Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки.
| Задачами актуарных расчетов являются: Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности; Исчисление математической вероятности наступления страхового случая; Математическое обоснование расходов на ведение дела страховщика; Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика. Нетто-ставка - основная структурная часть брутто-ставки, предназначена для формирования ресурсов страховщика целенаправленно на оплату страхового возмещения. Нагрузка - часть страхового тарифа, не связанная с формированием страхового фонда. Состав и величина нагрузки обусловливаются объективными потребностями страховой деятельности, тарифной политикой, задачами, решаемыми при тех или иных видах страхования, а также конкуренцией между страховыми организациями. Брутто-ставка - это тарифная ставка взносов по страхованию: нормированный по отношению к страховой сумме и сроку выплаты размер страховой премии. Нетто-ставка является основной структурной частью брутто-ставки. В основу ее построения по любому виду страхования положена вероятность наступления страхового случая. Вероятностью события А, обозначается Р(А) - называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (М всегда меньше или равно N), то 0 ≤ Р(А) ≤ 1. Если Р(А) равно 0, то событие А считается возможным, если же равно 1, то это - достоверное событие. Таким образом, вероятность события: заключена в пределах от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие, или нет, т.е. имеет место случай. Вероятность наступления страхового события определяется из статистических наблюдений. Например: из 100 застрахованных объектов ежегодно 2 объекта подвергаются страховому событию. Таким образом, можно ожидать, что в текущем году с любым из застрахованных объектов в рамках совокупности (100) дважды произойдет страховое событие, т.е. вероятность равна 0,02 или 2%. Может быть иной подход к статистическому наблюдению. Если бы в течение 100 лет наблюдался один и тот же объект и при этом с ним дважды произошел страховой случай, то вероятность события для данного объекта также равнялась бы 0,02 или 2%. Нетто-ставка полностью предназначается для создания фонда выплаты страхователям, т.е. она должна быть адекватна ответственности страховщика перед страхователями. При проведении страхования выплаты возмещения, как правило, отличаются от страховой суммы. При построении нетто-ставки учитывается последний показатель. В этом случае рассчитанная в изложенном выше порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. При определении тарифа используют различные математические модели. Основными критериями, учитываемыми при построении модели, являются: - действие закона больших чисел, который определяет, что при достаточно большом объеме страхового портфеля средний размер требования по портфелю равен математическому ожиданию среднего требования, а отклонения фактических требований от ожидаемого с определенной точностью лежат в заданном интервале; - однородность выборки, так как если объекты страхования неоднородны, то их необходимо группировать по основным признакам.Чем более похожи объекты внутри выборки, тем более стандартны случаи, тем ближе среднее требование к ожидаемому размеру; - проблема зависимости рисков между собой, т.е. их корреляция в портфеле, разделение риска на нормальный и катастрофический, распределение рисков внутри портфеля и проблема кумуляции ущерба, так как случайный набор рисков может привести не к сглаживанию, а к увеличению ущерба. Утвержденные Распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью в 1993 г. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования дали страховым организациям новые методы расчета тарифов в дополнение к известному методу убыточности в течение тарифного периода. |
| 7 Доходы, расходы и прибыль страховщика |
| 02.10.2011 16:15 |
| Доходы страховых компаний можно разделить на 3 группы: 1) доходы связанные со страховой деятельностью (страховые платежи, комиссионные от перестрахования и др.); 2) доходы связанные с финансово-инвестиционный деятельностью (доходы от размещения временно свободных средств); 3) прочие доходы (от переоценки активов, благотворительность, штрафы и т.д). Основную часть доходов страховых компаний составляют заработанные страховые премии. Заработанная страховая премия - это сумма страховых премий по договорам по которым истек срок действия. Её можно определить по формуле: ЗСП = (РНПн - ДПРн) + (СП - ПП) - (РНПк - ДПРк), где РНП - резерв незарабртанных премий (страховой резерв), на начало и на конец периода; ДПР - доля перестраховщиков в резерве незаработанных премий на начало и конец периода; СП - сумма страховых платежей или премий полученных за отчетный период; ПП - сумма страховых премий переданных перестраховщиком (за отчетный период). Расходы страховщика так-же можно разделить на три группы (независимо от вида страхования расходы одинаковые): 1) выплата страховых возмещений и страховых сумм; 2) расходы на ведение страхового дела; - аквизиционные расходы; - инкассационные расходы - связанны с кассовым обслуживанием страховой деятельность; - ликвидационные расходы - расходы связанные с возмещением убытков, но сама сумма возмещения убытков сюда не входит; 3) расходы на управление страховой компанией (административные расходы). Финансовые результаты деятельности страховщика формируются в результате его страховой деятельности, а после корректируются от прочих видов деятельности. Прибыль от страховой деятельности формируется под влиянием страховых доходов и расходов. Страховую прибыль можно определить по формуле: СП = (ЗСП + КП + ВП + ВЦР + ВТР) - (СВ + ОЦР + ОТР + РВД), где ЗСП - заработанная страховая премия; КП - комиссионные полученные от перестраховщиков; ВП - выплаты полученные от перестраховщиков; ВЦР - возврат средств из централизованных страховых резервов; ВТР - возврат средств из технических резервов; СВ - страховые выплаты; ОЦР - отчисления в централизованный резерв; ОТР - отчисления в технический резерв; РВД - расходы на ведение страхового дела. Общая прибыль страховых компаний формируется не только в результате страховых операций, но и от операций с финансовыми активами и прочих операций. Фонды и резервы страховых компаний. Страховые резервы, их виды и назначение. Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования[1].Важнейшей особенностью финансово-хозяйственной деятельности страховщиков является формирование страховых резервов для обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами. Они отражают величину обязательств страховщика перед страхователями по заключенным договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени. Средства страховых резервов используются для выплат страховых сумм и страховых возмещений в тех случаях, когда для обеспечения выплат страхователям не хватает текущих поступлений страховых премий. Согласно законодательству украинские страховые компании формируют два различных вида страховых резервов: - резервы по рисковым видам страхования; - резервы по страхованию жизни и накопительному страхованию. Такое разграничение резервов связано с общемировой практикой разделения страхового бизнеса наобщее страхование(которое у нас принято называть “рисковым”) и страхование жизни . Так, по страхованию жизни в силу его особенностей и специфики формируются так называемые математические резервы. По рисковым видам страхования (иным, чем страхование жизни) формируются технические резервы. Страховые резервы создаются в той валюте, в которой страховщики несут ответственность по своим страховым обязательствам. Резервы по страхованию жизни, медицинскому страхованию и обязательным видам страхования формируются отдельно от резервов для других видов страхования. Страховые резервы предназначены исключительно для обеспечения выплат страховых сумм и страхового возмещения по заключенным договорам страхования. Запрещается осуществлять выплаты по рисковым видам страхования за счет резервов по страхованию жизни и медицинскому страхованию, а также использовать страховые резервы для каких-либо иных целей, кроме как страховых выплат. В мировой практике страхового бизнеса принято также создавать резерв предупредительных мероприятий (РПМ), который предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, случаев утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на другие цели, предусмотренные страховщиком и не противоречащие действующему законодательству. Резерв предупредительных мероприятий формируется путем отчислений от страховой премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. |
Имущественное страхование
Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Текущая версия страницы пока не проверялась опытными участниками и может значительно отличаться от версии, проверенной 8 марта 2012; проверки требуют 15 правок.
Имущественное страхование, страхование имущества − отрасль страхования, к которой согласно принятым в РФ нормативным актам относятся различные виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Также к имущественным видам страхования относится страхование гражданской ответственности. По классификации видов страхования, которую ФСФР стала применять со второй половины 2012 года, "имущественное страхование" стало практически полным аналогом зарубежного "non-life" страхования, так как к нему отнесли абсолютно все виды страхования, кроме страхования жизни[1]. Осуществляется преимущественно в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями выступают любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица.[2]
Заключение договора страхования имущества
По договорам имущественного страхования может быть застрахована любая часть (группа) имущества. Юридические и физические лица могут застраховать имущество как в полной его оценке, т.е. по действительной, реальной стоимости, так и в определенной доле. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества чаще всего понимается восстановительная (балансовая) стоимость. Стороны не могут оспариватьстраховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждениестрахователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.[2]
Договоры страхования имущества могут быть заключены на один год и на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей. Договор, заключенный на неопределенный срок, считается продленным на следующий год при условии внесения до окончания текущего года определенной части (обычно 20-25%) страховых платежей, рассчитанных на следующий год.
Двойное страхование
Под двойным (иногда называемым многократным) страхованием понимается страхование одного и того же имущества у разных страховщиков на сумму, превышающую его действительную стоимость. Закон (ст. 951 ГК РФ) предусматривает ничтожным договор страхования в той части, которая превышает страховую стоимость. Это положение является общим для всех видов имущественного страхования.[2]
В отношении двойного страхования действуют следующие правила: Если страхователь страхует уже застрахованное имущество в других страховых организациях, он должен незамедлительно в письменном виде сообщить страховщику сведения о других страховщиках и страховых суммах.
Страховое покрытие
В условиях страхования предусматривается перечень страховых рисков, которые определяют различные виды страхования имущества. Определение перечня страховых случаевпроизводится на основе двух подходов (методов)[2]:
1. Метод исключения (страхование "от всех рисков"), который предполагает, что в общих условиях и правилах конкретного вида страхования содержится перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик не несет ответственности, т.е. страховое возмещение не выплачивается. Во всех остальных случаях гибели и/или повреждения имущества страховое возмещение выплачивается.
2. Метод включения (страхование "от поименованных рисков"), который предполагает, что в условиях и правилах страхования содержится полный перечень страховых случаев, при наступлении которых выплачивается страховое возмещение. Во всех остальных случаях страховщик не несет ответственности за убытки.
Одним из условий имущественного страхования часто является определение франшизы - неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза может быть условной и безусловной. Условная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба в том случае, если размер ущерба меньше ее значения. Если размер ущерба превышает размер условной франшизы, то она не учитывается при определении размера ущерба. Безусловная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба независимо от его размера. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном значении.[2]
Порядок возмещения ущерба
В имущественном страховании при заключении договора страхования не на полную стоимость имущества действуют две системы возмещения ущерба: система пропорционального возмещения и система первого риска.
1. При системе пропорционального страхового возмещения страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько застраховано имущество. Например, если застраховано имущество на 60%, а не в полной стоимости, то сумма ущерба подлежит возмещению лишь в пределах 60%. Предел страховой ответственности ограничен страховой суммой. Эта система является более распространенной.
2. При системе первого риска предусматривается полное возмещение ущерба, но не более страховой суммы, установленной в договоре страхования (в пределах полной стоимости имущества). Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (невозмещаемым) риском.
В имущественном страховании действует принцип контрибуции.
Возвращенное имущество
Если страхователь обнаруживает местонахождение утраченного имущества, он обязан незамедлительно сообщить об этом страховщику в письменном виде. Если страхователь возвращает в свое владение какое-либо утраченное ранее имущество после того, как получил возмещение за него в полном размере от стоимости этого имущества, то страхователь должен вернуть возмещение или предоставить имущество в распоряжение страховщика. Если страхователь должен предоставить в распоряжение страховщика полученное обратно имущество, то он должен передать страховщику право владения, собственности и другие права, возникающие в отношении этого имущества.[2]
Если договором страхования при получении страхователем страхового возмещения предусмотрен абандон, то возвращённое имущество переходит в собственность страховщика.