Государственная сельскохозяйственная
Т. Н. Медведева
Налоги и налогообложение
Лесниково – 2017
Т. Н. Медведева
Налоги и налогообложение
Методические указания для самостоятельной
подготовки докладов и рефератов студентами
экономического факультета очной формы обучения
Лесниково – 2017
ББК У9 (2)261.413 я7
УДК 336.272 (07)
М 42
Медведева Т. Н.Налоги и налогообложение.Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов студентами экономического факультета очной формы обучения. - Лесниково: изд-во КГСХА, 2017. – 16 с.
Рецензент: Есембекова А.У.,доцент кафедры экономической безопасности, анализа и статистики Курганской ГСХА имени Мальцева, кандидат экономических наук
Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов составлены в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению 38.03.01 Экономика, рабочей программой дисциплины «Налоги и налогообложение». Они предназначены для студентов экономического факультета по направлениям «Экономика», «Менеджмент» (степень бакалавр) и специальности «Экономическая безопасность».
Методические указания обсуждены на заседании кафедры бухгалтерского учета и финансов (протокол № 5от « 20 » декабря 2016 года) и рекомендованы к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол № 5 от « 16 » февраля 2017 года).
© ФГБОУ ВО «Курганская
Государственная сельскохозяйственная
академия имени Т. С. Мальцева», 2017
ВВЕДЕНИЕ
Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства являются налоги. Особенно наглядно это проявляется в рыночных отношениях. В условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы - налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики. Вместе с тем, государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, и, прежде всего, фискальную и стимулирующую, когда в обществе создана атмосфера уважения к налоговой системе, основанная на понимании, как экономической необходимости ее существования, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим, знание налогового законодательства, порядка и условий его функционирования является непременным условием восприятия налоговой культуры общества в целом и каждым его членом.
Самостоятельная работа студентов имеет исключительно важную роль в изучении курса «Налоги и налогообложение». Побудительным стимулом к самостоятельной работе является правильно организованная учебная деятельность на лекциях и практических и семинарских занятиях. Предложенный учебный материал и форма его изложения должны мотивировать студента самостоятельно углублять и развивать полученные знания, уметь рационально использовать время, использовать запас фундаментальных знаний и умений, позволяющий в будущем быстро адаптироваться в изменяющейся обстановке научно-технического развития.
Самостоятельная подготовка докладов и рефератов, которые являются способом более детального изучения определенного круга вопросов, рекомендуется дополнительно к аудиторным занятиям.
ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКЛАДА И РЕФЕРАТА
Главная цель самостоятельной работы - выработка студентами
навыков практического применения теоретических знаний соответствующих дисциплин. Достижение данной цели подразумевает осмысление студен-
том знаний, приобретаемых как в процессе аудиторных занятий, так
и в течение работы с литературой в библиотеке. Конкретные цели и
задачи, которые преподаватель ставит перед студентами, оформляются в рабочей программе дисциплины. Работа по изучению материала, не вошедшего в план аудиторных занятий, нацелена на подготовку студентами рефератов, докладов по одной из тем, которая может быть выбрана самим студентом, предложена преподавателем, определена по последней цифре номера зачетной книжки.
В методических указаниях предлагаются темы докладов и рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов экономического факультета. Предлагаемая форма работы требует обязательного наличия в читальном зале библиотеки академии и на кафедре методической разработки, помогающей студенту самостоятельно освоить материал и изложить его основное содержание в форме доклада или реферата.
Доклад представляет собой запись устного сообщения по какой-либо теме. Доклады должны по объему превосходить рефераты (то есть быть более 10 стр.). Если же доклад представлен на 5 – 10 страницах и предназначен для чтения на рядовом семинарском занятии, он называется «сообщением». Именно такие доклады рекомендуется подготавливать студентами по определенным темам.
Реферат - это краткое, сокращенное изложение содержания научной
работы или его части. В соответствии с требованиями, предъявляемыми к реферату как к сжатому изложению сути научной работы, язык его должен быть предельно лаконичным, иметь большую информативную насыщенность. Вводные слова, экспрессивная лексика неуместны в реферате; его назначение
- сообщать о чем - либо, но не убеждать в чем-либо. В реферате также следует избегать повторений, характерных для текста реферируемого материала, изложенного в виде рассуждения. Термины и словосочетания, часто употребляющиеся в реферате, могут заменяться аббревиатурами и сокращениями. В целях экономии места, реферат, чаще всего, не разбивают на абзацы (в противном случае пришлось бы сделать столько абзацев, сколько предложений). Таблицы и иллюстрации включаются в реферат лишь в том случае, если они отражают основное содержание реферируемой работы и позволяют сократить ее объем. Реферат представляет из себя текст объемом 10-12 печатных листов с указанием темы, раскрываемых вопросов, основного содержания и списка литературы, использованной в процессе работы.
Методические указания по самостоятельной подготовке докладов и рефератов должны включать в себя название темы учебного курса, главные вопросы содержания темы, перечень используемой литературы.
Оформление доклада или реферата должно соответствовать общим требованиям оформления научной работы, которые отражены в Стандарте организации [12] и Правилах Оформления выпускной квалификационной работы [6]. Структура доклада или реферата должна быть следующей:
- титульный лист (приложение 1);
- содержание;
- введение;
- основная часть;
- заключение;
- список используемой литературы (приложение 2).
Доклад или реферат могут выступать в качестве зачетной работы, как на промежуточной аттестации, так и в конце семестра.
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ
Тема: Налоговая система РФ
Доклад:
- Налоговое регулирование в зарубежных странах»
Косвенные налоги
Тема:Налоги, увеличивающие выручку от реализации товаров
Доклады:
- Акцизы: Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по производству и переработке прямогонного бензина и денатурированного спирта.
- Таможенные пошлины: Тарифные льготы.
Прямые налоги и сборы
Тема:Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы в ГВФ
Доклады:
- Контроль за уплатой страховых взносов.
- Нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах и ответственность за их совершение.
Тема:Имущественные налоги
Доклад:
- Льготы по региональным налогам в Курганской области.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
Тема: Налоговая система РФ
Рефераты:
- Особенности построения налоговых систем промышленно развитых стран.
- Особенности построения налоговых систем в развивающихся государствах.
- Налоговые системы стран СНГ.
Косвенные налоги
Тема:Налоги, увеличивающие выручку от реализации товаров
Рефераты:
- Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС.
- Акцизы в зарубежных странах.
- Акцизы в странах СНГ.
Прямые налоги и сборы
Тема:Налог на прибыль организаций
Реферат:
- Зарубежный опыт исчисления и взимания налога на прибыль корпораций.
Тема:Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы в ГВФ
Рефераты:
- Подоходное налогообложение в развитых зарубежных странах
- Система налогообложения доходов граждан в странах СНГ
Тема:Ресурсные налоги
Рефераты:
- Развитие системы платежей за пользование природными ресурсами в развитых рыночных государствах.
- Ресурсные платежи в странах СНГ.
Тема:Имущественные налоги
Рефераты:
- Имущественное налогообложение корпораций в зарубежных странах;
- Транспортный налог в России и за рубежом.
- Имущественное налогообложение граждан за рубежом.
Налоговые режимы
Тема: Специальные налоговые режимы
Реферат:
- Практика применения специальных режимов налогообложения для отдельных видов деятельности в зарубежных странах.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1 Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В. Налоговое администрирование [Электронный ресурс]: Учебник. – М.: Дашков и К, 2014. – 296 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/4480.
2 Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 336 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=468094.
3 Закон Курганской области от 26.11.2002 года № 255 «О транспортном налоге на территории Курганской области». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
4 Закон Курганской области от 26.11.2003 года № 347 "О налоге на имущество организаций на территории Курганской области". - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
5 Майбуров И.А., Ядренникова Е.В., Мишина Е.Б., Пархоменко М.Б. и др. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 487 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806.
6 Мухина Е.Г., Гущенская Н.Д. Правила оформления выпускной квалификационной работы. - Курган: Изд-во КГСХА, 2015. – 14 с.
7 Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 года № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной Налоговой службе». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
8 Селезнева Н.Н. Налоговый менеджмент. Администрирование, планирование, учет [Электронный ресурс]: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080107 «Налоги и налогообложение», 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 224 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52514.
9 Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 31.07.1998 года № 146 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть первая)». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
10 Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 05.08.2000 года № 117 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть вторая). - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
11 Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
12 Стандарт организации. Документы учебной и научной деятельности. Общие требования к построению, изложению и оформлению. СТО 00493310 001–2016 / С. С. Родионов [и др.]. – Лесниково : Издательство КГСХА, 2016. – 69 с.
13 Федеральный закон от 21.05.1993 года № 5003-1 ФЗ «О таможенном тарифе». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
14 Федеральный закон от 24.07.2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
15 "Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17). - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
16 http://www.consultant.ru - Справочная правовая система «Консультант Плюс».
17 http://www.rnk.ru – сайт журнала «Российский налоговый курьер».
18 http://www.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы.
19 http://www.new.45.nalog.ru – Сайт налоговой службы по Курганской области.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Курганская государственная сельскохозяйственная
академия имени Т.С. Мальцева»
Факультет Экономический______________________________________
Специальность, направление_________________________________
профиль __________________________________________________
Кафедра Бухгалтерского учета и финансов____________________
Дисциплина «Налоги и налогообложение»________________________
ДОКЛАД (РЕФЕРАТ)
Тема: ______________________________________________________
________________________________________________________
Выполнил(а):
Проверил(а):
Лесниково
20__
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Примеры библиографических записей документов
в списке использованных источников
Книги
1 Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия. – М.: Кнорус, 2012. – 360 с.
2 Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Каркавин М.В. Антикризисное управление: учебное пособие. – М.: Кнорус, 2012. – 504 с.
Сборники
1 Жанры речи / Редколлегия: В.Е. Гольдин, Л.В. Балашова, В.В. Дементьев, О.Б. Сиротинина, М.Ю. Федосюк. – Саратов: Изд-во ГосУНЦ "Колледж”, 1997. – 212 с.
2 Новое в зарубежной лингвистике: Вып. 17. Теория речевых актов. Сб. статей. Пер. с англ. / Составители: И.М. Кобозевой, В.З. Демьянкова. Общ.ред. Б.Ю. Городецкого. - М.: Прогресс, 1986. - 424 с.
Справочные издания, энциклопедии, словари
1 Словарь иностранных слов. – 11-е изд. - М.: Рус. яз., 1984. – 608 с.
2 Литературная энциклопедия терминов и понятий / Под ред. Н. Николюкина. Институт научн. информации по общественным наукам РАН. – М.: НПК «Интелвак», 2003. – 1600 с.
Статьи из сборников
1 Безменова Н.А., Герасимов В.И. Некоторые проблемы теории речевых актов // Языковая деятельность в аспекте лингвистической прагматики: Сб. обзоров. – М.: Наука, 1984. – С. 146-196
2 Мешкова Л.Л. Институциональная эволюция и экономическое развитие российской экономики // Наука и образование в XXI веке: Сб. науч. тр. –Тамбов: ООО «Консалтинговая компания Юком», 2014. Часть 13. - С. 105-107.
Статьи из журналов, газет
1 Когденко В.Г. Особенности финансовой политики компании в условиях кризиса // Экономический анализ: теория и практика, 2015. – № 15. – С. 2-14.
2 Пиктарева А.В. Формирование стратегии финансовой устойчивости организации// Экономические науки, 2014. – № 11. – С.295-298
СОДЕРЖАНИЕ
| Введение | |
| Порядок оформления докладов и рефератов | |
| Темы докладов | |
| Темы рефератов | |
| Рекомендуемая литература | |
| Приложения |
Налоги и налогообложение
Методические указания для самостоятельной
подготовки докладов и рефератов студентами
экономического факультета очной формы обучения
Составитель
Татьяна Николаевна Медведева
| Подписано в печать 03.07.2017. Формат 60 х 841/16 . Бумага офсетная. Гарнитура Times. Печ. л. 1,0. Тираж 30 экз. Заказ 2171. |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Курганская государственная сельскохозяйственная академия имени Т.С.Мальцева» 641300 Курганская область, Кетовский район, с. Лесниково, КГСХА |
Т. Н. Медведева
Налоги и налогообложение
Лесниково – 2017
Т. Н. Медведева
Налоги и налогообложение
Методические указания для самостоятельной
подготовки докладов и рефератов студентами
экономического факультета очной формы обучения
Лесниково – 2017
ББК У9 (2)261.413 я7
УДК 336.272 (07)
М 42
Медведева Т. Н.Налоги и налогообложение.Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов студентами экономического факультета очной формы обучения. - Лесниково: изд-во КГСХА, 2017. – 16 с.
Рецензент: Есембекова А.У.,доцент кафедры экономической безопасности, анализа и статистики Курганской ГСХА имени Мальцева, кандидат экономических наук
Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов составлены в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению 38.03.01 Экономика, рабочей программой дисциплины «Налоги и налогообложение». Они предназначены для студентов экономического факультета по направлениям «Экономика», «Менеджмент» (степень бакалавр) и специальности «Экономическая безопасность».
Методические указания обсуждены на заседании кафедры бухгалтерского учета и финансов (протокол № 5от « 20 » декабря 2016 года) и рекомендованы к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол № 5 от « 16 » февраля 2017 года).
© ФГБОУ ВО «Курганская
государственная сельскохозяйственная
академия имени Т. С. Мальцева», 2017
ВВЕДЕНИЕ
Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства являются налоги. Особенно наглядно это проявляется в рыночных отношениях. В условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы - налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики. Вместе с тем, государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, и, прежде всего, фискальную и стимулирующую, когда в обществе создана атмосфера уважения к налоговой системе, основанная на понимании, как экономической необходимости ее существования, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим, знание налогового законодательства, порядка и условий его функционирования является непременным условием восприятия налоговой культуры общества в целом и каждым его членом.
Самостоятельная работа студентов имеет исключительно важную роль в изучении курса «Налоги и налогообложение». Побудительным стимулом к самостоятельной работе является правильно организованная учебная деятельность на лекциях и практических и семинарских занятиях. Предложенный учебный материал и форма его изложения должны мотивировать студента самостоятельно углублять и развивать полученные знания, уметь рационально использовать время, использовать запас фундаментальных знаний и умений, позволяющий в будущем быстро адаптироваться в изменяющейся обстановке научно-технического развития.
Самостоятельная подготовка докладов и рефератов, которые являются способом более детального изучения определенного круга вопросов, рекомендуется дополнительно к аудиторным занятиям.
ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКЛАДА И РЕФЕРАТА
Главная цель самостоятельной работы - выработка студентами
навыков практического применения теоретических знаний соответствующих дисциплин. Достижение данной цели подразумевает осмысление студен-
том знаний, приобретаемых как в процессе аудиторных занятий, так
и в течение работы с литературой в библиотеке. Конкретные цели и
задачи, которые преподаватель ставит перед студентами, оформляются в рабочей программе дисциплины. Работа по изучению материала, не вошедшего в план аудиторных занятий, нацелена на подготовку студентами рефератов, докладов по одной из тем, которая может быть выбрана самим студентом, предложена преподавателем, определена по последней цифре номера зачетной книжки.
В методических указаниях предлагаются темы докладов и рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов экономического факультета. Предлагаемая форма работы требует обязательного наличия в читальном зале библиотеки академии и на кафедре методической разработки, помогающей студенту самостоятельно освоить материал и изложить его основное содержание в форме доклада или реферата.
Доклад представляет собой запись устного сообщения по какой-либо теме. Доклады должны по объему превосходить рефераты (то есть быть более 10 стр.). Если же доклад представлен на 5 – 10 страницах и предназначен для чтения на рядовом семинарском занятии, он называется «сообщением». Именно такие доклады рекомендуется подготавливать студентами по определенным темам.
Реферат - это краткое, сокращенное изложение содержания научной
работы или его части. В соответствии с требованиями, предъявляемыми к реферату как к сжатому изложению сути научной работы, язык его должен быть предельно лаконичным, иметь большую информативную насыщенность. Вводные слова, экспрессивная лексика неуместны в реферате; его назначение
- сообщать о чем - либо, но не убеждать в чем-либо. В реферате также следует избегать повторений, характерных для текста реферируемого материала, изложенного в виде рассуждения. Термины и словосочетания, часто употребляющиеся в реферате, могут заменяться аббревиатурами и сокращениями. В целях экономии места, реферат, чаще всего, не разбивают на абзацы (в противном случае пришлось бы сделать столько абзацев, сколько предложений). Таблицы и иллюстрации включаются в реферат лишь в том случае, если они отражают основное содержание реферируемой работы и позволяют сократить ее объем. Реферат представляет из себя текст объемом 10-12 печатных листов с указанием темы, раскрываемых вопросов, основного содержания и списка литературы, использованной в процессе работы.
Методические указания по самостоятельной подготовке докладов и рефератов должны включать в себя название темы учебного курса, главные вопросы содержания темы, перечень используемой литературы.
Оформление доклада или реферата должно соответствовать общим требованиям оформления научной работы, которые отражены в Стандарте организации [12] и Правилах Оформления выпускной квалификационной работы [6]. Структура доклада или реферата должна быть следующей:
- титульный лист (приложение 1);
- содержание;
- введение;
- основная часть;
- заключение;
- список используемой литературы (приложение 2).
Доклад или реферат могут выступать в качестве зачетной работы, как на промежуточной аттестации, так и в конце семестра.
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ