Тема 6. классификация страхования
Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для; упорядочения разнообразных объектов и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создании единой и взаимосвязанной системы становится необходимой классификация страхования.
Страховая деятельность разделяется на отдельные направления, формирующиеся по принципу однородности рисков, форме проведения страхования или по объектам страховой защиты.
По способу привлечения к страхованию:
• Добровольное Страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем' который определяет основные условия страхования. Основные условия: объект страхования, страховая сумма, тариф, размер и сроки внесения премии, исключения из ответственности страховщика. Правила страхования разрабатываются каждой страховой компанией самостоятельно в соответствии с положениями Закона об организации страхового дела. Конкретные условия страхования определяется при заключении договора страхования.
• Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения определяются соответствующими федеральными законами.
Относительно цели получения прибыли страхование подразделяют на коммерческое и некоммерческое одной из форм которого является взаимное страхование. Взаимное страхование базируется на принципах взаимопомощи и бесприбыльности и реализуется через общества взаимного страхования.
По форме организации сфахование делится на групповое (коллективное) или индивидуальное.
По объектам страхования выделяют:
• личное страхование, где объектом являются имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни) и/или с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
• имущественное страхование, где объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), и/или обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности), и/или с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
На рис. 8 приведена классификация страховой деятельности, применяемая для целей лицензирования в России.
Рис. 8. Классификация страховой деятельности
Тема 7. Личное страхование
7.1. Общие положения
Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают связанные с жизнью человека риски: смерти, заболевания, потери трудоспособности, медицинское обслуживание, несчастного случая, утраты трудоспособности по старости. Существует три системы страхования жизни:
• государственное социальное страхование;
• коллективное страхование по месту работы или по профессиональной принадлежности;
• индивидуальное страхование граждан.
В условиях лицензирования страховой деятельности на территории России указаны три подотрасли личного страхования:
1. Страхование от несчастных случаев.
2. Страхование жизни.
3. Медицинское страхование.
Социальное страхование - система отношений по распределению и перераспределению национального дохода (через государственные финансы), заключается в формировании из страховых взносов, уплачиваемых работающими гражданами и работодателями, и государственных дотаций специальных страховых фондов, средства которых используются на выплату лицам, не участвующим в общественном труде, у которых наступили социальные риски:
• временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, родов, ухода за членами семьи;
• постоянная нетрудоспособность в результате старости и инвалидности;
• потеря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев;
• потеря дохода в связи с невозможностью трудоустройства;
• возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты медицинских услуг, рождения и воспитания ребенка, оплата ритуальных услуг.
Государственное социальное страхование в России осуществляется государственными внебюджетными социальными фондами: пенсионный фонд РФ (ПФР), фонд социального страхования (ФСС), фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Основным источником образования средств этих фондов является единый социальный налог (ЕСН). Вопросами социальной защиты безработных (выплата пособий по безработице, оплата переобучения и др.) занимается государственная служба занятости (финансируется из бюджета).
Социальное страхование может быть коллективным, например дополнительная пенсия по старости за счет средств предприятия или оплата дополнительной медицинской помощи сотрудникам предприятия.
7.2. Страхование от несчастных случаев
Под несчастным случаем в страховании понимается внезапное, непредвиденное, внешнее воздействие на организм человека, следствием которого является временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.
Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.
Каждая страховая компания разрабатывает подробный перечень событий, которые признаются несчастными случаями и включаются в страховое покрытие. Традиционными страховыми событиями являются: травмы и иные телесные повреждения, ожоги, отравления, переохлаждение и обморожение; инвалидность и смерть застрахованного.
Исключаются из страхового покрытия: суицид; травмы в результате противоправных действий; несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения; военные действия и др.
Страхование от несчастных случаев проводится в обязательной и добровольной формах.
Обязательное страхованиеосуществляется по трем направлениям:
1.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве. Является одним из элементов системы государственного социального страхования. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Осуществление страхования возложено на Фонд социального страхования.
Данное страхование введено Законом от 24 июля 1998г. № 125 ФЗ. По действующему закону все предприятия уплачивают взносы, дифференцированные по отраслям и предприятиям в зависимости от условий труда и уровня производственного травматизма (от 0,2 до 10,7% к фонду оплаты труда).
Закон предусматривает следующие страховое обеспечения:
• пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка;
• единовременную выплату (в результате смерти 60 МРОТ);
• ежемесячные выплаты застрахованному в случае инвалидности;
• оплата дополнительных медицинских расходов.
2. Обязательное страхование государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. В РФ обязательному страхованию подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, налоговой полиции, спасатели, работники суда и прокуратуры, космонавты и др. Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада или МРОТ.
3.Обязательное страхование пассажиров относится к гражданам, перевозимым воздушным, железнодорожным и автотранспортами по междугородним и туристическим маршрутам. Согласно закону, обязанность по оплате взноса ложится на страхователя - пассажира при покупке проездного билета. Транспортная организация - перевозчик выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного страхования. Максимальная сумма -120МРОТ.
Добровольная форма.
Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахованным лицам и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате внезапного, непредвиденного, внешнего воздействия на организм человека. Исключаются болезни и повседневное негативное влияние окружающей среды.
По данному договору страховщик принимает на себя обязательство произвести выплату застрахованному или выгодоприобретателю при наступлении страховых событий, предусмотренным договором страхования.
Страховая сумма определяется по соглашению страховщика и страхова-геля (не имеет ограничений). Полностью зависит от финансовых возможностей страхователя, так как чем больше страховая сумма, тем большую страховую премию необходимо внести (S*T=P). При очень большой страховой сумме страховщик вправе назначить медицинское освидетельствование, чтобы исключить наличие тяжелых (СПИД, рак и др.) заболеваний.
Срок действия договора обычно составляет один год или несколько лет. Возможно и краткосрочное страхование на несколько месяцев (на время рабо-гы, путешествия).
Тариф составляет от 1 до 3% от страховой суммы. Размер тарифа зависит от пола, возраста, профессии застрахованного, а также от способа выплаты обеспечения в случае травмы:
1) используется таблица стоимости жизни. Согласно таблице, любая травма составляет определенный процент от стоимости жизни. Например: перелом пальца - 5% от стоимости жизни;
2) начисляется определенный договором процент от страховой суммы за один день нетрудоспособности (обычно от 0,2 до 2%). Чем выше установленный в договоре процент, тем выше будет тариф;
3) фиксированная сумма за один день нетрудоспособности. Размер этой суммы зависит от страховой суммы по договору.
Чаще всего используется второй способ выплаты.
В случае инвалидности или смерти застрахованного размер обеспечения определяется:
• третья группа ~ 50% от страховой суммы;
• вторая группа ~ 70-80% от страховой суммы;
• первая группа или смерть ~ 100%.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
При заключении данных договоров в пользу третьих лиц возможна отсрочка по началу действия договора (от 3 до 10 дней).
7.3. Смешанное страхование жизни
Страхование жизни предусматривает предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.
Страхуемый риск — продолжительность человеческой жизни - имеет три аспекта:
• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.
Основными принципами страхования жизни являются следующие:
1. Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь страховой интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь, связанных с получением застрахованным инвалидности или в результате его смерти.
2. Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.
3. Участие страхователя в прибыли страховщика. Страховая организация, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом.
4. Выкуп страхового договора. Выкупная сумма - это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения договора.
5. «Прозрачность» страхования жизни. Это означает доступность и понятность для клиента информации о страховщике и проводимых им операциях по страховому договору.
Причины появления и развития страхования жизни: 1) необходимость защитить семью в случае потери кормильца или дохода главы семьи;
2) необходимость защитить бизнес и продолжение существования предприятия в случае смерти: партнера по бизнесу, руководителя предприятия, «ключевого персонала»;
3) гарантия для получения займа, ссуды, ипотеки;
4) создание накоплений;
5) защита наследства, в том числе:
• оплата налога на наследство за счет полиса страхования жизни;
• облегчение передачи наследственного имущества или состояния одному из наследников;
6) оплата расходов по похоронам;
7) льготы по налогообложению взносов и выплат по личному страхованию:
• страховые взносы могут приводить к уменьшению подоходного налога;
• прирост стоимости и процента не облагается налогом, если срок договора превышает определенное число лет;
• страховые выплаты освобождены от налога, а при переходе права собственности — и от уплаты налога на наследство.