить товар до транспортных средств, указанных покупателем (условия FCA, FAS, FOB);
* группа “С” содержит условия, предусматривающие, что продавец должен заключить договор перевозки, однако не несет риска потери или повреждения товаров и дополнительных расходов, связанных с событиями, возникающими после отгрузки или отправки товаров (условия CFR, CIF, CPT, CIP);
* в группу “D” входят условия, согласно которым продавец несет все риски и затраты, связанные с доставкой груза в пункт назначения (условия DAF, DES, DEQ, DDU, DDP).
Таблица 3.4
“Инкотермс - 90”
| Группа “Е” | EXW | ExWorks | Франко-завод |
| Отправка | |||
| Группа “F” | FCA | Freecarrier | Свободно у перевозчика |
| Основная | FAS | FreealongsideShip | Свободно вдоль борта судна |
| перевозка | FOB | FreeonBoard | Свободно на борту |
| не оплачена | |||
| Группа “С” | CFR | CostandFreight | Стоимость и фрахт |
| Основная | CIF | Cost, Insuranceand | Стоимость, страхование и |
| перевозка | Freigt | фрахт | |
| оплачена | CPT | CarriagePaidto | Перевозка оплачена до... |
| CIP | Carriage and Insu-rance Paid to | Провозная плата и страхование оплачены до... | |
| Группа “D” | DAF | DeliveredatFrontier | Доставлено до границы |
| Прибытие | DES | DeliveredExShip | Доставлено с судна |
| DEQ | DeliveredExQuay | Доставлено с причала | |
| DDU | DeliveredDutyUnpaid | Доставлено без оплаты пошлины | |
| DDP | DeliveredDutiPaid | Доставлено с оплатой пошлины |
По всем терминам обязательства сторон сгруппированы по десяти основным направлениям так, что каждой обязанности продавца “зеркально” соответствуют обязанности покупателя по тем же направлениям осуществления контракта.
При этом следует понимать рекомендации “Инкотермс-90” как предложение. И продавец, и покупатель могут и часто берут на себя дополнительные, не входящие в их распределение обязанности, если заинтересованы в осуществлении контракта. Термины означают, каким образом, какие расходы определяются между сторонами и какие работы по проведению таможенной очистки, страхования и т.д. выполняют стороны при осуществлении контракта.
Таблица 3.5
По видам транспорта применяют следующие условия “Инкотермс-90”
| Любой вид транспорта, | EXW | С завода...(с указанием пункта) |
| включая смешанный | FCA | Франко-перевозчик...(с указанием пункта) |
| CPT | Перевозка оплачена до..(с указанием пункта назначения) | |
| CIP | Перевозка и страхование оплачены до..(с указанием пункта назначения) | |
| DAF | Поставка на границе..(с указанием пункта) | |
| DDU | Поставка без оплаты пошлины... (с указанием пункта назначения) | |
| DDP | Поставка с оплатой пошлины...(с указанием пункта назначения) | |
| Воздушный, железнодорожный транспорт | FCA | Франко-перевозчик...(с указанием пункта передачи перевозчику) |
| Морской и внутренний водный транспорт | FAS | Свободно вдоль борта судна... (наименование порта отгрузки) |
| FOB | Свободно на борту... (наименование порта отгрузки) | |
| CFR | Стоимость и фрахт... (наименование порта назначения) | |
| CIF | Стоимость, страхование и фрахт... (наименование порта назначения) | |
| DES | Поставка с судна... (наименование порта назначения) | |
| DEQ | Поставка с причала... (наименование порта назначения) |
В соответствии с терминами “Инкотермс-90” обязанности продавца и покупателя по представлению к оплате коммерческих документов даны в табл.3.6.
Таблица 3.6
Обязанности продавца и покупателя по представлению к оплате
коммерческих документов
| Базисное условие | Фактура, упаковоч-ный лист | Экспорт-наялицен-зия | Транспор-тный документ | Страхо-вой полис | Импорт-ная лицензия | Сертифи-катпроисхожде-ния | Консульс-кая фактура |
| EXW | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FAS | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FOB | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FCA | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CFR | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CPT | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CIF | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК |
| CIP | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК |
| DES | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР |
| DEQ | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР |
| DDP | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР |
| DDU | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР |
| DAF | ПР | ПР | ПР\ПОК | ПР\ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
Примечание.
ПР - обязанности продавца; ПОК - обязанности покупателя.
Распределение расходов и расчет экспортной цены, согласно “Инко-термс-90”, можно видеть в табл.3.7., в которой сведены обязанности продавца и покупателя по отношению к проведению отдельных операций по транспортировке, осуществлению импортно-экспортных формальностей и платежей, которые совокупно определяют цену транспортировки и ответственность сторон за товар и транспортные операции.
Таблица 3.7
Распределение расходов и расчет экспортной цены согласно “Инкотермс-90”
| Базис-ное ус- | Упаковка | Погруз ка | Доставка на | Экспортные | Страхование | Погрузка на | Оплата основ- | Выгруз-ка | Импор-тные | Доставка от | Выгрузка на |
| ловие | транс-портное средство | форма-льнос-ти | основ-нойпе-ревоз-ки | основ-ной транс-порт | ноготранс-порта | форма-льнос-ти | основ-ного транс-порта | складе пред- прия-тия | |||
| EXW | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FAS | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FOB | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПР\ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| FCA | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CFR | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CPT | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CIF | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| CIP | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| DES | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| DEQ | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПОК |
| DDP | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР |
| DAF | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР\ПОК | ПР | ПР\ПОК | ПОК | ПОК | ПОК | ПОК |
| DDU | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПР | ПОК | ПР | ПР |
Примечание.
ПР - выполняет продавец; ПОК - выполняет покупатель.
Страховые документы