Порядок получения подкрепления денежной наличности в Главную кассу

При недостатке средств в Главной кассе РУПС начальник Главной кассы, или лицо уполномоченное руководителем организации почтовой связи, заполняет денежный чек из чековой книжки, которую организация получает в обслуживающем банке. Денежный чек состоит из двух частей – корешка и собственного чека, который заполняются и подписываются одновременно. Лицо, на имя которого выписывается чек, расписывается в его получении на корешке. На оборотней стороне чека указывается, на какие цели будут израсходованы полученные деньги. Помарки и исправления, даже оговоренные, на чеках не допускаются. Испорченные чеки аннулируются и хранятся в чековой книжке в месте с корешками. В банке по чеку осуществляется выдача денежных средств только на те цели, на которые он был выписан. Далее банк выдает представителю РУПС затребованную сумму денежных средств.

Поступившие в Главную кассу денежные средства приходуются по приходному кассовому ордеру формы № КО – 1. В нем в строке основание указывается: «получено в банке подкрепление наличными деньгами по чеку №_» и цели, на которые получены наличные деньги. Далее делается запись в кассовой книге. К кассовому ордеру прилагается препроводительная ведомость формы 0402090005, которая погашается штампом «Получено».

Все приходные кассовые ордера до передачи в главную кассу организации связи заполняются бухгалтером, регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Регистрация приходных кассовых ордеров может осуществляться с использованием программно-технических средств. В выходной форме «Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров», составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения наличных денег по целевому назначению.

Выдача приходных кассовых ордеров лицам, вносящим деньги, не допускается.

Вариант 17

ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Порядок поступления бланков строгой отчетности на объекты почтовой связи

В организациях почтовой связи к бланкам строгой отчетности относятся:

- путевые листы;

- квитанции формы 1;

- квитанции формы 5;

- приходный кассовый ордер формы №КО – 1;

- накладная формы ТН – 2;

- страховые свидетельства;

- страховые карточки;

- страховые квитанции.

Бланки строгой отчетности изготовляются с обязательным проставлениемна нихномера и серии типографским способом. Реквизиты бланков строгой отчетности должны быть написаны разборчиво и ясно. Подчистки и помарки не допускаются. Исправление ошибочной записи осуществляется методами, позволяющими установить дату, основание поправки и лицо ее осуществлявшее. Исправления не должны препятствовать прочтению изначальной записи. Поступающие бланки строгой отчетности должны быть оприходованы материально-ответственным лицом. Перечень документов, относящихся к бланкам строгой отчетности, порядок их хранения и использования устанавливаются приказом руководителя предприятия.

Учет бланков строгой отчетности ведется в приходно-расходной книге ф.2, которая должна быть пронумерована, скреплена печатью и подписана руководителем и главным бухгалтером.

Бланки строгой отчетности выдаются под отчет материально-ответственным лицом по накладной ф.1 с разрешения руководителя и главного бухгалтерас указанием их серии и номера.

При списании использованных бланков с подотчета материально-ответственным лицом составляется акт ф.З. Испорченные, аннулированныебланки должнысохраняться с составленным на них реестром в течение месяца после проведения налоговой проверки.

Уничтожениебланков строгой отчетности, неподлежащих использованию по каким-либо причинам, может производиться в срок и только по письменному разрешению руководителя. Для этойцели приказом назначается комиссия в составе представителя бухгалтерии, администратора, которая должна проверить наличие подлежащих уничтожению бланков и дать заключение, подтверждающее необходимость их уничтожения. Списание уничтоженных бланков производится на основании акта. Бланки строгой отчетности учитываются на счетах 41/9 - бланки строгой отчетности на складе и 41/10 - бланки строгой отчетности в отделениях почтовой связи.

Вариант 18

ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ