Тема 8. Финансы страховщиков

Практическая ситуация 1

Рассчитайте коэффициент В.Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

Данные для расчета. По страховой операции № 1 количество до­говоров страхования - 1,4 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы - 0,0035 руб. По страховой операции № 2 количест­во договоров страхования - 1,7 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы - 0,004 руб.

Практическая ситуация 2

Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию.

Данные для расчета. Страховая компания № 1 имеет страховых платежей 7 млн. руб., остаток средств в запасном фонде - 65 млн. руб. Выплаты страхового возмещения - 5,2 млн. руб., расходы на ведение дела - 520 тыс. руб. Страховая компания № 2 имеет страхо­вых платежей 5,8 млн. руб., остаток средств в запасном фонде - 55 млн. руб. Выплаты страхового возмещения - 3,1 млн. руб., расходы на ведение дела - 560 тыс. руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является максимальный коэффициент финансовой устойчивос­ти страхового фонда.

Практическая ситуация 3

Рассчитайте коэффициент В.Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

Данные для расчета. По страховой операции № 1 количество договоров страхования - 1,6 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы - 0,0075 руб. По страховой операции № 2 количест­во договоров страхования - 1,5 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы - 0,006 руб.

Практическая ситуация 4

Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию.

Данные для расчета. Страховая компания № 1 имеет страховых платежей 8 млн. руб., остаток средств в запасном фонде - 63 млн. руб. Выплаты страхового возмещения - 5,0 млн. руб., расходы на ведение дела - 480 тыс. руб. Страховая компания № 2 имеет страхо­вых платежей 5,4 млн. руб., остаток средств в запасном фонде - 56 млн. руб. Выплаты страхового возмещения - 3,1 млн. руб., расходы на ведение дела - 570 тыс. руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является максимальный коэффициент финансовой устойчивос­ти страхового фонда.

Практическая ситуация 5

Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября – 1,5 млн. руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм – 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа – 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, - 7%.

Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.

Практическая ситуация 6

Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования.

Практическая ситуация 7

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в январе – 70,

в июне – 120,

в декабре – 50.

Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.

Практическая ситуация 8

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):

в первом – 80,

во втором – 120,

в третьем – 210,

в четвертом - 180.

Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом «1/8».

Практическая ситуация 9

Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный год составила 700 тыс. руб. Величина страховых выплат – 750 тыс. руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 150 тыс. руб., сумма страховых премий, подлежащих на отчетную дату возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров, - 60 тыс. руб.

Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков.

Практическая ситуация 10

Данные для расчета. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (тыс. руб.):

Страховые премии (взносы) – всего 1 354 044

- переданные перестраховщикам 1 209 277

Снижение резерва незаработанной премии 19 931

Оплаченные убытки – всего 13 341

- доля перестраховщиков 606

Снижение резерва убытков 1 262

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий 11 910

Расходы по ведению страховых операций 4 592

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) рентабельность страховых операций;

3) уровень выплат.

Практическая ситуация 11

Данные для расчета. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни, за отчетный год (тыс. руб.):

Страховые премии 22 993

Увеличение резерва незаработанной премии 885

Оплаченные убытки 20 362

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий 580

Расходы по ведению страховых операций 786

Доходы по инвестициям 306

Управленческие расходы 44

Операционные доходы 217

Операционные расходы 61

Внереализационные расходы 28

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи 211

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) прибыль до налогообложения;

3) прибыль от обычной деятельности;

4) чистую прибыль;

4) рентабельность страховых операций;

5) коэффициент выплат.

Практическая ситуация 12

Оцените рентабельность страховых операций компаний А и Б.

Данные для расчета.

Млн. руб.

Показатели	Компании
А	Б
Общий объем страховых платежей (взносов)	70,0	130,0
Страховые выплаты
Отчисления: а) страховые резервы и запасные фонды б) на предупредительные мероприятия	16,0   3,0	25,0   6,0
Расходы на ведение дела	14,0	30,3