Основные правила организации НДО следующие.

1. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

2. Могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

o для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

o для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации не могут ежедневно сдавать наличные, - на следующий день;

o для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - один раз в несколько дней.

3. Наличные Деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

4. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков.

5. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.

6. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка расчет по форме N 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

7. При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков оно по своему усмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых ему открыты соответствующие счета.

8. По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность – сверхлимитной.

9. Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

10. При этом лимит остатка кассы устанавливается:

o для предприятий, сдающих наличность ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

o для предприятий, сдающих наличность на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

o для предприятий, сдающих наличные деньги не ежедневно, - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

o для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).

11. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней. Для предприятий Крайнего Севера – до пяти дней. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

o все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

o банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

o обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

o управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

o организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

o наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:

-расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

-оплату труда и выплату других денежных доходов;

-внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;

-выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;

-выдачу кредитными организациями потребительского кредита;

-оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;

-коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.

Таким образом, наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляют, как правило, центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителен.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами во всем платежном обороте составляет 3-8%. Это достигается путем перевода заработной платы на банковские счета. В США заработную плату наличными деньгами получает менее 1% населения, в Англии — до 10%, в Канаде — 5%. Все расчеты населения за товары и услуги осуществляются посредством чеков и различных платежных карт.