Особенности перевода электронных денежных средств

В соответствии с Федеральным законом «О националь- ной платежной системе» перевод электронных денежных средств осуществляется без открытия банковского счета (подп. 3 ст. 3). Особенности перевода электронных денеж- ных средств устанавливаются ст. 7, 9 и 10.

При осуществлении безналичных расчетов в форме пе- ревода электронных денежных средств клиент предостав- ляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора об ис- пользовании электронного средства платежа.

1 См.: п. 3.2 Положения о платежной системе Банка России, утв. ЦБ РФ 29.06.2012 № 384-П.

Клиент — физическое лицо может предоставлять денеж- ные средства оператору электронных денежных средств с ис- пользованием своего банковского счета или без использова- ния банковского счета, а клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель — только с использова- нием своего банковского счета.

Электронные средства платежа (в контексте указанного Закона это средство или способ перевода электронных де- нежных средств) могут быть неперсонифицированными, ко- торые не требуют идентификации клиента, и персонифици- рованными, которые требуют идентификации клиента.

Неперсонифицированные электронные средства плате- жа вправе использовать только физические лица, не явля- ющиеся предпринимателями. Их остаток в любой момент не должен превышать 15 тыс. руб. (п. 4 ст. 10), общая сум- ма переводимых электронных денежных средств не может превышать 40 тыс. руб. в течение календарного месяца (п. 5 ст. 10), а остаток электронных денежных средств может быть переведен только на банковский счет (п. 20 ст. 7).

Персонифицированные электронные средства плате- жа могут использовать как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели.

При использовании таких средств платежа физически- ми лицами, не являющимися предпринимателями, их оста- ток в любой момент не должен превышать 100 тыс. руб. (п. 4 ст. 10), а остаток электронных денежных средств может быть не только переведен на банковский счет, но и выдан налич- ными (п. 21 ст. 7).

При использовании персонифицированных электрон- ных средств платежа юридическими лицами и индивиду- альными предпринимателями (по другому — корпоратив- ных) их остаток на конец рабочего дня не должен превышать

100 тыс. руб. (п. 7 ст. 10), а остаток электронных денежных средств может быть переведен только на банковский счет (п. 22 ст. 7).

При этом оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка его электронных денежных средств (ч. 5 ст. 7). По сути, это является запретом на осуществле- ние овердрафта, поскольку перевод электронных денежных

средств рассматривается как перевод без открытия банков- ского счета.

Юридические лица и индивидуальные предпринима- тели могут перечислять электронные денежные средства физическим лицам, только если физическое лицо исполь- зует персонифицированное электронное средство плате- жа (ч. 9 ст. 7).

Кредитные организации как операторы электронных денежных средств предоставляют право организациям, ин- дивидуальным предпринимателям использовать корпо- ративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (п. 1 ст. 86 НК РФ).

О начале деятельности по осуществлению перевода элек- тронных денежных средств они также должны уведомить Банк России.

Перевод электронных денежных средств осуществляется незамедлительно после принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента и осуществляет- ся путем одновременного принятия оператором электрон- ных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денеж- ных средств, после чего перевод становится безотзывным и окончательным.

Денежное обязательство плательщика перед получате- лем средств прекращается при наступлении окончательно- сти перевода электронных денежных средств (ч. 17 ст. 7).

Исключение составляет ситуация, когда у клиента не- достаточно средств. В этом случае распоряжение клиен- та о переводе электронных денежных средств, не прини- мается к исполнению оператором по переводу денежных средств и клиенту незамедлительно направляется уведом- ление об этом (ч. 7 ст. 8).

О возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для перево- дов электронных денежных средств налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели обязаны

сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения в течение семи дней со дня возникновения или прекраще- ния такого права (подп. 1.1 п. 2 ст. 23 НК РФ)1.

Оператор электронных денежных средств вправе увели- чивать остаток электронных денежных средств физического лица — абонента такого оператора связи на основании до- говора с оператором связи и с физическим лицом (ст. 13).

С использованием электронных средств платежа мо- жет производиться уплата таможенных платежей, авансо- вых платежей, пеней, процентов, штрафов в соответствии с Федеральным законом «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (ч. 14—16 ст. 116, ч. 2 ст. 117).

На электронные денежные средства должника, выра- женные в рублях или иностранной валюте, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных электронных средств платежа и корпоративных электрон- ных средств платежа, может быть обращено взыскание в по- рядке, предусмотренном ст. 71 и 72 ФЗ «Об исполнитель- ном производстве».