Схемы документооборота при разных видах расчёта
Рисунок А.1 – Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг) [10]
Цифрами в схеме обозначены:
1 - поставка товара (оказание услуг);
2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;
3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;
4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет
Рисунок А.2 – Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг) [10]
Легенда схемы:
1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой;
2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;
3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;
4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;
5 - поставка товара (оказание услуг)
Рисунок А.3 – Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями [10]
Легенда схемы:
1 – Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;
2 – Отгрузка продукции, передача товара;
3 – Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;
4 – Передача платежного требования для акцепта;
5 – Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;
6 – Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;
7 – Зачисление средств на расчетный счет поставщика;
8 – Выписка из расчетного счета;
9 – Выписка из расчетного счета о зачислении платежа.
Рисунок А.4 – Схема документооборота при расчетах чеками [10]
Легенда схемы:
1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;
2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);
3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара чеком;
4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
Рисунок А.5 – Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств [10]
Легенда схемы:
1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;
2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;
3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»;
4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;
5 - поставка товара (оказание услуг);
6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика;
7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;
8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива.
Рисунок А.6 – Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии [10]
Легенда схемы:
1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа;
2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка
и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»;
3 - сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;
4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;
5 - поставка товара (оказание услуг);
6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;
7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит;
8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б