Тема 7.2. Валютное регулирование и валютный контроль

I. Задания для самостоятельной работы

1. Ознакомьтесь с содержанием валютного регулирования.

2. Изучите систему и полномочия органов валютного регулирования.

3. Проанализируйте содержание валютно­го контроля.

4. Изучите систему и полномочия субъектов, осуществляющих валютный контроль.

5. * Дайте характеристику валютным ограничениям.

6. Дайте характеристику ЦБ РФ и Росфиннадзору как органов валютного контроля.

7. * Проанализируйте порядок учета внешнеторговых валютных операций в коммерческом банке.

8. Проанализируйте нормы, регулирующие валютные правоотношения, содержащи­еся в таможенном законодательстве ТС и РФ и компетенцию таможенных органов РФ в сфере валютного контроля.

II. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы

При подготовке по теме 7.2 необходимо рассмотреть понятие валютной политики и валютного режима. Валютное регулирование является основным способом реализации валютной политики государства. Рассматривается компетенция всех органов, осуществляющих валютное регулирование (прямое и косвенное). Затем рассматриваются основные способы осуществления валютного регулирования и выявляется их значение в формировании валютно-правового режима государства. Вторая часть рассматриваемой темы посвящена валютному контролю. Необходимо изучить компетенцию Правительства, органов и агентов валютного контроля, формы и методы валютного контроля, обращая особое внимание на компетенцию таможенных органов в области валютного контроля.

III. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05 июля 2010 № 51 «О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза»

3. Таможенный кодекс Таможенного Союза (Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года № 17)

4. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1; Российская газета. 2004. 23 июня.

5. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1990. Н 6. Ст. 492.

6. Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости РФ. 1991. № 15. Ст. 492; СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

7. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418; Российская газета, № 151-152, 09.08.2001.

8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗРФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233.

9. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О ва­лютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

10.Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» // СЗ РФ, 28.05.2007, № 22, ст. 2562; Российская газета, № 108, 24.05.2007; Парламентская газета, № 70, 25.05.2007.

11.Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» // Российская Газета. 2010. 20 ноября.

12.Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. 2004. № 11. Ст. 945; № 21. Ст. 2023.

13.Указ Президента РФ от 11 мая 2006 г. № 473 «Вопросы Федеральной таможенной службы» // СЗ РФ, 15.05.2006, № 20, ст. 2162; Российская газета, № 99, 12.05.2006

14.Постановление Правительства РФ от 13 августа 1997 Г. № 1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации» // СЗ РФ, 18.08.1997, № 33, ст. 3895, Российская газета, № 161, 21.08.1997.

15.Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденное постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 // Российская газета. 2004. 17 июня.

16.Положение о Федеральной налоговой службе, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // СЗ РФ, 04.10.2004, № 40, ст. 3961; Российская газета, № 219, 06.10.2004.

17.Постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» // СЗ РФ, 07.08.2006, № 32, ст. 3569; Российская газета, № 167, 02.08.2006

18.Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями, утвержденное ЦБ РФ 10 апреля 2006 г. № 285-П // Вестник Банка России, № 30, 17.05.2006

Основная литература

1. Петрова Г. В. Финансовое право: учебник / Г. В. Петрова. - М.: Велби, 2008.

2. Пономарева Е. Н. Финансовое право России: курс лекций / Е. Н. Пономарева; РТА. - М.: РИО РТА, 2008.

Дополнительная литература

1. Валютное право: учебник / под ред. Ю. А. Крохиной; Гос. науч.-исслед. ин-т систем. анализа Счетной палаты Рос. Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011.

2. Джабиев Э.С. Валютное регулирование в системе валютных правоотношений с позиции объективизации / Э. С. Джабиев // Российская юстиция. - 2007. - №4.- с.32-35.

3. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование в России: правовые аспекты современной регламентации / Н. Ю. Ерпылева // Закон. - 2008. - №8.- с.101-120.

4. Неретин М.С. Административное правовое регулирование валютного контроля и место Банка России в системе валютного контроля / М. С. Неретин // Административное и муниципальное право. - 2008. - №4.- с.16-23.

5. Нехайчук Ю. Неотвратимость наказания. Аспекты мер за нарушения правил валютного законодательства / Ю. Нехайчук // Валютное регулирование. Валютный контроль. - 2008. - №3.- с.65-67.

6. Тедеев А. А. Валютное право: учеб. пособие / А. А. Тедеев. - СПб.: Питер, 2009.

IV. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Как вы понимаете современную валютную политику государства?

2. Определите понятие и принципы валютного регулирования.

3. Как вы понимаете прямое и косвенное валютное регулирование?

4. Определите понятие и виды валютных ограничений.

5. Как вы понимаете правовой статус органов валютного регулирования?

6. Как вы понимаете валютное регулирование, осуществляемое Центральным Банком РФ?

7. Как вы понимаете правовой статус органов валютного контроля?

8. Что такое агенты валютного контроля?

9. Определите формы и методы валютного контроля.

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ

1. Счетная палата РФ как субъект государственного финансового контроля (основные задачи, виды деятельности, структура).

2. Министерство финансов РФ как субъект государственного финансового контроля (задачи, функции, права, финансовые органы субъектов, структура, контрольно-ревизионное управление)

3. Налоговые органы РФ как субъект государственного финансового контроля (структура, задачи, функции ФНС РФ и территориальных органов)

4. Налоги, сборы и пошлины в РФ (понятие налогов, сборов и пошлин, принципы налогообложения, функции налогов, виды налогов)

5. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства (понятие, виды, условия привлечения, характеристика финансовой, административной и уголовной ответственности)

6. Налог на добавленную стоимость (НДС) (понятие, налогоплательщики, объекты НДС, ставки налога, льготы и контроль)

7. Характеристика налога на доходы физических лиц (налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, уменьшение совокупного дохода, возврат)

8. Государственный долг и его виды (характеристика государственных заимствований, внутренний и внешний долг, его формы, методы управления государственным долгом, предел государственного долга)

9. Характеристика имущественного страхования (понятие виды, понятие договора, объекты, существенные условия, досрочное прекращение договора)

10.Кассовые операции на территории РФ (понятие, правила ведения, понятие кассы, ответственность кассира, прием и выдача наличных денег, кассовая книга)

11.Валютное регулирование в РФ (понятие и значение, элементы валютного регулирования, типы валютных режимов, виды валютного регулирования, органы валютного регулирования)

12.Характеристика векселя (понятие, типы, характеристика видов)

13.Правила осуществления и характеристика форм безналичных расчетов (платежные поручения, по аккредитиву, инкассо, чеки, основания и очередность, формы списания, реквизиты)

14.Валютный контроль в РФ (цель, направления, субъекты, органы и агенты, полномочия)

15.Ответственность за нарушение валютного законодательства (виды ответственности, виды нарушений, ответственность должностных лиц, порядок реализации санкций)

16.Валютные операции в РФ (понятие, лицензирование, виды, ограничения)

17.Правовые основы денежной системы РФ (понятие и задачи, денежное обращение, система, установление курса, эмиссия денежных средств, способы регулирования, роль ЦБ)

18.Банковская система РФ (структура, положение ЦБ, кредитные организации, иностранные банки, банковское регулирование, ответственность за нарушения)

19.Правовое регулирование государственных расходов (понятие, фонды, способы осуществления, принципы финансирования, формы финансирования)

20.Государственные займы: их классификация и порядок погашения (понятие, классификация, процедуры)

21.Пенсионный фонд РФ (правовой режим, задачи, источники образования, структура)

22.Фонд обязательного медицинского страхования (правовая основа, задачи, источники формирования, права и обязанности медицинских страховых организаций, медицинский страховой договор)

23.Бюджетное устройство РФ (понятие бюджета (экономическое и юридическое), роль, понятие бюджетной системы, принципы бюджетной системы)

24.Бюджетные права РФ, ее субъектов и муниципальных образований (понятие и роль, порядок реализации)

25.Бюджетный процесс (понятие, стадии, принципы)

26.Бюджетная классификация и ее структура

27.Налог на прибыль и имущество организации (понятие, порядок исчисления, ставки, юридическая база).

28.Целевые налоги в РФ (понятие, цель, виды)

29.Местные налоги и сборы (понятие, цели, особенности, виды).

30.Правовой режим малого предпринимательства (понятие, регистрация, налогообложение, ответственность).

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Понятие финансов. Финансовые отношения.

2. Функции финансов.

3. Финансовая система.

4. Финансовая деятельность государства.

5. Понятие, предмет, метод, источники, система финансового права.

6. Субъекты финансового права.

7. Понятие и классификация финансово-правовых норм.

8. Понятие и виды финансового контроля.

9. Формы и методы государственного финансового контроля.

10.Органы, осуществляющие финансовый контроль. Таможенный и валютный контроль.

11.Понятие и форма бюджета.

12.Бюджетное устройство и бюджетная система РФ.

13.Состав доходов бюджета.

14.Состав расходов бюджета.

15.Дефицит и профицит бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета.

16.Межбюджетные отношения.

17.Государственные внебюджетные фонды (социальные и экономические).

18.Правовое положение Пенсионного фонда РФ.

19.Правовое положение территориального и местных Фондов обязательного медицинского страхования РФ.

20.Правовое положение Фонда социального страхования РФ.

21.Понятие бюджетного права и структура бюджетного законодательства.

22.Понятие, участники и стадии бюджетного процесса.

23.Понятие и сущность государственного и муниципального кредита.

24.Понятие и виды государственного и муниципального долга.

25.Управление государственным и муниципальным долгом.

26.Правовое регулирование государственных заимствований. Виды государственных займов.

27.Федеральная таможенная служба как субъект бюджетных правоотношений. Понятие и особенности финансовой деятельности таможенных органов.

28.Деятельность таможенных органов по формированию доходной части федерального бюджета.

29.Учреждения ФТС в качестве бюджетополучателей. Финансовый контроль в таможенных органах.

30.Понятие и отличия налога, сбора, пошлины.

31.Существенные элементы закона о налоге.

32.Понятие, предмет, метод, источники налогового права.

33.Налоговая система.

34.Налоговый контроль.

35.Ответственность за нарушение налогового законодательства.

36.Федеральные налоги и сборы.

37.Понятие и виды специальных налоговых режимов.

38.Региональные налоги и сборы.

39.Местные налоги и сборы.

40.Понятие, предмет, метод, источники банковского права.

41.Банковская система.

42.Правовое положение Центрального Банка РФ.

43.Правовой статус российских кредитных организаций.

44.Понятие и содержание договора банковского счета. Виды банковских счетов.

45.Понятие и содержание договора банковского вклада. Виды банковских вкладов.

46.Страхование банковских вкладов физических лиц.

47.Операции банка с ценными бумагами. Эмиссия ценных бумаг кредитными организациями.

48.Правовые основы банковского кредитования. Способы обеспечения банковских кредитов.

49.Понятие и правовые основы инвестиционной деятельности в РФ.50.Государственное регулирование инвестиционной деятельности.51.Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности.52.Инвестиционный фонд Российской Федерации.53.Понятие и особенности инвестиций в ценные бумаги. Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов (акционерные и паевые).

54.Правовое регулирование, понятие иностранных инвестиций и коммерческой организации с иностранными инвестициями.

55.Гарантии правовой защиты деятельности иностранных инвесторов.

56.Контрактные формы инвестиционной деятельности. Передача интеллектуальной собственности и технологий как особая форма привлечения инвестиций.

57.Понятие и основные категории страхования.

58.Участники страховых правоотношений.

59.Классификация объектов страхования.

60.Страховой тариф и страховой взнос. Страховые выплаты.

61.Формирование и размещение страховых резервов.

62.Договор страхования.

63.Основные виды страхования.

64.Государственное регулирование страховой деятельности.

65.Понятие денег и денежного обращения.

66.Понятие и элементы денежной системы РФ.

67.Регулирование наличного денежного обращения.

68.Порядок ведения кассовых операций.

69.Понятие и правовые основы безналичных расчетов в РФ.

70.Формы безналичных расчетов.

71.Особенности международных расчетов в России.

72.Понятие, предмет, метод валютного права.

73.Объекты валютных правоотношений.

74.Субъекты валютных правоотношений.

75.Понятие и виды валютных рынков.

76.Понятие и виды валютных операций.

77.Современная валютная политика государства.

78.Сущность, методы и принципы валютного регулирования.

79.Правовой статус органов валютного регулирования.

80.Понятие, виды и формы валютного контроля.

81.Правовой статус субъектов, осуществляющих валютный контроль.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по самостоятельной работе студентов

и проведению практических занятий

Дисциплина: «Финансовое право»

Специальность: 030501 – «Юриспруденция»

Автор

Елена Станиславовна Недосекова

Издано в авторской редакции

[1] Задания, обозначенные звездочкой, предназначены для студентов заочной формы обучения, необозначенные – для студентов очной и заочной форм обучения.