Социальное страхование: понятие, основные категории, объект и предмет

Социальное страхование - обязательная система отношений по перераспределению национального дохода, формирование из страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода застрахованных лиц вследствие действия определенных универсальных социальных рисков. Социальное страхование - важнейшая область экономического и гуманитарного знания, направленного на осмысление состояния и процессов жизнедеятельности людей в процессе трудовой деятельности и в послетрудовой период.

Оно вводится государством в принудительно порядке, то есть обязательно, а условия и гарантии закрепляются законодательными или нормативными актами.

Цель данной учебной дисциплины - раскрыть место социального страхования в государственной системе социальной защиты населения, социальной политике; отразить теоретико-методологические и прикладные аспекты деятельности социального страхования, его эволюцию и современную отечественную и зарубежную практику.

Основной принцип социального страхования: взносы и выплаты - по трудовым доходам.

Классическое понимание социального страхования: механизм, обеспечивающий получение социальных выплат при наступлении определенных событий в обмен на периодически производимые отчисления из заработка работника. Его впервые изложил У. Беверидж в 1942 г.

В российском законодательстве используют не термин «социальное страхование», а «обязательное социальное страхование», этим подчеркивается государственно регулируемый характер. В Законе об основах обязательного социального страхования оно определяется как «часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам».

Предмет научной дисциплины «Основы социального страхования» связан с типичными социальными угрозами для материального обеспечения жизни людей и способами их защиты от этих рисков. Социальные риски многогранны: внешние угрозы, опасности, связанные с положением самого человека как существа биологического, социального и экономического.

Категории

«Социальный риск» показывает массовый и общественный характер неблагоприятных событий, от которых защититься самостоятельно и с высокой степенью надежности в большинстве случаев невозможно, поскольку они предопределены сложным комплексом объективных социально-экономических условий и практически не зависят от воли отдельного человека.

Содержание термина «социальный» выражает особое значение для общества принятия соответствующих мер, но минимизации и компенсации этих видов рисков.

В категории слово «риск» выражает такое свойство этого явления, как вероятность наступления события, поскольку оно может произойти, а может и не наступить.

Наступление для работников и членов их семей социальных рисков сопровождается двумя видами неблагоприятных последствий – утратой заработной платы в связи с нетрудоспособностью или безработицей и дополнительными расходами, связанными с лечением, которые являются объектом страховой защиты различных видов социального страхования.

С социальных позиций социальное страхование – форма социальной защиты работников, позволяющая при наступлении для них социальных рисков компенсировать утрату заработков, сохранить необходимые стандарты уровня и качества жизни, а значит, и социальный статус. Факторы, влияющие на данный институт социальной защиты: демографическое состояние, уровень развития экономики, объемы финансовых средств, выделяемых на отдельные институты социального страхования.

Социальное страхование классифицируют:

· по видам социального риска:

• по болезни;

• от несчастного случая на производстве;

• по инвалидности;

• по старости;

• по беременности, материнству;

• по случаю смерти (страхование вдов и сирот, погребение);

• по случаю безработицы;

– по способу организации:

• государственное;

• муниципальное (местное и региональное);

• профессиональное (по отраслевому и профессиональному признаку);

• международное.

Ключевой момент социального страхования - экономическая характеристика взаимосвязи материальной обеспеченности наемного труда и объективно существующих при этом социальных рисков, обусловленных временной и постоянной утратой трудоспособности или места работы.

С экономических позиций социальное страхование - это институт социальной защиты наемных работников и членов их семей, основанный на регламентированных социально-трудовых отношениях индустриального общества

Его характеристики:

• обязательное участие (по закону) работодателей в страховании наемных работников от социальных рисков с помощью резервирования части оплаты труда для покрытия будущих расходов при утрате работниками трудоспособности (болезнь, инвалидность, старость, утрата кормильца) или дополнительных расходов в связи с лечением, а также в связи с утратой рабочего места;

• личная ответственность работников за возможные социальные риски, выражающаяся в их финансовом участии в уплате части взносов (из своей заработной платы) на случай утраты трудоспособности или места работы;

• способы аккумулирования страховых ресурсов, размещаемых в специализированных фондах с целью повышения надежности сохранности средств и обеспечения тем самым целевого характера их использования па компенсации конкретных видов социальных рисков.

Принципы организации социального страхования:

• личной (индивидуальной) финансовой ответственности;

• солидарной взаимопомощи;

• оптимальной поддержки (принцип субсидиарности);

• взаимной ответственности субъектов социального страхования за исполнение возложенных законом обязанностей (принцип реципрокности).

Принципы организации социального страхования, закрепленные законодательно в ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»:

• устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая па основе принципа эквивалентности страхового обеспечения и средств обязательного социального страхования;

• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий с помощью законов, а не гражданско-правовых отношений, что придает ему свойство надежной формы защиты для застрахованных лиц;

• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

• государственное регулирование системы обязательного социального страхования, что, с одной стороны, предусматривает законодательные и контрольно-надзорные функции государства, а с другой – в необходимых случаях участие государства в его финансировании;

• паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

• обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;

• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

• обеспечение надзора и общественного контроля;

• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Функции социального страхования. Эксперты МОТ - о двух основных:

• предохранительной сетки, призванной обеспечить, чтобы каждый член общества, оказавшийся в нужде, получал минимальный уровень денежного дохода, медицинских и социальных услуг, позволяющих ему вести социально содержательную жизнь;

• поддержания дохода, позволяет экономически активным членам общества или всем резидентам создавать предпосылки, которые обеспечат им поддержание достойного уровня жизни в периоды безработицы, болезни, материнства, старости, инвалидности и в случае потери кормильца, когда другие формы получения дохода и активности невозможны.