Анализ финансового положения ОАО «Сбербанк России»
Для анализа финансового положения рассмотрим динамику основных показателей Банка за 2010-2011 годы, представленную в таблице 1.
Таблица 1
Динамика основных показателей Банка за 2010-2011 годы
| 2010 год | 2011 год | Изменение | ||
| млрд. руб. | % | |||
| Показатели за год (млрд. руб.) | ||||
| Операционный доход до резервов | 649,8 | 742,8 | 93,0 | 114,3 |
| Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля | -153,8 | 1,2 | 155,0 | -0,8 |
| Операционные доходы | 248,0 | 150,0 | ||
| Операционные расходы | -265,9 | -348,3 | -82,4 | 131,0 |
| Прибыль до налогообложения | 230,1 | 395,7 | 165,6 | 172,0 |
| Чистая прибыль | 181,6 | 315,9 | 134,3 | 174,0 |
| Показатели на 31 декабря (млрд. руб.) | ||||
| Кредиты и авансы клиентам, нетто | 5 489 | 7 720 | 2231,0 | 140,6 |
| Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение | 6 192 | 8 382 | 2190,0 | 135,4 |
| Итого активов | 8 629 | 10 835 | 2206,0 | 125,6 |
| Средства физических лиц и корпоративных клиентов | 6 651 | 7 932 | 1281,0 | 119,3 |
| Итого обязательств | 7 641 | 9 567 | 1926,0 | 125,2 |
| Итого собственных средств | 1 268 | 281,0 | 128,5 |
Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились за год на 14,3%. Превышение темпов роста операционных доходов над расходами позволили получить рост чистой прибыли за год в размере 74,0%.
Кредиты и авансы клиентам банка увеличились на 40,6%. Активы банка за год увеличились на 25,6%, в том числе средства физических лиц и корпоративных клиентов на 19,3% (рис. 4), а собственные средства банка увеличились на 28,5% (рис. 5).
Рис. 4. Динамика активов Банка за 2007-2011 годы
Превышение темпов роста прибыли над ростом активов банка свидетельствует о его экономическом развитии и высокой эффективности деятельности.
За 2011 год Банк предоставил частным клиентам свыше 4,3 млн кредитов на общую сумму 1 230 млрд руб., что в 1,7 раза больше, чем за предыдущий год. В результате розничный кредитный портфель увеличился на 36,8 % и достиг 1 806 млрд руб. В целом за 2011 год вклады частных клиентов в Сбербанке увеличились на 18,4 — до 5 726 млрд руб. Приток в основном обеспечен средствами на срочных вкладах. Количество счетов частных клиентов в Банке увеличилось за год на 23 млн и превысило 364 млн счетов.
Рис. 5. Динамика собственного капитала Банка за 2007-2011 годы
В соответствии с действующей учетной политикой Банк произвел переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2011 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд. руб. (таблица 2).
Таблица 2
Динамика активов Банка за 2010-2011 годы
| 2011 год | 2010 год | Изменение, % | |||
| Сумма, млн руб. | % от суммы | Сумма, млн руб. | % от суммы | ||
| Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение | 8 382 107 | 6 191 910 | 35,4 | ||
| Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам | (662 407) | (702 523) | (5,7) | ||
| Кредиты и авансы клиентам, нетто | 7 719 700 | 71,3 | 5 489 387 | 63,6 | 40,6 |
| Ценные бумаги | 1 625 850 | 15,0 | 1 823 648 | 21,1 | (10,8) |
| Денежные средства и их эквиваленты | 625 565 | 5,8 | 719 601 | 8,3 | (13,1) |
| Основные средства | 359 903 | 3,3 | 283 756 | 3,3 | 26,8 |
| Обязательные резервы в Банке России | 101 205 | 0,9 | 50 532 | 0,6 | 100,3 |
| Средства в других банках | 35 097 | 0,3 | 13 035 | 0,2 | 169,3 |
| Прочие активы | 367 779 | 3,4 | 248 568 | 2,9 | 48,0 |
| Итого активов | 10 835 099 | 100,0 | 8 628 527 | 100,0 | 25,6 |
Основная статья баланса — кредиты и авансы клиентам нетто — выросла на 40,6 %. Продолжающееся восстановление российской экономики, а также активная позиция Банка на рынке кредитования позволили нарастить кредитный портфель. Доля кредитов клиентам в структуре активов Банка возросла до 71,3 % к концу 2011 года по сравнению с 63,6 % на конец 2010 года.
Портфель ценных бумаг Банка сократился на 10,8 % — до 1 625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах Банка составила 15,0 % на конец 2011 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2011 года.
Структура активов Банка на конец года за 2009-2011 годы представлена на рис. 6.
Рис. 6. Структура активов Банка на конец года за 2009-2011 годы
Прочие активы Банка в 2011 году выросли до 367,8 млрд руб. (на 48,0 % по сравнению с 2010 годом). Рост обусловлен значительным увеличением производных финансовых инструментов – на 450,5 %: с 9,3 млрд руб. на конец 2010 года до 51,2 млрд руб. на конец 2011 года, а также увеличением объема драгоценных металлов на 89,7 %. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 78,8 млрд. руб. на 31 декабря 2011 года (91,2 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.
Проблема достаточности капитала банка является неоднозначной. Несмотря на объективные тенденции мировой экономики, величина банка не является достаточным критерием его эффективности. Большие размеры капитала банка не обязательно дают ему преимущества. Для увеличения банковского капитала необходимо привлечение средств или концентрация, централизация банковского капитала, объединение мелких банков в крупные.
Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков.
Сейчас применяются более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы.
В состав первичного капитала (капитал 1-го уровня) включаются:
– простые акции;
– привилегированные акции без срока погашения;
– сумма нераспределенной прибыли;
– резерв на непредвиденные расходы;
– долговые обязательства;
– резерв на покрытие непогашенной задолженности по ссудам;
– вложение банка в капитал дочерних предприятий;
В состав вторичного капитала (капитал 2-го уровня) входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска.
Коэффициенты достаточности капитала Банка за 2010-2011 годы представлены в таблице 3.
Таблица 3
Коэффициенты достаточности капитала Банка за 2010-2011 годы
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение |
| Коэффициент достаточности основного капитала (капитал 1-го уровня) | 11,9 | 11,6 | -0,3 |
| Коэффициент достаточности общего капитала капитал 1-го и 2-го уровня) | 16,8 | 15,2 | -1,6 |
| Отношение собственных средств к активам | 11,4 | 11,7 | 0,3 |
За 2011 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,3 п.п. и составил 11,6%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2011 году снизился на 1,6 п.п. — до 15,2%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.