Сущность, функции, формы и принципы кредита

1. Сущность и функции кредита

2. Формы и принципы кредита

1. Сущность и функции кредита

Кредит - движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за уплату в виде процента. В рыночном хозяйстве все кредитные отношения оформляются как денежные ссуды, поэтому при кредите всегда проявляются важнейшие функции денег и, прежде всего, их функция как средства платежа. Итак, та часть денежного капитала, которая используется на кредитование, называется ссудным капиталом. Его источниками являются:

- денежные резервы предприятий и организаций, временно высвободившиеся в процессе кругооборота средств;

- денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, например фонда амортизационных отчислений, используемого на инвестиции;

- государственный денежный резерв;

- фонд средств, специально выделенных для долгосрочного кредитования;

- свободные средства специальных фондов, например пенсионного страхования;

- накопления и сбережения населения;

-эмиссия денежных знаков и платежных средств, осуществляемая ЦБ.

При этом следует иметь в виду, что хозяйствующие звенья в одних случаях могут выступать как заемщики, а в других как кредиторы. Дело в том, что в одних сферах экономики формируются временно свободные средства, и в то же время другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйствующие звенья, которые имеют свободные ресурсы, а заемщиками - те, которые эти ресурсы используют. Если производственная или торговая фирма хранит деньги в банке, то в этом случае она является кредитором, а банк - заемщиком.

Объективная необходимость использования кредита обусловлена коммерческими интересами товаропроизводителей и торговцев. В условиях рыночных отношений на каждой фирме обособлена собственность, независимо от того, кто ею владеет. А потому фирма функционирует в режиме самофинансирования. И в данных условиях требуется, чтобы эта фирма имела в каждый данный момент необходимую ей сумму денежных средств. Таким образом, благодаря кредиту располагают в любой момент такой суммой оборотного капитала, который необходим для нормальной их работы.

Сочетание собственных ресурсов коммерческих фирм с заемными средствами создает возможность наиболее рационально организовать наращивание или сужение основных средств, позволяет полнее их использовать и создает стимулы в повышении экономической эффективности в процессе эксплуатации основного капитала.

Кредит выполняет ряд функций, основные из них: распределительная, эмиссионная и контрольная.

Распределительная функция кредита проявляется в том, что на основе его использования происходит перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов.

Эмиссионная функция кредита заключается в том, что на основе кредита и в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

Контрольная функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций на функционирующей фирме со стороны кредитора осуществляется своеобразный контроль за финансово-хозяйственным состоянием данной фирмы.

2. Формы и принципы кредита

Кредитное дело - это весьма выгодный бизнес. Прибыль от использования кредита образуется в виде разницы уплаченных сумм за пользование заемными средствами и полученных доходов от представленных взаймы средств. В кредитном деле процентом принято называть вознаграждение, взимаемое за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых - это коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый производственными и торговыми фирмами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Вексель - это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлению срока указанную в векселе сумму векселедержателю.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда кредитора; кроме того, будучи поставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, производственным и торговым фирмам, организациям и т.п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капиталов. Банковский кредит является основной формой кредитных отношений.

К другим распространенным формам кредита следует отнести:

Межхозяйственный денежный кредит - предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска ценных бумаг.

Потребительский кредит - предоставляется частным лицам на срок до 3-х лет и более при покупке прежде всего товаров длительного пользования.

Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

Государственный кредит - представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации Государственного займа и некоторые другие виды ценных бумаг.

Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит - представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

В каких бы формах ни выступал кредит, обязательно участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования:

Возвратность - это не только принцип кредитования, но и главный атрибут кредита. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений.

Срочность. При заключении договора о ссуде наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока зависит размер платы за ссуду.

Платность. За ссуду надо платить определенный процент, который колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры. С учетом ссудного процента участники кредитного рынка выбирают объект кредитования, решают, куда лучше вложить свои средства и на какой срок следует брать ссуду.

Обеспеченность. Данный принцип означает, что и заемщик, и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Поэтому кредит дается, Как правило, под определенную гарантию. Это могут быть запасы товароматериальных ценностей, недвижимость, гарантийное письмо известной фирмы или банка и т.п. (предприятие по выбиванию долгов – коллекторский бизнес)