Тема №35 Операции кредитных организаций на внутреннем валютном рынке

Раздел 2

Он представляет собой аналитическую часть работы и выполняется по материалам, собранным во время преддипломной практики.

В разделе раскрывается порядок организации валютных операций уполномоченных банков на внутреннем валютном рынке с безналичной иностранной валютой, и осуществления валютного контроля специалистами банка за операциями клиентов.

Раскрывается технология открытия банковских счетов клиентам в иностранной валюте и осуществления операций по ним, порядок осуществления уполномоченными банками - агентами валютного контроля за операциями своих клиентов в иностранной валюте по экспортным и импортным операциям, по полученным и предоставленным займам нерезидентам, по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Проводится исследование механизма осуществления межбанковских кассовых и срочных конверсионных операций на организованном и неорганизованном валютном рынке, а также ведения мониторинга и анализа валютных операций.

Раскрывается порядок составления и представления в Банк России отчетности по операциям на валютном рынке для формирования единой информационной системы.

Приложения:

- документы по открытию счетов в иностранной валюте: заявления, анкеты, договоры на открытие счетов юридическим и физическим лицам, а также журнал учета валютных операций, справка о валютных операциях;

- договоры на покупку (продажу) иностранной валюты у банков;

- поручения клиентов банка на покупку, продажу, обмен иностранной валюты, паспорт сделки импорт, а также платежные поручения в рублях и заявления на перевод средств в иностранной валюте по заключенным сделкам;

- документы для совершения сделок на валютной бирже уполномоченными банками (поручение на перевод средств в рублях в расчетный центр биржи на покупку валюты, биржевое свидетельство, тикет для завершения расчетов по продаже иностранной валюты на бирже, поручение на перевод проданной иностранной валюты);

- мемориальные ордера по переоценке иностранной валюты по счетам банка;

- отчет об открытых валютных позициях (форма 0409634 указания Банка России №2332-У).

Документы должны быть оформлены на одно юридическое лицо, их количество зависит от рассматриваемой операции, но не должно быть много (не более 10-15 приложений).

Проводится анализ валютных операций на примере уполномоченного банка за период 2009-2011 годы. Аналитический материал должен быть обязательно проиллюстрирован графиками или диаграммами, а также таблицами сводки и группировки данных.

Аналитические таблицы готовятся автором работы самостоятельно на основе статистической отчетности банка, Банка России. Если данные берутся из Бюллетеня банковской статистики они должны быть в авторской обработке. Диаграммы и графики должны быть оформлены таким образом, чтобы информация занимала порядка 70-80 % объема рисунка, имели четкое и правильное наименование рисунка, наименование единиц измерения и периодов исследования. Легенда должна быть расположена так, чтобы больше места оставалось для основной информации.

Раздел 3

Исследуется состояние внутреннего валютного рынка на современном этапе(динамика изменений валютного курса рубля, бивалютного курса рубля, объемов рынка безналичной валюты).

Излагаются проблемы развития и совершенствования валютного рынка, пути их решения. Отразить, как влияют данные проблемы на деятельность кредитных организаций и пути их решения.

Приложения:

- схемы, статистические данные;

- аналитический материал должен быть обязательно проиллюстрирован графиками или диаграммами, а также таблицами сводки и группировки данных. Это могут быть «Основные показатели оборота валютного рынка Российской Федерации - Общий средний дневной оборот валют по межбанковским срочным конверсионным операциям, Общий средний дневной оборот валют по межбанковским кассовым конверсионным операциям, Оборот валют» (Режим доступа http://cbr.ru/statistics/?Prtid=finr).

Библиографический список

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Кодекс об административных правонарушениях.

Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями.

Инструкция ЦБРФ от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Положение ЦБРФ от 26.06.98г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135 -И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

Положение ЦБРФ от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

Инструкция ЦБР от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".

Положение Банка России от 16.06.99 № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» с изменениями и дополнениями.

Положение ЦБР от 01.06 04 № 258-П О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.

Положение Банка России от 18.04.06 № 286-П «Об установлении Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к российскому рублю».

Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБРФ»

Годовые отчеты Банка России / http://www.cbr.ru.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на текущий год.

Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2009 и 2011 годы.

Обзор финансового рынка http://cbr.ru/analytics/fin_r/

Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года

Учебная литература, монографии, в том числе:

Основные учебные и справочные издания:

Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой, Н.И. Валенцовой – М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело.: современная система кредитования : учебное пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко/ 2-е изд. М.:КНОРУС, 2006-256с.

Банковское дело: Учебник/ Под. ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М., Экономистъ, 2009.

Банковские операции: учебник для студентов средне профессиональных учебных заведений /Каджаева М.Р. , С.В. Дубровская.-2-е изд., \перераб. и доп.–М.: Издательский центр «Ака0демия», 2006. – 400с.

Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учебное пособие. – 3-е изд. Перераб. И доп. – М.: Вузовский учебник,2008 – 320 с.

Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции: Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2008. – 272с.

Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К2, 2007г-668с. ( Глава 7, параграф 7.4)

Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело. Операции, технологии, управление, М.; Альпина Паблишера, 2010 - 682с

Дополнительные учебные и справочные издания:

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2010-576с.

Моисеев С.Р. Международные валютно-кредитные отношения: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003

Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для вузов. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998.

Основы банковской деятельности/Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.:Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2001.-720с.

Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга: Прикладное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1995.

Журналы:

Аудитор,

Банковское дело,

Банковские услуги,

Бухгалтерия и банки,