Тема 9. Банковская система и ее элементы
Понятие банковской системы, ее роль и место в экономике.
Банк, его сущность и функции. Отличие банка от других кредитных организаций.
Структура банковской системы. Типы банков.
Центральный банк. Возникновение и формы организации центральных банков. Функции центральных банков, их роль. Функции эмиссионно-кассового центра, осуществления расчетов и переводных операций. Функции "банка банков". Функции банкира, представительства и управления госдолгом. Внешнеэкономическая функция. Функция денежно-кредитного регулирования.
Операции центральных банков. Пассивные операции: эмиссия банкнот, депозитные операции, собственный капитал центральных банков. Активные операции: учетно-ссудные операции, банковские инвестиции, операции с золотом и иностранной валютой.
Коммерческие банки, их функции и роль в экономике. Операции коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков: методы увеличения собственного капитала, образование резервного капитала, депозитные операции, межбанковские займы. Активные операции: учетно-ссудные операции с ценными бумагами.
Специальные кредитно-финансовые институты.
Кредитные системы отдельных стран.
Тема 10. Основные этапы развития финансов в России
Финансы России в конце XIX—начале XX в.
Финансы России в годы первой мировой войны. Расстройство денежного обращения. Бюджетный дефицит. Рост государственного долга. Нарастание финансового кризиса. Становление финансовой системы советского государства.
Финансовые меры по мобилизации ресурсов в годы военного коммунизма, в годы нэпа, в период становления административно-командной системы хозяйствования. Налоговая и кредитная реформы 1930— 1932 гг. Формирование новой бюджетной системы.
Особенности финансовой системы советского государства с административно-командной системой управления.
Финансовое состояние СССР к середине 1980-х гг. Изменения в организации финансов. Курс на переход к рынку и углубление финансового кризиса. Состояние денежной системы. Становление кредитной системы и финансового рынка в РФ. Проблемы сбалансированности бюджетной системы РФ и пути их решения. Меры по выходу из финансового кризиса.
Особенности финансовых отношений на рубеже XX—XXI вв.
Тема 11. Теории государственных финансов
Взгляды на налоги, государственные займы, государственные расходы А. Смита и Д. Рикардо — представителей классической политэкономии.
Развитие теории государственных финансов А. Вагнером и Дж. Ст. Миллем.
Характеристика государственного бюджета, налогов, государственных расходов, государственного кредита капиталистических стран в работах К. Маркса.
Неокейнсианские теории государственных финансов как орудие государственного регулирования экономики.
Современные неоклассические теории государственных финансов.
Неокейнсианские теории государственных финансов. Концепция «теории предложения» и «кривая Лаффера».
Состояние финансовой науки в зарубежных странах на рубеже XX— XXI вв.Становление российской финансовой науки в начале XIX в. Теории государственных финансов, государственного бюджета, налогов, государственных займов в трудах русских экономистов конца XIX—начала XX в.: И.И. Янжула, И.Х. Озерова, М.И. Боголепова и др.
Взгляды В.И.Ленина на государственный бюджет, налоги, государственные расходы.
Развитие теории финансов российскими экономистами: В.П Дьяченко, А.М. Бирманом, Г.М. Точильниковым, А.М. Александровым, Э.А. Вознесенским и др. Современное состояние финансовой науки в России.
Тема 12. Особенности финансовых и банковских систем развитых стран
Государственные финансы развитых стран: их состав и структура.
Государственный бюджет как ведущее звено финансовых систем развитых стран.
Бюджетная система развитых стран и основные принципы ее построения. Симметричная и асимметричная модели бюджетных систем.
Классическая и кооперативная модели бюджетного федерализма. Горизонтальное и вертикальное бюджетное выравнивание.
Особенности бюджетного регулирования в развитых странах. Совместные и собственные доходы. Принципы распределения расходов между звеньями бюджетной системы.
Государственный бюджет развитых стран как централизованный фонд финансовых ресурсов. Налоговые и неналоговые доходы бюджетов. Налоговые системы развитых стран: налогообложение доходов физических лиц, прибыли корпораций, налоги на собственность, налоги на потребление. Расходы государственных бюджетов: военные расходы, расходы на социальную сферу, экономические программы, расходы на управление. Структура расходов, основные тенденции.
Внебюджетные фонды развитых стран. Принципы построения системы внебюджетных социальных фондов. Роль и значение экономических и научно-исследовательских внебюджетных фондов.
Финансы государственных предприятий.
Особенности современного развития финансовых систем развитых стран
Банковские системы развитых стран
Практическая часть
(выполняется по вариантам)
Вариант 1
- Что такое финансы?
а) экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств,
б) совокупность денежных фондов,
в) денежные средства предприятий и государства.
- Что включает в себя финансовая стратегия?
а) постановку глобальной цели финансовой политики государства
б) конкретизацию глобальной цели на долгосрочные и текущие цели
в) конкретизацию цели на перспективные и ближайшие задачи
г) определение этапов реализации финансовой политики
- Кому подчиняется федеральное казначейство?
а) правительству,
б) федеральному собранию,
в) президенту,
г) министерству финансов.
4. Установите соответствие между формами и методами организации финансовых отношений
ФОРМЫ | МЕТОДЫ |
1.Прямые 2. Косвенные | а) финансовое регламентирование б) финансовый анализ в) финансовое планирование и прогнозирование г) финансовое регулирование д) финансовое стимулирование е) финансовый учет и отчетность ж) финансовый контроль |
- Являются ли доходами федерального бюджета поступления от приватизации федеральной собственности?
а) да,
б) нет.
- Из какого бюджета финансируются расходы на оборону?
а) федерального,
б) местного,
в) субъектов РФ
- Может ли предприятие для финансирования инвестиций использовать чистую прибыль?
а) да,
б) нет.
- Что относится к привлеченным источникам деятельности предприятия?
а) средства от продажи акций предприятия
б) кредиты коммерческих банков
в) бюджетные ассигнования
г) паевые взносы
- Входят ли нижестоящие местные бюджеты своими доходами и расходами в вышестоящий бюджет субъекта федерации?
а) да,
б) нет.
- Что такое регулирующие доходы?
а) доходы, длительное время поступающие в соответствующий бюджет,
б) доходы, по которым устанавливаются нормативы процентных отчислений из вышестоящего в нижестоящий на очередной финансовый год, а также на долговременной основе,
в) доходы, закрепленные за данным бюджетом на постоянной основе.
11. Могут ли регулирующие доходы бюджетов подразделяться на налоговые и неналоговые?
а) Да
б) Нет
- Налоговая база – это
а) активы и доход субъекта налогообложения
б) размер налога, уплачиваемого субъектом
в) часть объекта, выраженная в облагаемых единицах
13. Какие налоги в большей доле формируют федеральный бюджет?
а) НДС
б) налог на прибыль
в) таможенные пошлины
г) акцизы
д) налог на доходы физических лиц
е) налоги на имущество
- Систему органов управления финансами специальной компетенции возглавляет:
а) Правительство Российской Федерации,
б) Министерство Финансов Российской Федерации.
- Назовите главное звено финансового аппарата управления в развитых странах
а) Парламент
б) Контрольно-ревизионное управление
в) Министерство финансов
16. Какой орган осуществляет кассовое исполнение бюджета?
а) Министерство финансов РФ
б) Центральный банк РФ
в) Федеральное Казначейство
- Какие активы относятся к фондам обращения?
а) сырье и материалы,
б) товары отгруженные,
в) основные фонды,
г) денежные средства в кассе,
д) готовая продукция на складе.
- Определите источники формирования оборотных средств предприятия
а) уставный капитал
б) чистая прибыль
в) дебиторская задолженность
г) кредиторская задолженность
д) амортизационные отчисления
е) вексельный кредит
ж) лизинговый кредит
19. Из каких элементов состоит валовой доход домашних хозяйств?
а) денежные доходы
б) стоимость натуральных поступлений продуктов питания
в) стоимость натуральных поступлений промышленных товаров
г) субсидии и льготы в натуральном выражении
- В каких формах государство осуществляет финансовую поддержку домашних хозяйств?
а) субсидии
б) дотации
г) субвенции
д) бюджетный кредит
е) пособия и льготы
- Сопоставьте термины и определения
ТЕРМИНЫ | ОПРЕДЕЛЕНИЯ |
1. Стоимость | 1. Явление, обратное инфляции |
2. Инфляция | 2. Состояние экономики страны, характеризующееся сочетанием одновременно протекающих процессов стагнации и инфляции |
3. Гиперинфляция | 3. Совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам и государству |
4. Функция денег как меры стоимости | 4. Покупательная способность денег |
5. Дефляция | 5. Функция денег как средства измерения масштаба цен |
6. Нуллификация бумажных денег | 6. Билет центрального банка |
7. Денежное обращение | 7. Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности |
8. Денежные агрегаты | 8. Инфляция, при которой прирост цен составляет более 100% в год |
9. Монеты | 9. Переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы |
10. Денежная масса | 10. Металлические деньги |
11. Стоимость денег | 11. Объявление государством обесцененных денег недействительными |
12. Стагфляция | 12.. Овеществленный в товаре труд |
13. Стоимость денег | 13. Функция наличных денег |
14. Банкнота | 14. Движение наличных и безналичных денег при выполнении ими своих функций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Определите основные группы и виды денег
- Определите сущность закона денежного обращения
- Выделите основные элементы денежной системы
- Выделите разновидности золотого менометаллизма
- Денежная масса – это
- Выделите формы безналичных расчетов
- Каким показателем определяется спрос на деньги для завершения сделок
- На основании данных рассчитать:
1) темпы годового прироста денежных агрегатов,
2) величину денежного мультипликатора
3) удельный вес наличных денег в денежной массе
2006 г. | 2007 г. | |
Наличные деньги, млрд. руб. | 240,0 | 256,9 |
Депозиты до востребования, млрд. руб. | 167,4 | 189,0 |
Срочные и сбер. депозиты, млрд. руб. | 206,3 | 218,5 |
Депозиты в иностр. валюте, млрд. руб. | 123,5 | 136,7 |
50. Месячный уровень инфляции – 1,1%. Определить индекс инфляции и уровень инфляции за год.
Вариант 2
- Финансовая система РФ включает следующие звенья (сферы):
а) бюджет, внебюджетные фонды, банковский кредит, финансы предприятий,
б) бюджетная система, внебюджетные фонды, финансы предприятий, финансы домохозяйств
в) бюджетная система, внебюджетные фонды, государственный кредит, страховые фонды, финансы предприятий и организаций.
- Какие элементы формируют систему реализации финансовой политики?
а) финансовый аппарат, включающий органы управления финансами
б) финансовые ресурсы государства
в) цели и задачи финансовой политики
г) финансовый механизм
- Финансовая тактика включает
а) краткосрочные задачи реализации финансовой политики
б) выбор надежных финансовых источников и финансовых методов реализации финансовой стратегии
в) определение сроков и выбор органов, ответственных за реализацию финансовой политики
г) создание необходимойнормативно-правовой основы для реализации финансовой политики
- Что относится к формам финансового контроля:
а) предварительный контроль
б) проверка
в) обязательный финансовый контроль
г) текущий финансовый контроль
д) ревизия
- Сколько по времени длится бюджетный цикл в РФ, включающий оборот всех стадий бюджетного процесса?
а) 1 год
б) около 2,5 лет,
в) около 3,5 лет.
- Какая структура классификации расходов представлена статьями Государственное управление, Международная деятельность, Национальная оборона?
а) функциональная,
б) ведомственная,
в) экономическая.
- Что относится к собственным источникам финансирования капитальных вложений предприятия?
а) прибыль,
б) средства от продажи акций предприятия,
в) амортизационные отчисления,
г) кредит банка.
- Что относится к заемным средствам предприятия?
а) средства от продажи акций предприятия
б) средства от продажи облигаций предприятия
в) кредиты банков
г) средства, полученные на основе лизинга
- Распределите финансовые ресурсы предприятия по группам
1.Собственные финансовые ресурсы 2. Средства, мобилизованные на рынке 3. Средства, полученные в порядке распределения | а) банковский кредит б) амортизационные отчисления в) средства от продажи ценных бумаг г) прибыль д) бюджетные ассигнования е) проценты и дивиденды по ценным бумагам других предприятий |
- Что входит в понятие – инвестиции?
а) Капитальные вложения,
б) чистая прибыль,
в) вложения в ценные бумаги компаний.
- Правильно ли утверждение, что в настоящее время в качестве источника финансирования бюджетного дефицита в РФ разрешено использовать кредиты ЦБ РФ?
а) да,
б) нет.
- Субвенции - это бюджетные средства, передаваемые нижестоящему бюджету:
а) на возвратной основе для покрытия текущих расходов,
б) на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия целевых расходов,
в) на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов.
- К налоговым доходам федерального бюджета относятся:
а) федеральные налоги и сборы,
б) таможенные пошлины и сборы,
в) взносы во внебюджетные фонды,
г) средства от использования государственного имущества.
- Назовите главное звено финансового аппарата управления в развитых странах
а) Парламент
б) Контрольно-ревизионное управление
в) Министерство финансов
- В какой стране функция формирования бюджета по доходам и расходам разделена между двумя исполнительными органами?
а) ФРГ
б) США
в) Франция
г) Россия
д) Великобритания
- Какие органы осуществляют делопроизводство по налоговым преступлениям?
а) Федеральная налоговая служба
б) органы внутренних дел
в) контрольно-ревизионные органы
17. Какие налоги в большей доле формируют территориальные бюджеты?
а) налоги на имущество
б) транспортный налог
в) НДС
г) налог на доходы физических лиц
д) налог на прибыль
е) таможенные пошлины
18. Для какой цели создается в федеральном бюджете Фонд финансовой поддержки субъектов федерации?
а) для финансирования целевых расходов бюджетов
б) для финансирования социальных расходов бюджетов
в) для финансирования инвестиционных программ развития регионов
г) для выравнивания уровня минимальной бюджетной обеспеченности субъектов федерации
- Что такое ЕТС (единая тарифная сетка) по оплате труда работников в бюджетной сфере?
а) дифференциация уровней оплаты труда различных работников бюджетной сферы на единой методологической основе, позволяющей обеспечить справедливую оплату труда за равносложный труд,
б) система оплаты труда, позволяющая обеспечить прожиточный минимум работников бюджетной сферы,
в) система оплаты труда, позволяющая автоматически регулировать ее уровень в бюджетной сфере в зависимости от уровня цен и уровня инфляции.
- На основании какого документа устанавливаются порядок и правила санкционирования расходов бюджета и их поквартальное распределение между получателями бюджетных средств?
а) Федеральный бюджет,
б) Бюджетный кодекс РФ,
в) Сводная бюджетная роспись.
- Сопоставьте термины и определения
ТЕРМИНЫ | ОПРЕДЕЛЕНИЯ |
1. Бартер | 1. Валютный металл |
2. Деньги | 2. Денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (услуг) |
3. Инфляция | 3. Совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам и государству |
4. Ликвидность | 4. Покупательная способность денег |
5. Масштаб цен | 5. Непрерывно протекающий во времени оборот денег |
6. Денежный поток | 6. Билет центрального банка |
7. Денежное обращение | 7. Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности |
8. Денежные агрегаты | 8. Прямой товарообмен |
9. Биметаллизм | 9. Переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы |
10. Золото | 10. Всеобщий товар-эквивалент |
11. Денежная масса | 11. Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является серебро и золото |
12. Стоимость денег | 12.. Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является или серебро, или золото |
13. Монометаллизм | 13. Способность денег участвовать в немедленном приобретении товаров |
14. Банкнота | 14. Движение наличных и безналичных денег при выполнении ими своих функций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Определите 4 формы стоимости (этапы развития денег)
- Определите факторы, от которых зависит необходимое для обращения количество денег
- Выделите виды биметаллмзма
- Квази-деньги – это
- Банковский мультипликатор – это
- Выделите факторы денежного обращения, влияющие на инфляцию
- Какому органу принадлежит монополия выпуска наличных денег
- На основании данных рассчитать:
- темпы годового прироста денежных агрегатов,
- величину денежного мультипликатора
- удельный вес наличных денег в денежной массе
2006 г. | 2007 г. | |
Наличные деньги, млрд. руб. | 130,4 | 187,8 |
Депозиты до востребования, млрд. руб. | 86,8 | 105,4 |
Срочные и сбер. депозиты, млрд. руб. | 103,4 | 124,5 |
Депозиты в иностр. валюте, млрд. руб. | 79,0 | 98,0 |
50. Месячный уровень инфляции – 1,3%. Определить индекс инфляции и уровень инфляции за год.
Вариант 3
1. Сопоставьте основные элементы и базовые категории разработки финансовой политики.
1. Информационная база а) теоретические концепции российских и зарубежных
ученых и специалистов
2. Научная база б) показатели финансовой статистики
3. Материальная база в) финансовые ресурсы государства
- Определите основные самостоятельные направления финансовой политики.
а) социально- экономическая политика
б) бюджетная политика
в) инвестиционная политика
г) денежно-кредитная политика
д) внешнеэкономическая политика
е) налоговая политика
- Кому подчиняется Счетная палата?
а) правительству,
б) федеральному собранию,
в) Президенту.
- Могут ли использоваться внешние займы и кредиты для финансирования бюджетного дефицита территориального бюджета?
а) да,
б) нет.
- Какие из перечисленных налогов относятся к федеральным?
а) НДС, на прибыль, на имущество,
б) НДС, на прибыль, земельный,
в) НДС, на прибыль, подоходный с физических лиц, акцизы, таможенные пошлины.
- Текущие расходы бюджета:
а) профинансированные в течение года,
б) на капитальные вложения,
в) обеспечивающие текущее функционирование органов государственной власти.
- Что входит в состав валового национального продукта?
а) амортизационный фонд,
б) государственные ценные бумаги,
в) чистый национальный продукт.
- Нормативно-долевые дотации – это средства, передаваемые:
а) предприятиями и организациями на покрытие задолженности перед бюджетом,
б) из бюджета на финансирование органов здравоохранения,
в) их Фонда финансовой поддержки субъектов федерации
- Сколько уровней включает бюджетная система РФ?
а) один,
б) два,
в) три.
- Расположите последовательно стадии кругооборота основных средств предприятия
А) поступление основных средств
Б) накопление средств до полного восстановления
В) износ, начисление амортизации
Г) расширенное воспроизводство основных средств
Д) финансирование долгосрочных инвестиций
- К субъектам инвестиционной деятельности относятся
а) инвесторы,
б) Центральный Банк,
в) заказчики,
г) подрядчики,
д) пользователи объектов инвестиционной деятельности
12. Относятся ли расходы предприятия на оплату труда к расходам, связанным с производством и реализацией продукции?
а) да
б) нет
13. Выделите направления распределения чистой прибыли предприятия
а) фонд потребления
б) резервные фонды
в) фонд оплаты труда
г) фонд накопления
д) уплата налога на прибыль
е) восполнение недостатка оборотных средств
- К неналоговым доходам федерального бюджета относятся:
а) взносы во внебюджетные фонды,
б) доходы от использования государственного имущества,
в) часть прибыли унитарных предприятий,
г) прибыль Банка России по нормативам.
- К косвенным налогам относятся:
а) налоги на доходы и имущество
б) налоги в виде прибавки к цене, оплачиваемой потребителем
в) налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции
16. Подотчетны ли Правительству органы финансового контроля США?
а) Да
б) Нет
17. Какие территориальные органы управления финансами в РФ подотчетны федеральным структурам?
а) Финансовые управления и министерства в правительствах субъектов Федерации
б) Налоговые инспекции
в) Таможенные органы
г) Счетные палаты в регионах
д) Территориальные казначейские органы
18. Определите органы управления финансами общей и специальной компетенции в РФ
1. Органы управления финансами общей компетенции 2. Органы управления финансами специальной компетенции | а) Министерство финансов РФ б) Федеральное собрание РФ в) Президент РФ г) Центральный банк РФ д) Федеральная налоговая служба е) Министерство экономического развития ж) Федеральная таможенная служба з) Федеральное казначейство и) Счетная палата РФ |
19. Какие расходы составляют большую долю в совокупности расходов домашних хозяйств?
а) оплата налогов
б) накопления и сбережения
в) потребительские расходы
20. В каких формах домашние хозяйства осуществляют накопления и сбережения
а) денежные средства на руках населения
б) иностранная валюта
в) натуральные продукты
г) вклады (в коммерческих банках)
д) ценные бумаги
е) недвижимость
- Сопоставьте термины и определения
ТЕРМИНЫ | ОПРЕДЕЛЕНИЯ |
1. Денежные суррогаты | 1. Число оборотов рубля за единицу времени |
2. Валютная корзина | 2. Коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок |
3. Международная валютная система | 3. Непрерывно протекающий во времени оборот денег |
4. Скорость оборота денег | 4. Валютный металл |
5. Валовой национальный продукт | 5. Годовые темпы прироста цен на уровне 3-4% |
6. Деньги | 6. Билет центрального банка |
7. Денежный поток | 7. Бумажные деньги, выпускаемые казначейством |
8. Золото | 8. Плата безналичными деньгами |
9. Наличная форма денежного обращения | 9. Всеобщий товар-эквивалент |
10. Мягкая инфляция | 10. Годовая стоимость произведенного в стране конечного готового продукта в рыночных ценах |
11. Денежное обращение | 11. Метод соизмерения средневзвешенного курса коллективной валюты по отношению к определенному набору национальных валют |
12. Казначейские билеты | 12.. Мировая денежная система всех стран, в рамках которой формируются и используются валютные ресурсы и осуществляется международный платежный оборот |
13. Безналичная форма денежного обращения | 13. Движение наличных денег |
14. Банкнота | 14. Движение наличных и безналичных денег при выполнении ими своих функций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|