Тема 8. Международные кредитные организации
Международные кредитные отношения. Официальные и частные средства. Международные финансово-кредитные институты. Международный банк реконструкции и развития, Европейский банк реконструкции и развития. Международный валютный фонд. Европейский инвестиционный банк. Банковская система отдельных стран,
1.3.Объем часов по видам учебной нагрузки080503.65
| Форма обучения | Всего часов | В т.ч. аудиторных часов | Самостоя- тельная работа | Контроль- ная работа | экзамен | ||
| Всего | Лекции | Прак. занятия | |||||
| Очная | + | ||||||
| заочная | + | + | |||||
| Очно-заочная | + |
Объем часов по видам учебной нагрузки 080401.65
| Форма обучения | Всего часов | В т.ч. аудиторных часов | Самостоя- тельная работа | Контроль- ная работа | зачет | ||
| Всего | Лекции | Прак. занятия | |||||
| Очная | + | ||||||
| заочная | + | + | |||||
| Очно-заочная | + |
1.4. Тематический план изучения дисциплины
Очная форма обучения 080503.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
Заочная форма обучения 080503.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
Очно-заочная форма обучения 080503.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
Очная форма обучения 080401.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
Заочная форма обучения 080401.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
Очно-заочная форма обучения 080401.65
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | ||
| лекции | семинары | практические занятия | |||||
| 1. | Сущность, функции финансов | ||||||
| 2. | Характеристика Финансовой системы России | ||||||
| 3. | Централизованные финансы | ||||||
| 4. | Финансы предприятий и организаций | ||||||
| 5. | Финансовый рынок | ||||||
| 6. | Кредитная система | ||||||
| 7. | Банковская система России | ||||||
| 8. | Международные кредитные организации | ||||||
| Всего часов |
2. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Задания и методические указания по проведению практических и семинарских занятий
Проведение практических занятий
Тема 6. Кредитная система
Цель практического занятия: Знать природу ссудного процента, функции и роль ссудного процента; методы формирования уровня ссудного процента. Уметь определять механизм формирования уровня рыночных процентных ставок. Знать основные виды процентных ставок и факторы, определяющие их формирование. Отличать особенности системы процентных ставок в современной России. Уметь определять основы формирования уровня ссудного процента; границы ссудного процента и источники его уплаты.
Для начисления процентов применяется один из четырех способов:
- по формулам простых процентов;
- по формулам сложных процентов;
- с использованием фиксированной процентной ставки;
- с использованием плавающей процентной ставки.
Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то используется формула простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).
Рассмотрим формулы определения наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков.
1. Формула простых процентов:
S=Рх(1 +Iхt/k),
где: I- годовая процентная ставка;
t- количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам;
k- количество дней в календарном году (365 или 366);
Р – первоначальнаясуммапривлеченных(во вклад, депозиты надругиебанковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств;
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты.
Пример 1. Начисление процентов на сумму срочного депозита.
02.07. 1999 г. Банк принимает в межбанковский депозит 50 тыс. руб. сроком на 7 дней по ставке 24,9%. Полный срок депозита (02 - 09.07.1999) 8 календарных дней (n), период начисления процентовподепозиту (02 - 08.07.1999) - 7 календарныхдней(n - I). 09. 07. 1999г. банк возвращает сумму депозита и уплачивает начисленные проценты в сумме: 50 000 руб. х 24,9% х (7 дней/365 дней)= 238 руб. 77 коп.
Пример 2. Начисление процентов на сумму выданного кредита по фиксированной процентной ставке.
11.08.1999 г. банк выдает юридическому лицу (предприятию) кредитв сумме 250 тыс. руб. на 1 месяц по ставке 25%. Срок возврата суммы кредита и уплаты процентов по нему - 11.09.1999г. Полный срок кредита(11.08 - 11.09.1999 г) - 32 календарныхдня (n), периодначисления процентовпо кредиту (11.08 - 10,09.1999) - 31 календарный день (n - I). 11.09.1999 г. согласно условиям кредитного договора предприятие-заемщик погашает перед банком задолженность по кредиту и производитуплатупроцентовзапользованиекредитом всумме:
250 000 руб. х 25% х (31 день/365 дней)= 5308 руб.22 коп.
2. Формула сложных процентов:
S = Px (1 + Ixj/k)n
где: j– количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;
n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения (размещения) денежных средств;
Пример 3. Начисление процентов на сумму срочного вклада с условием ежемесячной капитализации процентов.
20.07.1999г. банкзаключаетсвкладчиком договорсрочноговкладана Змесяца(срок возврата вклада - 20.10.1999 г.) Сумма вклада - 10 тыс. руб. Процентная ставка - 22%, 20-го числа каждого месяца действия договора производится капитализация начисленных процентов. Переоформление вклада по окончании срока действия договора на ранее действовавших условиях срочного вклада договором не предусматривается. Причисленные к сумме вклада проценты выплачиваются по истечении срока действия договора. В течение срока действия договорабанктрижды 20.08.1999 г., 20.09.1999 г., и 20.10.1999г. капитализирует начисленные проценты во вклад. 20.10.1999 г, в срок окончания договора срочного вклада, вкладчик не явился за вкладом. В этот же день по окончании операционного дня банк переоформляет этот срочный вклад во вклад до востребования. 28.10.1999 г. вкладчик получает сумму вклададовостребования и начисленныезапериод с20.10.1999г. по 27.10.1999 г. включительно(8 календарных дней) проценты по установленной ставке в 4%. Полный срок срочного вклада (20.07 - 20.10.1999) - 93 календарных дня (n), период начисления процентов по ставке срочного вклада - 22% (20.07 - 19.10.1999 ) - 92 календарных дня (n— 1).
Полныйсроквклададовостребования (20,10 - 28.10.1999)9календарных дней (n). Период начисления процентов поставке вклададо востребования - 4% (20.10 - 27.10.1999) 8 календарныхдней.
Порядок начисления банком процентов:
- сумма срочного вклада на 21.08.1999 г. (с капитализацией процентов, начисленных за периодс 20,07. по 19.08.1999 г. включительно):
10000руб.+ (10000x22% хЗ1 день/365 дней) = 10 186руб. 85коп.
- сумма срочного вклада на 21.09.1999 г. (с капитализацией процентов, начисленных за период с 20.08. по 19.09.1999г. включительно):
10186,85 руб.(10 186,85 х 22% х 31 день/365 дней)=10 377руб. 19 коп.
- сумма срочного вклада по состоянию на конец операционного дня 20.10.1999 г. (с капитализацией процентов, начисленных за период с 20.09. по 19.10.1999 г.) включительно, в конце рабочего дня 20.10.1999 г. Переоформленногонавкладдовостребования :
10 377,19 руб. + (10 377 руб. 19 коп. х 22% х 30 дней/365 дней)= 10 564 руб. 83 коп.
- сумма начисленных на вклад до востребования процентов (за период с 20.10. по 27.10.1999 г. включительно)
10 564,83 руб. х 4% х 8 дней/365 дней= 9 руб. 26 коп.
Таким образом, общая сумма возврата денежных средств вкладчикусоставитна28.10.1999 г. 10574руб. 09 коп., из которых 10564руб. 83коп. - сумма срочного вклада с учетом капитализированных процентов и 9 руб. 26 коп. - проценты, начисленные за время, прошедшее с момента переоформления срочного вклада во вкладдо востребования.
Пример 4. Начисление процентов на сумму срочного вклада по формуле сложных процентов.
05.08.1999г. банкзаключаетсвкладчикомдоговорсрочногобанковскоговклада на21 день (срок возврата вклада - 26.08.1999г.) Сумма вклада – 10 тыс. руб. Процентная ставка - 15%, по условиям договора начисленные по итогам каждого дня срока действия депозита проценты увеличивают сумму вклада. Полный срок вклада (05.08 - 25.08.1999) - 22 календарных дня (n), периодначисленияпроцентовповкладу (05.08 -25.08.1999.) - 21 календарный день (n - 1). 26.08.1999 г. банк возвращает вкладчику вклад(с учетом ежедневной капитализацией процентов) в сумме:
10000 руб. х (1 + 15% х 1 день/365 дня) х 21= 10 086 руб. 66 коп.
Пример 5. Начисление процентов на сумму депозита по плавающей процентной ставке.
17.11.1999 г. банк привлекает на 7-дневный депозит денежные средства юридического лица (предприятия) в сумме 45 тыс. руб. по плавающей процентной ставке, равной ставке рефинансирования БР, действующей на момент действия депозита (по состоянию на 17.11.1999 г. - 18%), плюс 0,5%. 19.11.1999 г. Банк России объявляет о снижении начиная с 20.11.1999 г. ставки рефинансирования с 18 до 16%. Полный срок депозита (17 - 24.11.99) - 8 календарных дней (n - 1). 24.11.1999 г. банк возвращает предприятиюсуммудепозита и уплачивает начисленные проценты в сумме:
(45 000 руб. х 18,5% хЗдня\365дней) + (45 000 руб.х16,5%х 4 дня/365 дней)= 149руб. 79коп.
Пример 6. Начисление процентов на сумму предоставленного внутридневного овердрафта по счету «ЛОРО» в банке-корреспонденте.
09.12.1998 г. в соответствии с договором о корреспондентских отношениях банк-корреспондент предоставляет внутридневной овердрафт по счету «ЛОРО» банка-респондента. Сумма внутридневного овердрафта составила 183562руб. втечение2часов З0 мин.(150 минут) и 32745 руб. в течение 1 часа 17 мин (77 мин). На конец дебетового сальдо по корреспондентскому счету «ЛОРО» у банка-корреспондента не было. Процентная ставка по внутридневномуовердрафту составляет5,5%, время работы расчетной системы корреспондентскихотношений между банками - 9часов (540 мин) всутки. 10.12.1998 г. банк-респондент на основании полученной от банка-корреспондента выписки по корреспондентскому счету «Ностро» оплачиваетзадолженность по процентам за предоставленный 09.12.1998 г. внутридневной овердрафт в сумме:
(183 562 руб. х 5,5% х 150 мин/540 мин х 1 день/365 дней)+
(32 745 руб х 5,5% х 77 мин/540 мин х 1 день/365 дней)= 8 руб. 39 коп.
Пример 7. Расчет платы за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к обеспечению.
Исходные данные: сумма кредита либо сумма лимита кредитной линии (К)- 100.000.000 руб., срок (I) - 1,5 года (547 дн.), процентная ставка (Рк) - 18 % годовых; класс кредитоспособности Заемщика - 2; обеспечение (оценочная стоимость): недвижимость (Н) -80.000.000 руб., оборудование (Об) - 70.000.000 руб., товарно-материальные ценности (Т) -60.000.000 руб.; поправочный коэффициент (ki): для недвижимости (kn) — 0,7; для оборудования (kob) - 0,6; для ТМЦ (kt) - 0,5; залоговое имущество не застраховано; установленный размер платы за неполное выполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению (Рдп): по недвижимости - 0,65% годовых, по оборудованию - 0,40% годовых, по ТМЦ - 0,65% годовых.
1. Совокупная залоговая стоимость обеспечения (оценочная стоимость с учетом поправочных коэффициентов)
С = Н*kn + Об*kob + Т*kt
по недвижимости: Сн= 80.000.000* 0,7 = 56.000.000 руб.;
оборудование : Соб=70.000.000* 0,6 = 42.000.000 руб.;
ТМЦ : Ст= 60.000.000* 0,5 = 30.000.000 руб.
ВСЕГО: 128.000.000руб.
2. Доля видов обеспечения в его совокупной залоговой стоимости (Дi): по недвижимости : Дн = 56.000.000/128.000.000 = 0,44
по оборудованию : Доб = 42.000.000/128.000.000 = 0,33;
по ТМЦ : Дт = 30.000.000/128.000.000 = 0,23.
3. Дополнительная плата по видам обеспечения:
ДПi =К* Дi *Рдп*t/365
по недвижимости : ДПн = 100.000.000* 0,44* 0,65/100* 547/365 = 428.608,22 руб.;
по оборудованию : ДПоб = 100.000.000* 0,33* 0,40/100* 547/365 = 197.819,18 руб.;
по ТМЦ : ДПт = 100.000.000* 0,23* 0,65/100* 547/365 = 224.045,21 руб.
4. Суммарный размер платы за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению, по всему залоговому имуществу: ДП= ДПn+ Дpob+ ДПt
ДП= 428.608,22 +197.819,18 +224.045,21 = 850.472,61 руб.
5. В случае внесения платы на ежемесячной основе ставка платы (в процентах годовых):
Ставка (% годовых) = {(850.472,61 * 365) / (100.000.000*547)}*100 = 0,5675 % годовых.