Процентная и тарифная политика банка.

Ликвидность банка

Термин ликвидность в переводе с лат. означает «жидкий», «текучий» и понимается как легкость реализации, быстрая конвертация материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме этого, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд. Требование ликвидности означает, что финансовые активы должны быть доступны для владельцев в кратчайшее время (в течение дня или менее) по номиналу. Требование перемещаемости означает, что права на владение финансовыми активами должны быть передаваемыми по номиналу другому экономическому субъекту, причем в форме, приемлемой для него.

Все активы обладают той или иной степенью ликвидности. Под ликвидным активом можно понимать актив, обладающий возможностью быстрой реализации по номиналу или без существенного убытка в наличные или безналичные деньги. Ликвидные активы имеют минимальную величину риска и соответственно ограниченный уровень доходности. Чем более ликвиден актив, тем он предпочтительнее для банка с точки зрения отсутствия риска и в то же время менее интересен с точки зрения доходности.

Вообще успех коммерческого банка обеспечивают 3 взаимосвязанных фактора:

1) высокая доходность (прибыльность), дающая возможность для выплаты дивидендов акционерам, увеличения собственных средств капитала, формирования страховых резервов, фондов развития и пр.

2) ликвидность

3) платежеспособность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать перед своими кредиторами.

В международной практике платежеспособность банков изучается довольно подробно. Но в основе жизнедеятельности банка лежит прежде всего его ликвидность. В обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности банка ликвидность первична, а платежеспособность – вторична. Особенно важно учитывать это положение при формировании перспектив банковской политики, определении целей и выработки стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлению в банк заемных денежных средств. Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассивам баланса. Применительно к теории и практике управления ликвидностью банка все его активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

- по уровню доходности

- по уровню ликвидности (применительно к балансу банка все статьи по активу, отражающие активные операции банка, располагаются сверху вниз по убыванию уровня ликвидности)

- по степени риска – те активные операции, по которым имеется потенциальная вероятность невозврата размещенных банком денежных ресурсов.

Таким образом, оценивая ликвидность конкретного коммерческого банка, следует прежде всего оценить реальный актив (операцию банка) одновременно по 3-м взаимосвязанным и взаимозависимым параметрам.

Инструкцией ЦБ РФ №110-И установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков:

- нормативы достаточности капитала

- нормативы ликвидности

- максимальный размер риска на одного или группу связанных заемщиков

- максимальный размер крупных кредитных рисков

- максимальный размер риска на 1 кредитора (вкладчика)

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам

максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения

- максимальный размер вексельных обязательств банка

- нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц

В совокупности обязательные нормативы – это по сути показатели экономически информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности в случае проведения рискованных операций, направленных на обеспечение сугубо односторонних банковских интересов – получение максимальных доходов.

Золотое банковское правило гласит: величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам.

В целях контроля со стороны ЦБ за деятельностью КБ устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

- мгновенной

- текущей

- долгосрочной

- общей

- по операциям с драгоценными металлами

Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом их типов и сроков.

1. Мгновенная ликвидность – Н2 - (отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования) - означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

Н2 = Лам/Овм

В состав высоколиквидных активов банка входят:

- средства в кассе банка и приравненные к ним средства

- остатки на кор счетах

- размещенные средства до востребования

- депозиты, размещенные в ЦБ, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутренних и внешних валютных займов и облигации БР, не обремененные обязательствами.

Что касается средств на кор счетах, то речь идет о кор счете в ЦБ, а также счетах НОСТРО в инвалюте только в банках-нерезидентах, членах группы развитых стран.

Обязательства до востребования включают:

- средства других банков, находящихся на счетах в КБ, средства клиентов в драг металлах, остатки на р/с, текущем, бюджетным счетах, средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования, обязательства банков по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов, привлеченных банком и обеспеченных залогом в виде ц/б при условии, что договоры по данным кредитам предполагают довнесение банком-кредитором обеспечения в размере сниженной рыночной стоимости залога, 50% требований по выкупу ц/б, по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком-контрагентом ц/б в размере снижения их рыночной стоимости. Минимально допустимое значение – 15%.

2. Текущая ликвидность – Н3 -(отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней) - определяется т.н. “золотым банковским правилом” - величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Поддержание Н3 на требуемом уровне (соответственно ликвидность баланса) означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. С позиций обязательного надзора со стороны ЦБ за обеспечением КБ минимально установленного предела Н3 - это непосредственная форма защиты интересов населения по их вкладам.

Н3 = Лат/Овм

Под ликвидными активами понимаются суммы высоколиквидных активов и остатков на счетах:

- приравненные драг камни

- кор счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов)

- расчеты

- размещенные средства на срок до 30 дней

- кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближних 30 дней

- другие платежи в пользу банка со сроком погашения до 30 дней

- задолженность банка сроком погашения в течение ближайших 30 дней

- учтенные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов РФ, авалированные ими

- долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти, иностранных ПРС

- приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов из ПРС

В состав ликвидных активов включаются кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней.

В то же время кредиты, пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд, даже если срок их погашения наступает в течение ближайших 30 дней, в состав ликвидных активов не включаются. И это оправдано, т.к. в соответствии с международными стандартами такие ссуды не являются первоклассными, они часто являются безнадежно просроченной задолженностью и банки пролонгируют ссуды в большинстве случаев с целью улучшения баланса.

К обязательсвам банка относятся:

- средства банков-корреспондентов на счетах в банках

- средства бюджетов всех уровней

- остатки на расчетных и текущих счетах предприятий

- вклады

- привлеченные межбанковские кредиты, кредиты ЦБ

- депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней

-остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов

- обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней

- 50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней

Мин.доп.значение – 50%.

3. Долгосрочная ликвидность - Н4 - (отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года (всей долгосрочной задолженности) к капиталу банка (собственным средствам), а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше года) - по экономическому содержанию данный норматив имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3, оценивая и контролируя деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств.

Н4 = Крд/К+ОД

Макс. доп.значение с - 120%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (норматив общей ликвидности) - Н5 – устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов ЦБ - означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5, чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 - банк теряет ликвидность, при повышении - реальные потери по доходам от активных операций.

Н5 = Лат/А

При определении знаменателя общая сумма всех активов по балансу банка уменьшается на дебетовые остатки, отраженные по следующим счетам:

- собственную долю УК, выкупленную банком

- просроченные проценты по операциям с драг металлами

- по векселям, неоплаченным в срок и неопротестованным по предоставленным межбанковским кредитам

- расчеты с филиалами и подразделениями банка

доходы федерального бюджета, перечисленные на транзитный счет в учреждения ЦБ

- финансирование капитальных вложений за счет средства Минфина

- расходы, убытки и использование прибыли банка

- обязательные резервы банка.

Минимально допустимое значение - 20%.

В условиях финансового кризиса 2008г. ликвидность коммерческих банков РФ довольно сильно пошатнулась. Поэтому, поддержание ликвидности банков – первоочередная задача решения проблемы. Страх и паника среди вкладчиков различных банков породил отток немалых денежных средств, а для некоторых банков привел к их банкротству. В целом отток по рынку он уже перевалил за 6 процентов. Цифра могла бы быть меньше, если бы не очень нервное информационное поле и недобросовестная конкуренция. На мой взгляд, бороться с паникой вкладчиков можно только одним способом: нельзя вводить никаких ограничений на снятие вкладов, человек всегда должен получить свои деньги как с текущих, так и срочных счетов. Если выстроится очередь, то отделение должно работать до последнего клиента. Сейчас полно случаев, когда в панике клиенты забирали свои средства, а затем просили снова восстановить депозиты. Необходимо вводить “программу лояльности” и восстанавливать вклады с прежними процентами.

Развитие банковской системы России осуществлялось в том числе и за счет привлечения банками кредитов на иностранных финансовых рынках, которые сейчас закрыты для новых заимствований, и вряд ли откроются в ближайшее время. В обозримые 1,5 года нас, скорее всего, ждет сжатие экономики.

При этом кризис принесет и очищение: разбалансированность между пассивами и активами в банковской системе снивелируется, банки будут более аккуратны в оценке заемщиков, более требовательны к обеспечению кредитов как частных, так и корпоративных клиентов. Крупнейшие банки уже выступают в роли проводников санации банковской системы. Сейчас финансовый рынок, а вместе с ним и банки определяют справедливую цену денег, но повышения ставок по новым кредитам не избежать. Не исключено, что мы будем наблюдать рост просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Но безусловно, речь не идет о тех масштабах, которые мы наблюдали в США.

Если говорить о глобальной макроэкономике, сейчас в финансовом мире происходит определенное кредитное сжатие и переоценка рисков. Это приведет к пересмотру общемировых правил игры и появлению новой финансовой модели, при которой прежде всего будет цениться сырье. В этом плане Россия окажется в выгодной ситуации. В настоящее время на нашем финансовом рынке происходит вывод иностранного капитала и, соответственно, сжатие денежной массы и коллапс расчетов. И политика ЦБ, который пытается предотвратить кризис банковской системы за счет определенных денежных вливаний, на практике скорее направлена на покрытие кассовых разрывов.

ЦБРФ его основные функции.

ЦБ являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого – обособленность имущества банка от имущества государства (формально собственник государство, но банк распоряжается). Этим ЦБ отличается от государственного банка, имущество, которое полностью контролируется государством.

Основным правовым актом, регулирующим деятельность ЦБ является закон о ЦБ, в котором определяются его организационно-правовой статус, функции, процедура назначения высшего руководства, состава, взаимоотношения с государством.

ЦБ сочетает в себе черты коммерческого банк. учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми властными полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.

Банковская система

Банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующих в той или иной стране в определенный исторический период. Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

· обеспечение экономического роста;

· регулирование инфляции;

· регулирование платежного баланса.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

· центральный (эмиссионный банк);

· коммерческие банки;

· специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные, пенсионные и т. д.).

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Банковская система обладает рядом признаков, отличающих ее от других систем:

1. Банковская система включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям. В нее нельзя включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов, каждая из которых имеет свое особое назначение и задачи.

2. Банковская система имеет свою специфику, отличающую ее от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Данная специфика определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Практика знает несколько типов банковской системы:

· распределительная (централизованная) банковская система;

· рыночная банковская система;

· система переходного периода.

3. Банковская система способна к взаимозаменяемости элементов. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. Если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

4. Банковская система является динамической системой. Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между ЦБ и коммерческими банками, так и между коммерческими банками. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее, она «закрыта», так как существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система – «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми ЦБ, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

В зависимости от различных признаков банки можно классифицировать следующим образом:

• по форме собственности:

а) государственные – капитал этих банков принадлежит государству;

б) частные – капитал этих банков принадлежит акционерам (учредителям);

в) смешанные – акционерами (учредителями) банков могут выступать государственные и частные структуры;

• по размеру капитала:

а) крупные;

б) мелкие;

в) средние.

• по числу филиалов:

а) бесфилиальные – банки, не имеющие филиалы;

б) филиальные – банки, обладающие одним и более филиалами;

• по характеру деятельности:

а) универсальные – банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отраслевой принадлежности;

б) специализированные – банки, предоставляющие своим клиентам определенный круг банковских операций. Например, банки внешней торговли или экспортно-импортных операций и другие отраслевые банки:

1. Инвестиционные банки, осуществляющие финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций и облигаций и кредитов коммерческих банков;

2. Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости, земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость;

3. Розничные банки – банки, осуществляющие предоставление услуг, в основном, населению.