Тема №28 ИТ-стратегия современного банка

Раздел 2

Следует раскрыть практическое содержания темы исследования, которое выражается в описании технологии операции, анализе деятельности учреждения в исследуемой области. Здесь же необходимо учитывать направление углубленной подготовки.

Краткая характеристика кредитной организации. Современный рынок информационных банковских технологий и систем. Характеристика ИТ-стратегии кредитной организации. Перспективы развития исходя из ИТ-стратегии. Дистанционное банковское обслуживание. Как пример - отражение в бухгалтерском учёте межбанковских электронных расчётов.

Раздел 3

Следует представить проблемы, выявленные в процессе исследования, определить пути их решения, перспективы развития в данной области, предложения по теме исследования.

Провести анкетирование сотрудников банка по вопросам разработки и реализации ИТ-стратегии. Проблемы безопасности информационных технологий и систем. Сложности внедрения новых информационных технологий в банках. Основные тенденции развития информационных технологий, прослеживающиеся в ИТ-стратегии банка.

Приложения:

- краткая информация о кредитной организации;

- структура банковских технологий;

- схема отражения межбанковских электронных расчётов;

- результаты анкетирования;

- схемы, рисунки, аналитические таблицы и др.

Библиографический список

Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ;

Федеральный Закон Российской Федерации «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ;

Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (с изменениями и дополнениями)

Положение Банка России от 12.03.1998 №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» с изменениями и дополнениями

Положение Банка России от 23.06.1998 №36-П «О межрегиональных электронных расчётах, осуществляемых через расчётную сеть Банка России» с изменениями и дополнениями

Положение Банка России от 25.04.2007 №303-П «О системе валовых расчётов в режиме реального времени Банка России»

Юденков Ю. Н., Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски. учебно-практическое пособие - 2010

Дик В.В. Банковсике информационные системы: учебник – М.Ж Маркет ДС, 2006

Внутренние документы Банка об информационной безопасности

Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности. М.: Маркет ДС, 2006 Университетская серия.

http://www.itsec.ru Информационная безопасность

http://www.ib-bank.ru Информационная безопасность банков

http://www.osp.ru Открытые системы

http://www.cbr.ru

Материалы периодических изданий

Информационный сайт кредитной организации

Тема №29 Анализ финансового состояния клиента банка: проблемы и направления совершенствования

Раздел 2

В данном разделе предполагается исследование методик оценки кредитоспособности, реализация направления углубленной подготовки. Рекомендуется рассмотреть основные положения кредитной политики банка, на материалах которого выполняется выпускная квалификационная работа, методику оценки кредитоспособности, её преимущества и недостатки, дать оценку структуры кредитного портфеля. Следует проанализировать финансовое состояние 2-3 предприятий при рассмотрении кредитных заявок (деловую активность, доходность, финансовую устойчивость, ликвидность, кредитный рейтинг), условия предоставления кредита в зависимости от уровня кредитоспособности, своевременность погашения кредитов. Анализ следует проводить с учетом данных о кредитных рисках по региону и банковской системе России в целом. Данный раздел должен содержать рассмотрение вопроса касающегося направления углубленной подготовки в области исследования.

По данной теме исследование рекомендуется рассмотреть с позиции:

- цели деятельности компании, финансовые целевые показатели;

- отличие понятия кредитоспособности от платежеспособности;

- информационная база анализа кредитоспособности заемщика: бухгалтерская отчетность, управленческая отчетность, учетная политика, нефинансовая информация;

- особенности формирования информационной базы анализа кредитоспособности малого предприятия;

- направления и методы анализа кредитоспособности заемщика;

- финансовые показатели, используемые в оценке кредитоспособности клиентов коммерческого банка: коэффициенты ликвидности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности инвестированного и собственного капитала, рентабельности продаж, рентабельности активов;

- оценка качества прогноза денежных потоков заемщика;

- типы финансовых затруднений, влияющих на денежный поток, понятие технической неплатежеспособности и деловой несостоятельности;

- статьи притока и оттока денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;

- аналитические показатели, используемые в оценке денежного потока, факторный анализ;

- операционно-стоимостной анализ, операционный и финансовый рычаг, порог рентабельности, запас финансовой прочности;

- дифференцированный подход к заемщикам с низким уровнем рентабельности;

- система показателей в оценке деятельности хозяйствующих субъектов;

- ключевые показатели деятельности; финансовые и нефинансовые показатели;

- комплексные системы показателей в современном менеджменте, сбалансированная система показателей.

Отельным вопросом раздела необходимо рассмотреть содержание управления кредитным риском:

- принципы и системы управления кредитным риском в коммерческом банке;

- факторы кредитного риска;

- методики реализации различных подходов к управлению факторами кредитного риска;

- методики рейтинговой оценки кредитоспособности: методология и практика применения;

- методика проведения экспертной оценки риска заемщика;

- критерии рейтинговой оценки заемщика – физического лица.

В данном разделе целесообразно рассмотреть порядок организации английских процедур в банке при кредитовании юридических или физических лиц.

В отношении определения практической значимости работы во втором разделе рекомендуется указать порядок отражения кредитных операций в учете банка, а так же на примере отдельной кредитной организации рассмотреть применяемую методику оценки финансового состояния клиента банка.

Раздел 3

В данном разделе рекомендуется раскрыть проблемы в области проведение анализа финансового состояния клиентов банка и перспективные направления этой работы в банке. Такие как рассмотрение проблем достоверности бухгалтерской отчетности, используемой при проведении анализа; освоение методов оценки риска кредитования заемщиков разного типа, в том числе субъектов малого предпринимательства и физических лиц.

Материал третьего раздела ВКР должен содержать результаты рассмотрения теоретической части исследования и практической (на примере конкретной кредитной организации), которые, как правило, выражаются в определении проблем связанных с оценкой финансового состояния клиентов банка и его влияние на эффективность функционирования банка.

Приложения:

- методика оценки кредитоспособности заемщика;

- устав предприятия – заемщика;

- балансы предприятий – заемщиков, Ф. №1;

- отчет о прибылях и убытках, Ф №2;

- отчет ф № 4 «О движении денежных средств» ;

- схема классификации количественных и качественных показателей оценки кредитоспособности;

- формулы расчета показателей оценки кредитоспособности;

- расчет кредитного рейтинга заемщиков на 2-4 отчетные даты;

- аналитические материалы об уровне кредитных рисков (таблицы, графики, диаграммы) за 2009-2011 годы по банковской системе России;

- аналитические материалы об уровне кредитных рисков (таблицы, графики, диаграммы) за 2009-2011 годы кредитной организации.

Библиографический список

Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, глава 4. Ст.48-68, 87-104

Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (глава 25.3)

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности"

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"

Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"

Указание ЦБР от 25 декабря 2003 г. N 1363-У"О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями"

Указание ЦБР от 20 января 2009 г. N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских консолидированных) групп"

Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

Указанием оперативного характера ЦБР от 28 декабря 2004 г. N 151-Т «Об определении финансового состояния кредитных организаций региона. Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе».

Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"

Методика анализа финансового состояния банка, утвержденную письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393

О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П

Учебные пособия

Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, 2010.

Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учеб.пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009.

Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011.

Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010.

Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М. Финансы и статистика 2007

Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., перераб. и доп. –М.: КНОРУС, 2008. (Раздел 1.Характеристика банка как элемента банковской системы)

Банковское дело: учебник под ред. О.И.Лаврушина, стр.202-215

Материалы периодической печати:

Журнал «Вестник Банка России»

Журнал «Деньги, банки и кредит»

Журналы: «Банковские услуги», «Финансовая газета», и др.

Электронный ресурс

Материалы сайтов «Банка России» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.сbr.ru;

Ассоциация региональных банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.stockportal.ru.

Банковская аналитика [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.stockportal.ru. http://www.bankir.ru