Роль денег в экономической и социальной жизни общества.

Сущность, причины и формы проявления инфляции.

Инфляция – это социально-экономическое явление, вызываемое нарушением закона ДО и неправильной экономической политикой, проявляющейся в обесценении денег и падении их покупательской способности. Об инфляции свидетельствуют – непрерывный рост цен, длительность и массовость их повышения (на все или практически все товары), а также состояние экономики страны в целом. Основные причины инфляции: нарушение пропорций между накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами государства, величиной денежной массы в обращении и потребностями хозяйства в деньгах.

Различают две основные формы инфляции - инфляцию спроса, порождённую денежными факторами и инфляцию издержек – неденежными. Денежные факторы – это дефицит госбюджета, чрезмерная эмиссия денежных знаков, рост госдолга, кредитная экспансия, увеличение скорости обращения денег, милитаризация экономики и рост военных расходов и т.д. Неденежные – это снижение роста производительности труда и падение объёмов производства, гос. монополистическое ценообразование, нарушение пропорций между отраслями н/х, монополизация экономики и т.п.

На инфляцию оказывают влияние и внешние факторы – кризисы в сырьевой, энергетической и валютной сферах, политическая нестабильность в стране и т.п.

В зависимости от темпов роста цен инфляцию подразделяют на 3 вида: ползучая (темп роста цен не выше 5-10%), галопирующая (темп роста цен от 10 до 50%), гиперинфляция (роста цен превышает 100% вгод).

Инфляция отрицательно влияет на соц-эк. положение в обществе. Направления влияния инфляции на экономику: - усиливает диспропорции в экономике, при этом сокращаются долгосрочные инвестиции, что ведёт к росту безработицы, сдерживанию процессов накопления капитала и т.д.; -создаёт условия для перелива капитала из производства в сферу обращения и из обрабатывающих отраслей в сырьевые и энергетические; - искажает структуру потребительского спроса, рост цен порождает стремление превратить деньги в товары, независимо от потребности в них; - нарушает функционирование ДКС. Социальные последствия инфляции: происходит обеднение населения за счёт падения реальной зарплаты и обесценения денег; перераспределение доходов м/д группами населения; - обесценение ден. накоплений населения;- неравномерный рост цен; - возрастание спекулятивной игры на ценах; -усиление дифференциации между бедными и богатыми. Инфляции обостряет соц-эк. отношения в обществе. Цель антиинфляционной политики государства состоит в том, чтобы установить контроль государства над инфляцией и добиться приемлемых для народного хозяйства темпов её роста. Ключевое место занимает оздоровление бюджетов всех уровней. Для сдерживания инфляции необходимо научно-обоснованная налоговая политика. В 2010г. инфляция в РФ составила 8,8%, главная причина – монополистический рост цен на энергоносители.

Главный регулирующий орган – Банк России. Порядок безналичных расчетов определен в Положении ЦБ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. N 2-П.

Валютные отношения регламентирует ФЗ РФ от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нормат. Документ: ПОЛОЖЕНИЕ «О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ (РАЗМЕЩЕНИЯ) КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ВОЗВРАТА (ПОГАШЕНИЯ)» От 31 августа 1998 г. N 54-П.

Характеристика периода «золотого стандарта» в России.

Денежная реформа С.Ю.Витте

Предпосылки проведения реформы

l Парижской конференцией 1867г. принято Межгосударственное соглашение, признававшее золото мировыми деньгами.

l Рост промышленного производства, железных дорог.

l С 1881г. по 1896г. количество денежных знаков осталось неизменным.

l Накоплен значительный золотой запас для проведения обменных операций.

Содержание реформы

С 1895г. проводились мероприятия, направленные на введение золота в денежное обращение.

В январе 1897г. была проведена официальная девальвация кредитного рубля, исходя из соотношения: 1,5 руб. кредитными билетами=1 руб. золотом (в золотых монетах).

Указ от 29 августа 1897г. о порядке выпуска кредитных билетов и их обеспечении, определил принципы эмиссии кредитных билетов:

l кредитные билеты выпускаются Государственным банком Российской империи

l введено золотое обеспечение кредитных билетов (Золотое обеспечение билетов на сумму 600 млн. рублей должно было составлять 50%, а все кредитные билеты, выпущенные свыше указанной суммы, должны были быть обеспечены золотом на 100%).

Вслед за этим произошли изменения в организации деятельности Государственного банка РИ, связанные с превращением его в единый эмиссионный центр.

Согласно императорскому указу от 14 ноября 1897г. был установлен неограниченный размен кредитных билетов на золото. В соответствии с законом от 27 марта 1898г. серебряная монета стала вспомогательной, а ее платежная сила была ограничена.

Результаты реформы

Основными результатами были: введение золотого монометаллизма в стране и превращение Государственного банка Российской империи в единый эмиссионным центр страны.

После реформы

Вплоть до начала Первой мировой войны денежное обращение в целом оставалось устойчивым, монеты разменивались на государственные кредитные билеты, происходило наращивание золотого запаса. Несмотря на затруднительное положение в период 1905-1907гг., когда в связи с политическими событиями (революционные события и русско-японская война) возникли затруднения в подержании золотого стандарта. Однако правительству удалось стабилизировать ситуацию.

В связи с началом Первой мировой войны в 1914г. золотой монометаллизм был отменен и начался период инфляции. Денежное обращение заполнили государственные кредитные билеты и частично краткосрочные обязательства Казначейства.

Содержание реформы

В 1930г.было ликвидировано коммерческое кредитование и введено прямое банковское кредитование. Краткосрочное кредитование было сосредоточено в Госбанке. Введены контокоррентные счета.

В 1931г. были введены новые формы безналичных расчетов: акцептная, аккредитивная, расчеты по особому счету.

В ходе проведения реформы были выявлены значительные недостатки, в т.ч. автоматизм в кредитовании.Он проявлялся в том, что счета поставщиков немедленно оплачивались банком вне зависимости от наличия средств на счете плательщика и независимо от его согласия. Банк автоматически покрывал весь разрыв в платежном обороте предприятия за счет кредита.

В связи с этим были введены принципы краткосрочного кредитования: целевой характер, срочность, возвратность, материальное обеспечение. Постановлением от 23.07.1931г.для ликвидации недостатков реформы:

Ø размеры собственных средств предприятий приводились в соответствие с потребностью в них

Ø вводились расчетные счета

Ø вводились особые счета для отражения банковских кредитов

С ноября 1931г. были отменены контокоррентные счета вместо них предприятиям открывались два счета - расчетный и ссудный.

Завершение реформы связано с созданием подчиненных Наркомфину банков финансиро­вания и долгосрочного кредитования капитальных вложений:

· Промбанк - банк финансирования капитального строительства и элек­трохозяйства;

· Сельхозбанк - банк финансирования социалистического земледелия;

· Всекобанк - банк финансирования капитального строительства кооперации;

· Цекомбанк - банк финансирования коммунального и жилищного строительства.

С 1930 года банки долгосрочных вложений стали предоставлять государст­венным предприятиям бюджетные средства.

Выполнение операций по обслуживанию внешнеэкономических отношений осуществляло акционерное кредитное учреждение – Внешторгбанк.

В результате проведения реформыбыла создана банковская система распределительного типа, соответствовавшая административно-командному стилю управления и просуществовавшая почти без изменений вплоть до второй половины 50-х годов ХХв.

29. Реформирование банковской системы в процессе рыночных преобразований.

Реформирование банковской системы СССР в 1987-1991гг. было обусловлено проведением перестройки как экономических, так и политических основ жизни страны.

Первоначально были созданы спецбанки СССР (Агропромбанк, Промстройбанк, Внешэкономбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк).

В дальнейшем происходило создание банков на коммерческой основе. Первый банк появился в августе 1988г., а через два года Госбанком СССР были зарегистрированы уже 400 банков.

В июне 1990г. создан Госбанк РСФСР. Позднее осуществлялось акционирование спецбанков, завершенное в 1991г. В результате банковская система стала двухуровневой.

В декабре 1990г. было принято банковское законодательство на уровне СССР и РСФСР. Так, в РСФСР были утверждены законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Законы закрепили начавшийся в стране процесс создания новых банков, осуществлявших свою деятельность на коммерческой основе.

20 декабря 1991г. Госбанк СССР был упразднен (в связи с упразднением СССР) и все его активы, пассивы, имущество на территории РСФСР были переданы Банку России.

Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях.

«План счетов бухгалтерского учёта в КО» является систематическим перечнем синтетических счетов бухгалтерского учёта. В нём выделяются главы, разделы, счета первого и второго порядка. Принцип построения плана счетов:

1. Последовательность расположения счетов. Счета строятся по принципу группировки операций в разделы с понижением ликвидности статей по активу и степени востребования средств по пассиву (наиболее ликвидные деньги, наименее ликвидные – имущество, основные фонды). 2Деление счетов на балансовые и небалансовые необходимо из различий их назначения. В каждом разделе балансовые счета сгруппированы по признаку экономически однородного содержания операций: Раздел 1 Капитал;Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы; Раздел 3 Межбанковские операции; Раздел 4 Операции с клиентами; Раздел 5 Операции с ценными бумагами; Раздел 6 Средства и имущество; Раздел 7 Результаты деятельности

Балансовые счета имеют пятизначное кодовое значение. Счета первого порядка являются укрупнёнными, обобщающими, синтетическими. Они обозначаются 3 цифрами:

Первая - № раздела,

Две последующие – порядковые номера в разделе.

Счета второго порядка – детализирующие, аналитические; строятся путём прибавления двух цифр справа к номеру счёта первого порядка.

На небалансовых счетах учитываются ценности и документы, поступающие в банк на хранение, инкассо или комиссию и не влияющие на актив или пассив баланса, а также бланки строгой отчётности, полученные залоги, выданные гарантии и др.

Небалансовые счета объединены в главы:

Б = счета доверительного управления

В = внебалансовые счета

Г = срочные операции

Д = счета ДЕПО

Открытие, ведение и закрытие расчетных и текущих счетов. Договор банковского счета.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозоргану в КБ открываются расчетные, текущие, ссудные, депозитные и др. счета. Расчетные счета открываются предприятиям разных форм собственности, являющимся юридическими лицами и находящимся на самостоятельном или отдельном балансе, функционирующим на правах полного хозрасчета.

Текущие счета открываются бюджетным организациям, а также нехозрасчетным производственным единицам предприятий, территориально удаленным от места нахождения головного предприятия. Они предназначены для выплаты зарплаты работникам нехозрасчетных подразделений, командировочных и иных денежных расходов в соответствии утвержденными вышестоящей организацией сметами расходования средств этими подразделениями.

С предприятиями, открывшими расчетные счета, банк заключает договор о расчетно-кассовом обслуживании, в котором отражены права и обязанности сторон, стоимость оказываемых услуг и материальная ответственность за нарушение условий договора.

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента. Без него проведение этого процесса допускается по решению суда, а также в случаях установленных законом.

Средства на расчетных и текущих счетах предприятий - это разновидность депозитов до востребования, это важнейший ресурс коммерческих банков, занимающий значительный удельный вес в общей ресурсной базе КБ.

С одной стороны, средства на расчетных счетах предприятий для банков представляют наиболее дешевый ресурс по сравнению с другими привлеченными средствами (срочными депозитами, межбанковским кредитами) Но с другой стороны, в периоды экономической нестабильности этот ресурс имеет неустойчивый характер.

Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета ли договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором определяются вопросы взаимоотношений банка и клиента. Банк обязуется зачислять на расчетный счет все поступающие средства и по поручению клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством и без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счетов предприятий, принимать от клиента и выдавать ему наличные деньги и т.д. В договоре оговариваются также допустимые (максимальные) сроки перечисления средств. Важное место в договоре отводится также финансовым взаимоотношениям банка и клиента.

Срочные депозиты.

Срочные вклады, как вытекает из самого названия, помещаются юридическими и физическими лицами в банк на определенный срок.

Срочные депозиты отличаются большим разнообразием. Их можно классифицировать:

1/ по срокам

2/ по субъектам

3/ по целевому назначению

4/ по режиму и условиям функционирования

и др.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который должен соответствовать требованиям статьи 426 ГК РФ. Договор обязательно составляется в письменном виде. Каждый банк самостоятельно разрабатывает типовые формы этих договоров.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, представляющие собой денежные документы, удостоверяющие внесение в банк средства на определенное время. Они также удостоверяет право вкладчика на получение после истечения срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц, а сберегательные - для физических лиц. Сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификаты могут быть переданы 3 лицу. Передача сертификатов на предъявителя не требует дополнительного оформления. Именные сертификаты могут быть переданы 3 лицу путем цессии.

Все депозитные сертификаты являются срочными. После того, как истек срок, сертификат считается ценной бумагой до востребования.

Система страхования вкладов физических лиц.

Мировая банковская практика свидетельствует о необходимости и целесообразности страхования повышенной ответственности банков за стабильность и сохранность вкладов юридических и физических лиц.

В декабре 2003 года принят Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Большинство банков после проверки их устойчивости были приняты в систему страхования вкладов. Таких банков более 900 из общего количества 1200. Остальные банки, не вошедшие в систему страхования вкладов, теряют право работать с физическими лицами.

В соответствии с этим законам вкладчикам - физическим лицам в случае банкротства банка гарантируется возврат определенной суммы вклада. Первоначально эта сумма составляла 100 т.р., затем она была повышена до 190 т.р., с 1.7.2007 года 400 т.р. Создан специальный орган - Федеральное агентство по страхованию вкладов. При нем формируется фонд страхования за счет ежеквартальных отчислений коммерческих банков. Из него и производятся выплаты вкладчикам обанкротившихся банков.

Система страхования депозитов преследует три главных цели:

1/ повысить доверие вкладчиков к банковской системе;

2/ обеспечить защиту интересов вкладчиков, которые не в состоянии сами оценить надежность банка;

3/ обеспечить контроль за деятельностью КБ.

Роль денег в экономической и социальной жизни общества.

Роль денег в условиях рыночной экономики сводится в основном к следующему:

- разрешению заложенного в товаре противоречия между потребительной и меновой стоимостью, они измеряют цену товара;

- учёту результатов функционирования предприятий и национальной экономики;

- аккумуляции и перераспределению денежных ресурсов;

- реализации денежно-кредитной политики государства.

В современных условиях деньги играют качественно новую для них роль – они становятся капиталом или самовозрастающей стоимостью. Деньги превращаются в капитал в результате кругооборота промышленного капитала. Появление денег способствовало значительному облегчению и ускорению обменных операций, а сл-но, развитию производства товаров.

Роль денег характеризуется также их использованием государством с целью экономического регулирования. Огромное значение деньги имеют как особый инструмент, позволяющий измерять и сравнивать различные экономические показатели. Деньги используются для оплаты труда и т.о. способствуют повышению производительности и интенсивности труда. Оплата труда – главная составляющая движения производственного капитала. Социальная роль денег проявляется в пенсиях, стипендиях, пособиях. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода и ВВП через госбюджет, налоги работающих людей в пользу малообеспеченных, т.е. деньги служат средством решения социальных вопросов.

4.Функции денег.

1. Мера стоимости. Деньги соизмеряют стоимость товаров, общественно-необходимый труд, заключенный в товаре. Единицей измерения стоимости выступает масштаб цен. До 1992 г. за масштаб цен принималось золотое содержание рубля. После 1992 г. применяются идеальный масштаб, т.е. цены устанавливаются в рублях, без фиксации золотого содержания.

2. Средства обращения. Деньги используются в товарном обращении, наличные, неполноценные при одновременном встречном движении товара и денег. Т-Д-Т`

3.Средства платежа. Деньги используются как наличные, так и безналичные, при погашении долговых обязательств, выплате зарплаты, налоговых и страховых платежей. Вся система безналичных расчетов и кредитные операции осуществляются деньгами в этой функции.

4.Средство накопления и сбережения. Если деньги уходят из обращения и накапливаются у юридических, физических лиц и государства, они выполняют эту функцию. Формы накоплений: вклады в банках, в недвижимость, в золоте, драгоценных камнях, антиквариате, произведениях искусства. Для сохранения стоимости накоплений доход на вложенные средства должен превышать уровень инфляции.

5.Мировые деньги. В этой функции деньги используется на мировом рынке и служат всеобщим платежным средством, покупательным средством и материализацией богатства нации. Мир. Платеж. Сред. в период золотого стандарта выступало золото. В соврем. мире мировыми деньгами являются ЕВРО, СДР, и др. резервные валюты развитых рын.гос-в.

5. Типы денежных систем. Современная денежная система РФ, ее элементы.

Денежная система – это организация денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Соврем. Ден. системы содержат следующие элементы: наименование нац. Ден. единицы и масштаб цен; виды денежных знаков - банкноты и разменная монета; порядок их эмиссии; организация денежного оборота; условия установления валютного курса и порядок его регулирования. ЦБ РФ обладает монопольным правом выпуска денег в обращение, организует и регулирует денежный оборот страны: наличный и безналичный.

Типы ден. систем: металлические – биметаллическая, роль всеобщего эквивалента выполняют золото и серебро и монометаллические, они подразделяются на серебряный монометаллизм и золотой монометаллизм (золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт). Неметаллические - современные кредитно-денежные системы.

Соврем. бумажно-денежные системы, принципы их функционирования: отменено официальное золотое содержание валют; демонетизация золота; прекращение размена кредитных денег на золото; переход к обращению знаков стоимости: кредитных денег, неразменных на золото; преобладание безналичного денежного обращения; использование плавающих валютных курсов.

Ден. система России – типичная соврем. кредитно-денежная система с использованием в обращении знаков стоимости, не разменянных на золото, и регулируемая ЦБ РФ посредством эконом. нормативов, инструм. и методов кредитно-денежной политики.

6. Денежный оборот, его структура. Взаимосвязь безналичного и наличного оборотов. Денежный оборот – представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Безналич. Ден. оборот - часть совокупного денежного оборота с использ. Безнал. расчетов путем записей по счетам в банках или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов. В странах с развитой рын. экономикой он превышает 90% всех платежей. Налично-денежный оборот - часть совокупного денежного оборота, где используются наличные деньги в функции средства обращения и средства платежа. Он включает все наличные платежи за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Плат. оборот – совокупность платежей с использованием денег в функции средства платежа. Он включает в себя все безналичные платежи и часть налично-денежных, где деньги выполняют функции средства платежа.

Сфера использования налично-денежных расчетов связана в основном с реализацией денежных доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты: преприятий, организаций с населением, м/д физ.лицами на рынках, расчеты населения с фин-кредитной системой и т.д.

Особенности налично-денежного оборота в России: Большой удельный вес налично-денежной массы в обращении; значительный объем расчетов наличными деньгами и уход от налогообложения.

Между безнал. и нал. оборотом существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличие безнал. средств на банковских счетах – главное условие для получения субъектом наличных денег. Поэтому безнал. Ден. оборот неотделим от обращения налич. денег и они образуют единый денежный оборот.

7.Законы денежного обращения, необходимость учёта их требований при регулировании денежного оборота.Закон денежного обращения определяет количество денежных знаков, необходимых для обращения. Закон денежного обращения выражает взаимосвязь между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. Кол-во денег, необходимое для обращения, прямо пропорционально сумме цен товаров, и обратно пропорционально скорости обращения денег.К.Маркс определил количество необходимых для обращения не только для функции денег как средство обращения, но и для функции денег как средство платежа:Кд = СЦТ-К+П-ВП/С, где Кд– количество денег, необходимых для обращения; СЦТ– сумма цен товаров; П – сумма платежей по долговым обязательствам; ВП – сумма взаимомпогашаемых платежей; С – скорость оборота одноименной денежной единицы (количество оборотов). Данные законы были установлены для полноценных золотых монет, количество которых регулировалось стихийно.

Бумажные и кредитные денежные знаки не имеют самостоятельной стоимости, выступают знаками полноценных денег. Для них действует закон бумажно-денежного обращения. И закон этот сводится просто к тому, что выпуск бумажных денег должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращалось бы символически представленное ими золото.Определяется уравнением обмена Фишера: MV=Py; где М – количество денег (денежная масса); V – скорость обращения денежных знаков; Р –сумма цен товаров; у – реальный национальный продукт (в ценах базового периода). Таким образом М= Ру /V;

Количество денег в обращении прямо пропорционально номинальной стоимости ВНП (валового национального продукта) и обратно пропорционально скорости обращения денег. Нарушение закона ДО может привести к инфляции.