Понятие страхования как экономической категории. Функции страхования.

Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Как и понятие финансов, страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Однако, если финансы связаны как распределением, так и перераспределением доходов и накоплений, то страхование характеризует экономические отношения, связанные только с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

1. Наличием денежных перераспределительных отношений по поводу возмещения ущерба при возникновении нежелательного события.

2. Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.

3. Формированием страхового сообщества на основе общих страховых интересов.

4. Замкнутым распределением суммы ущерба на всех участников страхового сообщества.

5. Перераспределением ущерба в пространстве и во времени.

6. Возвратностью страховых платежей.

Страхование – совокупность перераспределительных отношений по поводу образования за счет взносов юридических и физических лиц страхового фонда, его использования для возмещения возможного ущерба, а также для оказания помощи гражданам при наступлении неблагоприятных событий.

Вопрос об экономической природе страховых отношений до сих пор является дискуссионным. Одни исследователи считают, что страхование является частью финансов, другие определяют страхование как отдельную экономическую категорию.

Особенностями страхования, позволяющими выделить его как отдельную экономическую категорию, являются:

1. Замкнутое вероятностное перераспределение ущерба. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).

2. Возвратность средств страхового фонда (это сближает понятия страхования и кредита). При страховании жизни большая часть страховых взносов возвращается при наступлении страхового случая. При имущественном же страховании производятся страховые выплаты в заранее обусловленном размере.

Функции страхования:

1. Формирование страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба за счет части средств страхового фонда (превенции).

Страховой фонд.

Страховой фонд – часть общественного продукта, резервируемая для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий, техногенных факторов и различного рода случайностей.

Существует три формы организации страхового фонда:

1. Централизованная форма – источником служат общегосударственные, региональные, местные и другие средства. Централизованный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба в масштабах государства. Он формируется как в натуральной (запасы топлива, продовольствия, сырья и т.д.), так и в денежной форме.

2. Децентрализованная форма (или фонд самострахования) – формируется отдельным предприятием, главным образом, в натуральной форме.

3. Страховой фонд страховщика – формируется за счет страховых взносов страхователей и отчислений из дохода страховщика. Расходование этих средств осуществляется на конкретные цели – возмещение ущерба и выплаты страховых сумм в соответствии с правилами страховщика и условиями страхования.

1.4. Понятия и термины, применяемые в страховании.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

4.1. Объект и субъект страховой деятельности.

Объектом страхования выступает жизнь, здоровье, трудоспособность граждан – при личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

Участники (субъекты) страховой деятельности:

1.Страхователи – физические или юридические лица, уплачивающие страховые взносы и имеющие право по закону и на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

2. Страховщики – юридические лица любой организационно - правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово - посредническая и банковская деятельность.

3. Общества взаимного страхования Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых нормативно-правовыми актами Российской Федерации.

4. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

4.2. Понятие страховой суммы и страхового обеспечения

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты (если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное).

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая в возмещение убытка, произошедшего вследствие страхового случая. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к общей стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают:

1. Систему пропорциональной ответственности – предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. То есть, если страховая сумма равна 80 % оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба называется франшизой и является собственным удержанием страхователя.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

СВ = СС х У / СО,

Где СВ – величина страхового возмещения;

СС – страховая сумма по договору;

У – фактическая сумма ущерба;

СО – стоимостная оценка объекта страхования.

Пример. Стоимость объекта страхования – 10 млн. руб., страховая сумма – 5 млн. руб, убыток от повреждения объекта – 4 млн. руб. Тогда страховая сумма составит 5 х 4 / 10 = 2 млн. руб.

2. Система предельной ответственности – предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если из-за страхового случая уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то страховщик обязуется выплатить разницу между пределом и фактически полученным доходом.

Пример. Средняя стоимость урожая в сопоставимых ценах 320 тыс. руб. с га. Фактическая урожайность составила 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Сумма страхового возмещения составит (320 – 290) х 70% = 21 тыс. руб. с га.

3. Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше заранее установленной сторонами страховой суммы. Ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на 50 тыс. руб. Ущерб составил 30 тыс. руб. Сумма возмещения будет равна 30 тыс. руб. Если бы ущерб составил 60 тыс. руб., сумма страхового возмещения была бы равна 50 тыс. руб.

Франшиза – освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащего возмещению со стороны страховщика. Размер франшизы устанавливается договором страхования.

Франшиза бывает установлена:

§ В абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования;

§ В процентах к величине ущерба.

Франшиза бывает двух типов:

§ Условная (невычетаемая) франшиза – освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. При этом в договоре страхования делается запись «свободно от Х%». Где Х – величина процентов от страховой суммы.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Страховая сумма – 100 млн. руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб., что меньше суммы франшизы (1 млн. руб.), поэтому ущерб не возмещается. Если бы сумма ущерба составила 1,5 млн. руб., страховое возмещение было бы равно 1,5 млн. руб.

§ Безусловная (вычитаемая) франшиза – применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. Страховое возмещение производится с вычетом установленной франшизы. В договоре делается запись «свободно от первых Х%». Таким образом, страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

Пример. Величина безусловной франшизы равна 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб 5 млн. руб. Величина франшизы равна 5 млн. руб. х 1% = 50 тыс. руб. Тогда страховое возмещение равно 5000 тыс. – 50 тыс. = 4950 тыс. руб.

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф (брутто-ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Элементами страхового тарифа является нетто-ставка (расходы на выплаты из страхового фонда) и нагрузка (расходы на ведение дела и норма прибыли).

4.3. Понятие страхового риска

Страховой риск – это:

1. Вероятность наступления ущерба страхователю в результате страхового случая; Величину страхового риска определяют с помощью актуарных расчетов, т. е. совокупности технических приемов, математических исчислений и построения страховых тарифов

2. Конкретный страховой случай, который может привести к ущербу (пожар, землетрясение и тд). Перечень страховых случаев содержится в договоре страхования.

3. Объекты страхования, соотнесенные по их страховой оценке с вероятностью причинения им ущерба. В этом значении разделяют значительные, усредненные и незначительные страховые риски.

Страховое событие – потенциально возможное событие, которое может привести к ущербу для объекта страхования.

Страховой случай – фактически произошедшее страховое событие., в связи с последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма.

Страховой ущерб – стоимость полностью погибшей или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из суммы страхового ущерба, подсчитывают величину страхового возмещения. Оплаченный страховой ущерб называется страховым возмещением.

4.4. Понятие страхового поля и страхового портфеля.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которое можно застраховать.

По имущественному страхованию за страховое поле принимается либо количество владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов.

По личному страхованию включает число рабочих и служащих организаций, либо общую численность населения города, района и т.д.

Страховой портфель – фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым портфелем также понимают сумму месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату на данной территории.

Процентное соотношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель охвата страхового поля или уровня развития страхования

Классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объемах страховой ответственности.

Отрасль страхования – обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных (либо родственных) предметов страхования физических или юридических лиц. Каждая отрасль имеет свои принципы и методы страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять 4 отрасли: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Объектом имущественного страхования выступают имущественные интересы юридических и физических лиц, связанные с материальными ценностями.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с нематериальными ценностями и уровнем их жизни.

В страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствии действия или бездействия страхователя.

Подотрасль страхования представляет собой совокупность близких или родственных объектов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми случаями, условиями и способами страховой защиты.

Под видом страхования понимается страхование однородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов от одного или совокупности страховых случаев по установленным условиям, способам страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Кроме того, страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

В целях защиты социальных, экономических интересов граждан, а также интересов предприятий, организаций, государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических и физических лиц и гражданской ответственности за причинение вреда другим лицам.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховщика находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном оно прекращается, как только перестают уплачиваться взносы.