Функции и операции Банка России.

Функции и операции Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

1) проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) эмиссия наличных денег и наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями

11) валютное регулирование и валютный контроль

12) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

13) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

14) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

Банк России имеет право осуществлять следующие операции:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

Содержание и сущность банковских операций российских коммерческих банков

Операции коммерческих банков можно разделить на несколько групп:

¾ Ликвидные и неликвидные;

¾ Операции в российской и иностранной валюте;

¾ Регулярные и иррегулярные (носящие эпизодический характер);

¾ Балансовые и забалансовые.

В соответствии с ФЗ “О банках и банковской деятельности” (ст. 5) к банковским операциям относятся:

¾ привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

¾ размещение указанных в предыдущем пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

¾ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

¾ осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

¾ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

¾ купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

¾ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

¾ выдача банковских гарантий;

¾ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Классификация активов банка

Активные операции банка по экономическому содержанию можно разделить на: ссудные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.

Кассовые операции связаны с движением наличных денежных средств, а также формированием денежных средств на корсчетах в других банках. Инвестиционные операции представляют собой вложения банка в доли и акции предприятий для участия в их деятельности. Фондовые — это операции с ценными бумагами. К этому виду операций относятся операции с векселями и другими ценными бумагами, которые котируются на бирже

К гарантийным операциям относят операции по выдаче банком гарантии погашения долга клиента третьему лицу.

Активные операции банков подразделяются в зависимости от степени рискованности — на рискованные и риск-нейтральные; характера размещения средств — на первичные (размещение ресурсов в денежные средства в кассе, на корсчетах; кредитование), вторичные (формирование резервов) и инвестиционные (приобретение ценных бумаг, участие в капитале предприятий, покупка основных фондов); уровня доходности — на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие стабильный и нестабильный доход) и не приносящие дохода (операции по резервированию денежных средств в кассе банка, на счетах в Центральном банке, выдаче беспроцентных ссуд).

Кроме того, активы банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование.

27.Степень риска активов, группировка активов по степени их риска потери части стоимости

У коммерческого банка всегда существует риск потери части размещаемых ресурсов. Поэтому банковские активы можно разделить на группы в зависимости от степени их кредитного и рыночного риска. В соответствии с методикой Банка России в Инструкции №110-и «Об обязательных нормативах банков» определены так называемые поправочные коэффициенты, выделяющие из актива его рисковую часть, которая может быть утрачена банком вследствие обесценения этого вида актива.

Кроме этого риска банковские активы подвержены другим: процентному, кредитному, валютному, риску обесценения ценных бумаг и др.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

28.Ликвидность коммерческого банка, способы ее определения

Ликвидность активов означает степень легкости превращения материальных ценностей (активов) в денежные средства, т.е. способность их реализации, продажи.

Структура ликвидных активов банка может быть представлена в следующем виде:

¾ денежная наличность в кассе банка;

¾ драгоценные металлы;

¾ средства на корсчете в ЦБ РФ;

¾ государственные ценные бумаги;

¾ ссуды сроком погашения до 30 дней;

¾ другие платежи банку до 30 дней.

Ликвидность банка — это способность банка своевременно и в полном объеме удовлетворять требования кредиторов в денежной форме. Возможность выполнения таких обязательств определяется наличием достаточного собственного капитала и оптимальным размещением средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Ликвидность — важнейшая характеристика надежной деятельности банка, поэтому он должен обеспечивать соответствие уровня своей ликвидности требованиям, установленным Банком России. Инструкцией №110-и ЦБ РФ установлены следующие нормативы ликвидности:

¾ мгновенной ликвидности (Н2);

¾ текущей ликвидности (Н3);

¾ долгосрочной ликвидности (Н4).

В целях определения ликвидности банка его активы подразделяются на четыре группы:

1. первоклассные ликвидные активы.

2. краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, краткосрочные ценные бумаги, краткосрочные требования;

3. долгосрочные вложения и инвестиции банка: долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, участие в предприятиях и организациях, долгосрочные требования;

4. активы, характеризующиеся весьма низкой возможностью их трансформации в денежные средства. Это: здания и сооружения банка, некоторые виды ценных бумаг, просроченные ссудная и другие виды задолженности.

Расчеты чеками

При расчетах чеками,владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях.

Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте.

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление в одном экземпляре за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном счете вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банке в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную чековую карточку. Она выдается в одном экземпляре при передаче клиенту чеков, независимо от их количества, и идентифицирует чекодателя по каждому выписанному им чеку.

Запрещается передача чеков их владельцами поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента.

В тех случаях, когда при полном использовании всех чеков сумма депонированных средств окажется неистраченной, предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сумму оставшихся средств. В случае отказа предприятия в получении новых чеков оно представляет банку поручение для перечисления депонированных средств в сумме остатка на тот счет, с которого эти средства депонировались.

Банки могут эмитировать иные чеки для расчетов на условиях, отличных от указанных в положении, при соблюдении действующего чекового законодательства.

35. Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг) на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке документов, ожидающих решения покупателя (банковская картотека № 1, которая ведется по каждому клиенту).

Платежное требование, составленное по стандартной форме, воспроизводится ниже.

Плательщику предоставляется три дня для того, чтобы решить вопрос об оплате полученного документа: акцептовать платежное требование-поручение или отказаться от акцепта полностью или частично и уведомить об этом обслуживающий его банк. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение применяется отрицательная форма акцепта, которая предусматривает сообщение в письменном виде об отказе от акцепта. Согласие не требует письменного подтверждения. При положительной же форме акцепта и о согласии, и об отказе следует сообщить банку письменно.

При согласии оплатить платежное требование-поручение полностью или частично плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает в обслуживающий банк, который переводит деньги поставщику. При этом один экземпляр требования-поручения передается плательщику вместе с документами об отгрузке продукции, выполнении работ или оказании услуг. В случае полного отказа от акцепта требование-поручение вместе с товарными документами возвращается поставщику (подрядчику).

Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить другому банку полномочия производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив, по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк — банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет “Аккредитивы к оплате”.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными)считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Ходатайства клиента о выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива приходуются банком-эмитентом на отдельном внебалансовом счете.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, отзывной или безотзывной. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний — поставщика. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

а) по истечении срока аккредитива; о закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

б) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента.

Функции и операции Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

1) проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) эмиссия наличных денег и наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями

11) валютное регулирование и валютный контроль

12) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

13) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

14) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

Банк России имеет право осуществлять следующие операции:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.