Глава 7. отрасли и подотрасли страхования

Имущественное страхование

Имущественное страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц.

Согласно ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

1. Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (Ст.930 ГК РФ)

2 Риск ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственность по договорам – риск гражданской ответственности (Ст. 931, 932).

3. Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск. (Ст.929).

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» (ст.4) имущественное страхование включает:

¨ Страхование имущества;

¨ Страхование гражданской ответственности;

¨ Страхование предпринимательских рисков.

В страховой практике к имущественному относят любое страхование, не связанное с причинением вреда личности застрахованного (увечье, травма, смерть, заболевание) или каким-либо иным личным обстоятельствам (достижением пенсионного возраста, лечением).

В данной главе рассматриваются такие виды страхования, как собственно страхование имущества и страхование предпринимательских и финансовых рисков. Страхование гражданской ответственности рассматривается отдельно в главе 7.2.

Страхователями по имущественному страхованию могут выступать не только собственники имущества, но и другие лица, несущие ответственность за его сохранность.

Основные виды страхования имущества:

1. Страхование имущества предприятий;

2. Страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;

3. Страхование транспортных грузов;

4. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам;

5. Страхование строений, принадлежащих гражданам;

6. Страхование домашнего имущества и квартир;

7. Страхование от огня (огневое страхование);

8. Страхование предпринимательской деятельности;

9. Страхование технических рисков.

По договору страхования имущества страховщик обязуется возместить страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с иными имущественными интересами в пределах страховой суммы.

Обязательное страхование имущества предусматривается законами, например: ломбарды обязаны страховать за счет залогодержателя находящееся в залоге имущество; страхованию подлежат временно вывозимые из Российскую Федерацию культурные ценности и т.д.

Все виды страхования, не являющиеся обязательными, соответственно являются добровольными. В большинстве случаев страхование собственного имущества организаций не является обязательным.

Страховой взнос по имущественному страхованию определяется исходя из тарифов и размера страховой суммы.

Принципиальной особенностью имущественного страхованияявляется то, что констатация факта повреждения, гибели, уничтожения или пропажи имущества не является основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения. Для этого необходимо также наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества для страхователя. Таким последствием, учитываемым в страховании, является убыток.

Именно убыток является тем имущественным интересом, в связи с которым проводится имущественное страхование.

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета размера ущерба имеет следующий вид:

Т = W – И + P – Wо, где

Т – сумма ущерба;

W – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа;

Р – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

Wо – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Страховое возмещение выплачивается страхователю только при признании случая страховым. Размер ущерба определяется страховой организацией в соответствии с условиями договора. Стоимость независимой экспертизы включается в состав убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если это предусмотрено в правилах или договоре страхования. В случае разногласия сторон может быть произведена независимая экспертиза. Такая экспертиза оплачивается стороной, потребовавшей ее проведения.

Страховая выплата не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора и размера прямого ущерба при страховом случае, если договор страхования не предусматривает выплату в определенной сумме.

Договор страхования может предусматривать и замену страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме на сумму страхового возмещения, например, ремонт страховщиком автомобиля страхователя.

Страховые выплаты не производятся, если застрахованное имущество повреждено, утрачено, уничтожено из-за:

· Событий, не являющимися страховым случаем;

· Нарушения страхователем правил и условий договора;

· Сообщения страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхования, что повлекло за собой неправильную оценку степени риска;

· Полного возмещения ущерба ответственным за него лицом. Если виновник возместил ущерб частично, то страховщик оплачивает разницу между суммой, подлежащей оплате по условиям страхования, и суммой, полученной от третьего лица.

Изложенные выше общие положения имущественного страхования реализуются страховщиками при формировании условий страхования наиболее типовых страховых потребностей. В портфеле страховщика имеется, как правило, определенный набор условий в соответствии с лицензиями.

Предпринимательский риск – это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменении условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. риск неполучения ожидаемых доходов. (ГК РФ ст.929).

На практике страхование предпринимательской деятельности охватывает широкий круг предпринимательских рисков, и включает как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемых доходов.

По мере расширения рыночного хозяйства в орбиту страхования вовлекается все более широкий круг рисков, связанных с предпринимательской деятельностью.

Наиболее распространенные виды страхования предпринимательской деятельности:

- страхование коммерческих рисков, объектом страхования которых выступают денежные средства и др. ресурсы, инвестируемые в какой-либо вид производства;

- страхование от потерь прибыли вследствие перерывов в производстве;

- страхование рисков внедрения новой техники и технологий;

- страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств контрагентами страхователя;

- страхование биржевых и валютных рисков.

Договоры страхования предпринимательских рисков могут заключаться только в пользу самих страхователей.

Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытков от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая.

Финансовые риски связаны с прямыми потерями и ухудшением показателей прибыли, доходности. Их возникновение в большинстве случаев обусловлено имущественными рисками.

Финансовый риск – основная форма реализации угрозы банкротства, поскольку связанные с ним убытки, наиболее ощутимы.

Разновидностей страхования финансовых рисков достаточно много. К ним относятся:

- страхование риска непогашения кредита;

- страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователь-заемщик);

- страхование депозитов (страхователь банк или вкладчик);

- страхование коммерческого кредита (векселей) и др.

В международной практике страхования широко известно страхование риска потери прибыли.

В практике страховщиков применяются следующие системы имущественного страхования, влияющие на размер возмещения:

1. по действительной стоимости имущества –страховое возмещение равно величине ущерба;

2. по системе пропорциональной ответственности – на страховании остается только часть риска, следовательно, и ущерб возмещается частично. Размер страхового возмещения рассчитывается по формуле: Q = Т х S / W, где

Q – величина страхового возмещения

Т – фактическая сумма ущерба

S – страховая сумма по договору

W – страховая стоимость объекта

3. по первому риску –предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Первый риск (ущерб в пределах страховой суммы) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) – не возмещается.

4. по предельной ответственности - определяются пределы возмещения убытков (минимальный и максимальный уровни), подлежащие компенсации страховщиком.

Страхование ответственности

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную отрасль страховой деятельности.

Объектом страхованиявыступает ответственность страхователя перед третьим лицом за причинение им ущерба (вреда).

Страховщик, в силу возникающих страховых правоотношений, берет на себя риск ответственности по обязательствам, связанным с причинением вреда со стороны страхователя имуществу, жизни, здоровью третьих лиц.

Различают:

1. Страхование гражданской ответственности;

2.Страхование профессиональной ответственности.

Гражданская ответственность – это предусмотренная законом или договором мера государственного предупреждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьего лица), удовлетворение его интересов за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб третьему лицу, обязано возместить убытки потерпевшему согласно договору или закону. Через заключение договора страхования гражданской ответственности такая обязанность перекладывается на страховщика.

Причинением вреда личности считается снижение или утрата трудоспособности физического лица вследствие телесного или иного повреждения здоровья, вплоть до причинения смерти пострадавшему.

Причинением вреда имуществу считается повреждение (уничтожение, разрушение, порча) имущества гражданина, организации, предприятия.

Гражданская ответственность всегда персональна. Поэтому страхованием ответственности покрывается только вред личности или имуществу, который причинен непосредственно в результате действия или бездействия страхователя.

Тарифные ставки при страховании гражданской ответственности рассчитываются с учетом: степени страхового риска; возможного размера причиненного вреда (в стоимостном выражении); утраченного потерпевшим заработка, вследствие потери трудоспособности; расходов, вызванных повреждением здоровья, с учетом убытков, причиненных имуществу.

Дифференциация тарифных ставок зависит также от лимитов страховых сумм, вида страхования, количества застрахованных и других факторов.

Страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы, указанной в полисе.

Страхование гражданской ответственности (СГО) охватывает широкий круг видов страхования:

1. СГО владельцев автотранспортных средств;

2. СГО владельцев средств воздушного транспорта;

3. СГО владельцев средств железнодорожного транспорта;

4. СГО организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

5. СГО за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

6. СГО за причинение вреда третьим лицам;

7.СГО за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием определенных услуг.

Основная особенность страхования профессиональной ответственности - объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибок или упущений, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей.

По страхованию профессиональной ответственности могут быть застрахованы две группы рисков:

¨ Риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесных повреждений или причинения вреда здоровью. Такие случаи встречаются в практике врачей, фармацевтов;

¨ Риски, связанные с возможностью причинения материального (экономического ущерба), куда включается утрата права предъявления претензий (деятельность нотариусов, архитекторов, инженеров-строителей, консультантов, аудиторов, арбитражных управляющих).

Ответственность страховщика по страхованию профессиональной ответственности по всем убыткам, возникшим в течение действия полиса, не может превышать определенного лимита.

Ставка премии (платежа) по страхованию профессиональной ответственности зависит от профессии, возраста, стажа, даты получения квалификации.

Каждый вид страхования профессиональной ответственности имеет свои особенности, которые учитывается при заключении договоров.

Личное страхование

Личное страхование – это форма защиты физических лиц от рисков, угрожающих жизни, трудоспособности, здоровью человека..

Согласно ФЗ «Об организации СД в РФ» (ст.4) объектами личного страхования являются имущественные интересы, связанные:

¨ с дожитием до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

¨ с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Личное страхование

Страхование жизни

Страхование от несчастных случаев Медицинское страхование

Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Личное страхование выступает фактором социальной стабильности, источником инвестиционных ресурсов для экономики, механизмом снижения расходной части бюджета на социальные программы.

Социальное страхование является обязательным, а личное страхование, как правило, – добровольным.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица., а застрахованными - только физические лица. Страхователь при личном страховании может быть одновременно и застрахованным лицом.

Страхование жизни проводится на случай смерти страхователя или застрахованного от несчастного случая либо потери здоровья застрахованным от несчастного случая, а также на дожитие до определенного срока или события.

Договоры страхования жизни заключаются на любые страховые суммы и оговоренные многолетние сроки. Наиболее популярны договоры страхования жизни, в которых удобно сочетаются их рисковая и сберегательная функции.

Страхование жизни, как правило, совмещается в одном виде страхования, включающем страховую защиту на случай утраты трудоспособности, на дожитие, на случай смерти и страхование от несчастных случаев (смешанное страхование жизни). К названным компонентам смешанного страхования нередко добавляется страховая защита по пенсионному обеспечению.

Страхование от несчастных случаев предусматривает выплату соответствующей страховой суммы при потере здоровья или в связи с наступлением смерти застрахованного от оговоренных событий. Оно распространяется на взрослых граждан, детей, школьников, пассажиров в пути, отдельные категории работников с наиболее опасными условиями труда.

Страховая защита выражается в выплате соответствующих денежных компенсаций, включая компенсацию расходов, обусловленных страховым случаем, а также связанное с ним снижение доходов застрахованного лица или его близких.

Страхование от несчастных случаев проводится как в добровольной, так и в обязательной формах. Обязательным является, например, страхование пассажиров.

Страхование от несчастных случаев может проводится в коллективной форме (за счет средств предприятия) и в индивидуальном порядке.

Медицинское страхование является гарантией получения медицинской помощи, объем и характер которой определяются условиями договора медицинского страхования.

Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Медицинское страхование осуществляется в как в добровольной, так и обязательной формах.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхованиеявляется дополнением к обязательному медицинскому страхованию. Осуществляется оно на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских услуг и иных услуг сверх установленных программой обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование может быть как коллективным, так и индивидуальным.

Широкое распространение получило добровольное медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж. Это страхование на случай внезапного заболевания, телесного повреждения в результате несчастного случая или смерти, наступившей во время пребывания за границей.

Личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции. Рисковая функция личного страхования раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба или угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью. Сберегательная функция личного страхования позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную (страховую сумму).

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 7

1. В каких случаях страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения по договорам имущественного страхования?

2. Чем отличается система страхования первого риска от системы пропорциональной ответственности, применяемые в имущественном страховании?

3. Какие виды гражданской ответственности подлежат обязательному страхованию?

4. С какой целью осуществляется страхование профессиональной ответственности?

5. Какие подотрасли включает личное страхование?

6. Что является объектом личного страхования?

7. Проанализируйте современное состояние российского страхового рынка по основным сегментам и определите тенденции и проблемы его развития.

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 7

1. Договоры страхования предпринимательских рисков могут быть составлены в пользу:

1. страхователя

2. выгодоприобретателя

3. выгодоприобретателя или страхователя

2. Объект страхования, стоимостью 100000 руб. застрахован на сумму 80000 руб. по системе пропорциональной ответственности. В результате страхового случая имуществу причинен ущерб на сумму 50000 руб. Размер страхового возмещения составит:

1. 80000 руб.

2. 50000 руб.

3. 40000 руб.

3. В договоре гражданской ответственности владельцев транспортных средств предусмотрен лимит на один страховой случай в размере 100 тыс. руб. В результате ДТП причинен вред двум потерпевшим: первому – на сумму 120 тыс. руб., второму – на сумму 40 тыс. руб. Размер страховых выплат каждому потерпевшему составит:

1. 120000 руб. и 40000 руб.

2. 60000 руб. и 40000 руб.

3. 75000 руб. и 25000 руб.

4. Страхование, предусматривающее страховую защиту только грузов, называется:

1. карго

2. каско

3. ОСАГО

5. застрахованными лицами по личному страхованию могут быть:

1. физические лица

2. юридические лица

3. физические и юридические лица

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ГЛАВЕ 7

Задача 1. Определите сумму страховой премии и рассчитайте сумму страхового возмещения, подлежащей выплате страхователю.

Страховая компания “Марс” заключила договор страхования имущества на сумму 600000 руб. Срок страхования - 1 год. Тарифная ставка составила 1 руб. 80 коп. со 100 руб. страховой суммы. Договором страхования предусмотрена безусловная франшиза – 5 %. Страхователь имеет право на скидку в размере 10%. В период срока действия договора страхования имуществу страхователя был нанесен ущерб на сумму 100000 руб. Причинение ущерба страхователю признано страховым случаем.

Задача 2. Определите размер страховой премии по личному страхованию.

Страхователь турист в возрасте 67 лет (надбавка за возраст – 75% к базовой тарифной ставке), выезжающий в составе группы (предусмотрена скидка – 10%) в Финляндию для участия в соревнованиях по рыбной ловле (рисковая надбавка – 50%) на 15 дней. Базовый тариф составляет 0,79 $ в сутки. Курс доллара на день заключения договора составил –26 руб.20 коп. Комиссия за конвертацию, взимаемая страховщиком, - 3%.

Задача 3. Определите размер страховой премии по ОСАГО на основании действующих страховых тарифов.

Страхователь Миронов В.А., проживающий в г. Петрозаводске, страхует свою ответственность перед третьими лицами за управление автомобилем “Тойота”, с мощностью двигателя 130 л.с. К управлению автомобилем допускается только сам страхователь. Водительский стаж – 4 года. Возраст страхователя – 30 лет. Использование автомобиля предполагается в течение всего срока страхования.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) ПО КУРСУ «СТРАХОВАНИЕ»

1. Понятие страхования. Эволюция страхования.

2. Развитие страхования в России.

3. Социально-экономическая сущность страхования.

4. Функции страхования.

5. Международные принципы страхования.

6. Организация государственного страхового надзора.

7. ФССН и ее основные функции.

8. Понятие страхового рынка и его основные составляющие.

9. Организационно-правовые формы страховых организаций.

10. Объединения страховщиков и их основные виды.

11. Участники страхового дела.

12. Субъекты страхового дела

13. Регистрация и лицензирование страховых организаций.

14. Объекты страхования.

15. Риски в страховании.

16. Основы классификации страхования. Отрасли, подотрасли, виды.

17. Классификация страхования по отраслевому принципу.

18. Добровольное и обязательное страхование.

19. Сущность и основная функция перестрахования.

20. Нормативно-правовая база осуществления страховой деятельности.

21. Порядок заключения договора страхования.

22. Существенные условия договора страхования.

23. Структура тарифной ставки.

24. Основы определения нетто-ставки.

25. Основы определения брутто-ставки.

26. Страховая франшиза и ее виды.

27. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела.

28. Показатели финансовой устойчивости страховщиков

29. Состав и структура расходов на осуществление страховой деятельности.

30. Определение финансового результата страховых операций.

31. Инвестиционная деятельность страховых компаний

32. Страховые резервы и их виды

33. Понятие имущественного страхования, его виды и особенности.

34. Страхование имущества промышленных предприятий.

35. Страхование транспортных средств.

36. Страхование домашнего имущества.

37. Понятие личного страхования, его виды и особенности.

38. Сущность и специфика страхования гражданской ответственности.

39. Особенности страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

40. Тенденции и перспективы развития страхового рынка в России.

РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА

1. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.1 от 30.12.1994 г. № 51-ФЗ в ред. ФЗ от 05.02.2007 г. № 13 –ФЗ // СЗ РФ. – 1994. № 32. – Ст.3301; 2007. - № 7. – Ст. 834.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.2 от 26.01.1996 г. № 14 -ФЗ в ред. ФЗ от 26.01.2007 № 5 –ФЗ // СЗ РФ. – 1996. № 5. – Ст.410; СЗ РФ. - 2007. № 5. – Ст. 558.

3. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон от 25. 04. 2002 г. N 40-ФЗ в ред. ФЗ от 30.12.2006 г. N 266 - ФЗ // СЗ РФ. – 2002. - № 18.- Ст.1720; 2007. - № 1 (Ч.1). - Ст. 29.

4. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.2005 г. № 104 - ФЗ // Российская газета. 1993.- №16; СЗ РФ. - 2005. - №30 (Ч.1).– Ст.3115.

5. Вопросы Федеральной службы страхового надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2004 г. № 203 в ред. от 07.02.2007 г. № 79 // СЗ РФ. – 2004. - № 15 – Ст. – 1495; СЗ РФ. – 2007. - № 7 – Ст. – 900.

6. Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора: постановление Правительства РФ от 30. 06. 2004 г. № 330 // СЗ РФ. – 2004. - № 28. – Ст. 2904.

7. О Министерстве финансов Российской Федерации»: постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. №329 в ред. от 11.11.2006 г. № 669 // СЗ РФ. – 2004. - № .31 - Ст.3258; // СЗ РФ. – 2006. - № .47 - Ст.4900.

8. Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: приказ Минфина РФ от 02.06.2001 г. № 90н в ред. приказа Минфина РФ от 14.01.2005 № 2н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2002. - № 1; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - № 7.

9. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2002. - № 33.

10. Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ: приказ Минфина РФ от 12.09.2003 г. № 83н и ФКРЦБ/ № 03 – 158 / пз // Российская газета. – 2003. - № 206.

11. Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов: приказ Минфина Росси от 08.08.2005 г. N 100н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - № 36.

12. Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика: приказ Минфина РФ от 16.12.2005 г. № 149н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 6.

13. Об утверждении положения о требованиях к заявлению, сведениям и документам, предъявляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела: приказ Минфина РФ от 11.04.2006 г. № 60н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 23.

14. Гвозденко А.А.. Страхование в туризме: учебное пособие / А.А.Гвозденко – М: Аспект Пресс, 2002.–256 с.

15. Гинзбург А.И. Страхование: учебное пособие / А.И.Гинзбург – СПб: Питер, 2004.–176с.

16. Гречихо Е.С. Договор страхования / Е.С. Гречихо – М.: Эксмо, 2005. – 160 с.

17. Малкова О.В. Страховое дело: практикум / О.В. Малкова – Ростов н / Д.: Феникс, 2007. – 128с.

18. Сербиновский Б.Ю. Страховое право: учебное пособие для ВУЗов / Б.Ю.Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов н / Д.: Феникс, 2004. – 416 с.

19. Страховое право: учебник для вузов / Под ред. проф. В.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2003. – 384 с.

20. Страхование: 100 экзаменационных ответов - М.: МарТ, 2004.- 256 с.

21. Финансы: учебник / Под ред. проф. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби: Проспект, 2006. – 640 с.

22. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов и др.; под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2005. – 720 с.

23. Щербаков Е.В. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.

24. Словарь страховщика –М.: Экономика, 2000. – 322с.

[1] Советский энциклопедический словарь. – М., 1982, - С.1288.

[2] Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.205 № 104 - ФЗ // Российская газета 1993г.- №16; СЗ РФ,2005. -№30(ч.1).– Ст.3115.

[3] Страховое право. – М., 2003. – С.165.

[4] Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.205 № 104 - ФЗ // Российская газета 1993г.- №16; СЗ РФ,2005. -№30(ч.1).– Ст.3115.

[5] Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.205 № 104 - ФЗ // Российская газета 1993г.- №16; СЗ РФ,2005. -№30(ч.1).– Ст.3115.

[6] О Министерстве финансов Российской Федерации»: постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. №329 в ред. от 11.11.2006 г. № 669 // СЗ РФ. – 2004. - № 31. – Ст. 3258; СЗ РФ. – 2006. - № 47. – Ст. 4900.

[7] Вопросы Федеральной службы страхового надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2004 г. № 203 в ред. от 07.02.2007 № 79 // СЗ РФ. – 2004. - № 15 . – Ст. 1495; СЗ РФ. – 2007. - № 7 – Ст. 900.

[8] Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.205 № 104 - ФЗ // Российская газета 1993г.- №16; СЗ РФ,2005. -№30(ч.1).– Ст.3115.

[9] Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 330 // СЗ РФ. – 2004. - № 28. – Ст. 2904.

[10] Актуарий (от лат.aktuarius) – скорописец, счетовод. Специалист по страховой математике.

[11] Пул (от англ. pool) – общий котел.

[12] Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1 в ред. ФЗ от 21.07.205 № 104 - ФЗ // Российская газета 1993г.- №16; СЗ РФ,2005. -№30(ч.1).– Ст.3115.

[13] Аквизиционная деятельность – деятельность страховщика по привлечению новых клиентов и увеличения числа заключенных договоров страхования.

[14] Франшиза (от фр. franchise)– льгота, вольность.

[15] Бордеро (от фр. borde-reau ) – перечень.

[16] Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика: приказ Минфина РФ от 16.12.2005 г. № 149н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 6.

[17] Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ: Приказ Минфина РФ от 12.09.2003 г. № 83н и ФКРЦБ/ № 03 – 158 / пз // Российская газета. – 2003. - № 36.

[18] Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика: приказ Минфина РФ от 16.12.2005 г. № 149н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 6.

[19] Щербаков В.А. Страхование. – М., 2006. – С.188.

[20]Щербаков В.А. Страхование. – М., 2006. – С.188– С.194.

[21] Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2002. - № 33.

[22] Щербаков В.А. Страхование. – М., 2006. – С.201.

[23] Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов: приказ Минфина Росси от 08.08.2005 г. N 100н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - № 36.