Страховой тариф: сущность, назначение, методики расчета.

Поскольку суть страхования проявляется в солидарной раскладке ущерба между заинтересованными субъектами, то чем больше субъектов участвуют в создании страхового фонда, тем меньший страховой взнос им приходится платить. Специфика страховых отношений связана с вероятностным характером этих отношений.

Именно вероятность ущерба лежит в основе построения страховых тарифов, которые уплачивает потребитель страховых услуг. Правильно произведенные расчеты но установлению страховых тарифов обеспечиваю! финансовую устойчивость и конкурентоспособность страховой компании.

В данном параграфе нашей целью является расчет страховых тарифов (данные по Республике Татарстан за период с 1995 но 2000-й г. г.) в страховании финансовых рисков на основании методики Росстрахнадзора, анализ полученных результатов, а также выявление возможных способов учета особенностей страхования финансовых рисков при расчете страховых тарифов.

Итак, страхование финансовых рисков относится к рисковым видам страхования. Понятие массовых рисковых видов страхования впервые вводится методикой расчета тарифных ставок, утвержденной 08/07/1993 г.

В соответствии с методикой Росстрахнадзора по рисковым видам страхования для расчета тарифных ставок необходима определенная статистика по этому виду страхования. Предполагается, что не будет опустошительных событий, заранее известно количество договоров со страхователями.

До 80-х годов в рисковых видах страхования в отечественном страховании использовалась методика определения тарифа, известная еще в начале века. Однако эта методика была ориентирована на самое простое, равномерное распределение риска, поэтому она перестала удовлетворяй, потребностям практики еще в период плановой экономики. Методика Росстрахнадзора разрабатывалась при устойчивости временного ряда показателей убыточности страховой суммы и выраженной тенденции к увеличению или снижению убыточности (расчет основан на построении прогноза убыточности с использованием парной корреляции и экстраполяции линейного тренда).

Произведем необходимые расчеты.

Нетто-ставка Тн состоит из двух частей - основной части То и рисковой надбавки Тр. Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового события q , средней страховой суммы S и среднего возмещения Sb

Рассмотрим методику расчета базовых тарифных ставок на основании данных но страховому рынку Республики Татарстан. Страхованию подлежат сделки небольшого объема, имеющие высокую вероятность совершения.

В соответствии с методикой при страховании финансовых рисков используется соотношение средней выплаты к средней страховой сумме, не ниже 0,7.

Размер средней страховой суммы определен па основе данных страховых компаний по Республики Татарстан.

Величина среднего возможного убытка рассчитана по данным страховых компаний Республики Татарстан, а в случае их отсутствия путем умножения средней страховой суммы одного объекта на отношение средней выплаты к средней страховой сумме по данным страховой статистики.

Проведем расчет нетто - ставки.

Основная часть нетто - ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q , средней страховой суммы В и среднего страхового возмещения Sb. Используя формулу, получим:

То = 100 х х 0,025 = 1,77 (руб. со 100 руб. страховой суммы)

Ожидаемые показатели по страхованию финансовых рисков на 2001 г.

Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышение количества страховых случаев относительно их среднего значения. Функция ос(у)- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности. Пусть страховая компания с вероятностью у ~ 0,9 предполагает обеспечить непревышение возможных возмещений перед собранными взносами, тогда из таблицы к стандартной методике (/(у) ~ 1,3. что соответствует вероятности 10 % превышения возможных возмещений перед собранными взносами.

/ 1-0,025

Тр=1,2 х 1,77 х 1,3 х 0,78 х 0,025 = 3,33 .

Таким образом, значение нетто - ставки будет равно:

Тп = То + Тр = 1,77 + 3,33 = 5,1 (руб. со 100 руб. страховой суммы)

Для нахождения брутто - ставки к нетто - ставке добавляют нагрузку. По виду страхования в структуре тарифной ставке она составляет 20% от брутто - ставки, в том числе:

расходы на ведение дела - 13%

отчисления в фонд предупредительных мероприятий - 1%

прибыль страхового общества - 6%

Таким образом, тарифная брутто - ставка будет равна:

5,1

Тв = = 6,38(руб. со 100 руб. страховой суммы)

1-0,2

Данная методика дает в целом достоверную тарифную ставку по рисковым видам страхования. Однако в методике пег упоминании про тарифный период и временную раскладку ущерба, а также не обозначен минимум договоров страхования в портфеле организации, при котором применимы результаты расчетов.

При расчете тарифной ставки следует помнить, что адекватный 'тариф будет рассчитан лишь при верной исходной информации. При отсутствии достоверной статистики расчет тарифа приобретет формальный характер.

Что касается расчета тарифа по страхованию финансовых рисков, паше законодательство не делает различий между видами рисков и требует обязательного выполнения актуарных расчетов при определении тарифа, не учитывая, что для большинства финансовых рисков однозначно репрезентативная статистика, необходимая для объективных расчетов, не может быть получена в принципе.

Исходя из сущности финансовых рисков, большинство финансовых рисков является результатом взаимоотношений между субъектами риска (кредитором и заемщиком, например), то есть возникает вследствие действия так называемого «человеческого фактора».

Можно отметить, что в отличие от классических рисков (пожар, болезнь, смерть), финансовые риски не имеют естественных стабилизаторов уровня в виде объективно существующих природных и общественных факторов, действие которых на параметры риска свободно от влияния субъектов риска.

Таким образом, статистика финансовых рисков по своей природе должна быть разнообразной и непостоянной, что и подтверждается всей известной практикой страхования.

Отсутствие естественных стабилизаторов уровня финансовых рисков приводит к крайне опасному для страховщиков свойству финансовых рисков - возможности изменения (чаще всего роста) уровня риска после заключения договора страхования.

Данные свойства финансовых рисков снижают ценность статистических данных. Иными словами, совокупность страховых параметров финансовых рисков является сугубо индивидуальной для каждого страхователя, характеризуя присущие только ему особенности: вид деятельности, ее объем, конкурентную среду, квалификацию страхователя, надежность партнеров и пр.

В частности, тариф по страхованию финансовых рисков должен быть не только мерой уровня риска как при страховании классических рисков, но и эквивалентом рыночной цены за предоставление страховой защиты конкретному страхователю, а также быт ь индивидуальным.

Следует отметить, что подобный подход традиционно применяется при страховании классических рисков, когда тарифная ставка подвергается коррекции в соответствии с требованиями рынка, изменения риска во времени. Таким образом, целесообразно корректировать страховые тарифы, исчисленные по стандартным, классическим методикам, учитывая индивидуальные особенности страхователя и эквивалент, рыночную цену за страховую защиту.

Выделим существенные моменты при расчете страховых тарифов но страхованию финансовых рисков:

Страховщик не должен быть настроен использовать базовую тарифную ставку как единственную объективную основу страхового тарифа по договору.

Величину тарифа выбирать по договоренности со страхователем в диапазоне, нижнее значение которого ограничено рыночной конъюнктурой, а верхнее - соображениями оптимума, выше которого страхователю невыгодно страховать риск.

Страховщик при определении тарифов должен исходить из того, что количественно определить тариф как объективную меру риска, нельзя.

Необходимо отметить, что данные действия страховщика будут содержать:

- анализ исходного уровня риска; анализ возможности минимизации риска; анализ возможности стабилизации уровня риска; анализ текущего контроля уровня риска;

- анализ возможности обеспечения обязательств страхователя. Следует признать, что стоимость анализа и оценки финансовых рисков велика. Обратимся к статистике кредитных рисков. По данным Европейского банка Реконструкции и развития за 2000 год из 290 представленных проектов было прокредитовано всего 32, что составляет около 7% и характеризует качество предлагаемых к кредитованию проектов.

Учитывая жесткость стандартов ЕБРР, аналогичный показатель для отечественных кредитов составляет 15 - 25%. Затраты на экспертизу среднего по сложности проекта (0,1 - 1 млн долларов) составляют, по оценке экспертов, примерно 0,3 - 1,5 тысячи USD. Именно поэтому для страховщиков крайне актуальной является разработка методов снижения затрат па экспертизу проектов.

Практика страхового дела показала, что но каждому страховому продукту у страховых компаний формируется список факторов риска и категорий страхуемых объектов, соответствующие им тарифные ставки и условия их применения. Иными словами, образуется тарификационная система.

Тарификация страховой услуги - процесс определения совокупности тарифных ставок и условий их применения. Существует несколько причин необходимости проведения тарификации.

Экономический (технический) аспект

Создание тарификационной системы обеспечивает формирование страхового фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость.

Коммерческий аспект

В результате неправильной тарифной политики страховщик может отбирать неблагоприятные для себя риски (эффект антиеслекции рисков), по которым вероятность наступления страхового события выше, чем вероятность, используемая при расчете тарифных ставок.

Снижение риска

Страховщику выгодно, когда страхователь проводит определенные предупредительные мероприятия, снижающие риск. В таком случае часть рисков из категории опасных переходит в благоприятные для страховщика.

Выделим этапы построения тарификационной системы:

Расчет базового тарифа (базовой тарифной ставки)

Определение факторов риска.

Применение поправочных коэффициентов, скидок и надбавок.

Расчет конечной тарифной ставки.

Рассмотрим особенности тарификации по страхованию финансовых рисков. Применение поправочных коэффициентов помогает, основываясь па базовой тарифной ставке, учитывать факторы, влияющие на отклонение риска от средней (расчетной величины).

Поскольку при установлении страхового тарифа нужно учитывать не только индивидуальные особенности страхователя, но и состояние портфеля рисков страховщика, с учетом имеющихся данных но договорам страхования финансового риска нами предлагаются поправочные коэффициенты, учитывающие данный фактор.

Резюмируя вышеизложенное, молено отметить следующее:

1. Нами проведен расчет тарифной ставки по страхованию финансовых рисков на основе данных по страховому рынку Республики Татарстан. Казовая тарифная ставка рассчитывалась по методике Росстрахнадзора. Полученная тарифная ставка хороша именно как базовая, поскольку примененная методика не учитывает многих факторов - период договора страхования, временную раскладку ущерба, пр. Базовая тарифная станка не решает проблему индивидуализации тарифа и не учитывает состояние портфеля рисков страховщика.

2. Сущность финансовых рисков предполагает непостоянство показателей статистики, а распределение риска может происходить не только на основании закона нормального (Гауссовского) распределения, но и на основании равномерного распределения с возможностью многомодальности и зависимостью от времени.

3. Что касается проблемы индивидуализации страховою тарифа, нами предложено учитывать при выборе конечной тарифной ставки индивидуальные особенности страхователя - с помощью механизма скидок и надбавок и состояние портфеля рисков (заключенных договоров) страховщика - применяя поправочные коэффициенты.