Вопрос . Межбанковский клиринг

Наряду с межбанковскими расчетами на валовой основе в каждой экономически развитой стране существуют расчеты на чистой, неттинговой основе или так называемая клиринговая система межбанковских расчетов. Клиринг (от англ. clearing - очищать, вносить ясность) представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и используемую банком в целях уменьшения нуждаемости в средствах и упрощения обмена платежами.

При расчетах по клирингу банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило в течение одного операционного дня или в период очередного клирингового сеанса внутри операционного дня), по окончании которого производится их взаимозачет и по счетам участников расчетов реальные денежные средства перечисляются лишь в сумме незачтенного сальдо. В результате клиринг значительно сокращает потребности банков в платежных средствах, поскольку денежные претензии (дебиторская задолженность) участников расчетов погашаются их же денежными обязательствами.

В настоящее время клиринговые организации в РФ могут работать с использованием одной из двух базовых моделей клиринговыхрасчетов, содержание которых сводится к следующему.

Модель первая: Клиринг без предварительного депонирования средств (классическая модель). В этом случае для проведения взаимозачета клиринговая палата открывает балансовый счет № 30218 «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)», по дебету которого отражаются суммы расчетных документов, по которым средства направлены от одних участников расчетов другим, по кредиту – суммы, по которым средства получены одним участником расчетов от других. Счет ежедневно закрывается с нулевым сальдо.

В аналитическом учете на данном счете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банку-участнику взаимозачета. Документы от банков-участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра в течение всего операционного дня. Первичные документы регистрируются, и отражаются по дебету счета банка-плательщика и кредиту счета банка-получателя. После окончания приема документов для очередного клирингового сеанса рассчитывается сальдо счета каждого из участников взаимозачетов. По результатам этого расчета составляется оборотно-сальдовая ведомость, которая передается в ЦБ РФ. Ведомость содержит обороты по счетам каждого участника за день и значение сальдо его позиции. Дебетовое сальдо означает неттинговую задолженность банка-участника по результатам зачета, кредитовое – сумму причитающегося ему по результатам зачета от других банков.

Урегулирование чистых позиций банков-участников производится через их корреспондентские счета, открытые в Банке России (в РКЦ). РКЦ списывает дебетовое сальдо с корсчетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клиринговой палаты. Последняя со своего корреспондентского счета осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо) на их корсчета.

Данная модель содержит высокую степень риска. Поэтому каждый банк-участник должен к последнему клиринговому сеансу предпринять усилия по урегулированию дебетовой позиции своего лицевого счета по взаимозачету за счет операций на денежном рынке, которые обеспечат подкрепление его корреспондентского счета в РКЦ (например, получить кредит рефинансирования, продать часть своего портфеля ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) либо отозвать некоторые свои платежи.

Модель вторая: Клиринг с предварительным депонированием средств. В этом случае так же, как и в первой модели, клиринговая палата для проведения взаимозачета открывает балансовый счет 30218 «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчета (клиринга)» в разрезе лицевых счетов каждого участника зачета. Но особенностью данной модели является то, что каждый банк-участник должен предварительно задепонировать определенную денежную сумму, которая в дальнейшем будет использоваться для урегулирования взаиморасчетов, т.е. для оплаты ею дебетового сальдо. Для учета средств, депонированных банками-участниками на балансе клиринговой палаты, открывается счет 30214 «Счета участников расчетов расчетных, клиринговых палат», который ведется в разрезе лицевых счетов участников. Расчеты каждого из них осуществляются в пределах остатка средств на данном лицевом счете. Одновременно общая сумма депонированных клиентами в клиринговом центре средств отражается на его корреспондентском счете в РКЦ. Образующееся по итогам операционного дня (клирингового сеанса) дебетовое сальдо по счету взаимных расчетов банка-участника погашается за счет депонированных средств.