Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов

Загрузка банкомата наличными деньгами осуществляется инкассаторскими, кассовыми работниками по мере необходимости.

Наличные деньги для загрузки банкомата выдаются инкассаторским, кассовым работникам заведующим кассой, кассовым работником ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009 пачками банкнот, мешками с монетой. Инкассаторские, кассовые работники пересчитывают получаемые наличные деньги полистно, поштучно и вкладывают в сумку.

Инкассаторским, кассовым работникам для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные сумки с наличными деньгами. Сумки опломбировываются заведующим кассой, кассовым работником ВСП, осуществлявшими подготовку наличных денег. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык, на котором проставляются фирменное наименование кредитной организации, номер банкомата, дата упаковки, сумма наличных денег, фамилия, инициалы и подпись заведующего кассой, кассового работника ВСП.

Инкассаторские, кассовые работники принимают сумки с наличными деньгами для загрузки банкомата по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

Перед загрузкой банкомата инкассаторские, кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате на момент вскрытия, проставляют на распечатке банкомата подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают сумки с наличными деньгами в банкомат, выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения наличных денег, и проставляют на ней подписи.

В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, подписи инкассаторских, кассовых работников проставляются на выведенной в кредитной организации, ВСП на бумажный носитель распечатке о суммах наличных денег, фактически изъятых и вложенных соответственно при изъятии и загрузке банкомата.

Прием в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0402008 полистным, поштучным пересчетом.

Прием наличных денег может осуществляться по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в одном экземпляре.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата инкассаторскими работниками другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, составляется акт пересчета в двух экземплярах. Первый экземпляр акта пересчета направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта пересчета передается инкассаторским работникам.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовым работником, осуществляющим операции по обслуживанию клиентов с применением кассового терминала, загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала, установленного в кредитной организации, ВСП, в операционное время кредитной организации осуществляется с проставлением подписей указанными работниками в книгах 0402124, в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни - по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009.

Учет операций с наличными деньгами через банкоматы происходит на счете № 20208 «Денежные средства в банкоматах». Пример возможной корреспонденции счетов при учете этих операций показан на рис. 6.9.

Корреспонденция счетов при выполнении операций с наличными деньгами через банкомат:

1 — загрузка банкомата наличными деньгами;

2 — внесение денежной наличности через банкомат для совершения операций с использованием платежныхкарт:

2.1 — индивидуальными предпринимателями;

2.2 — физическими лицами;

3 — внесение клиентом через банкомат денежной наличности для расчетов предоплаченными картами;

4 — выдача денежной наличности из банкомата на основании платежных карт:

4.1 — юридическим лицам;

4.2 — индивидуальным предпринимателям;

4.3 — физическим лицам;

5 — выдача денежной наличности из банкомата по операциям, совершаемым посредством предоплаченных карт;

6 — разгрузка банкомата;

с ч е т а б у х г а л т е р с к о г о у ч е т а:

20202 — касса кредитных организаций;

20208 — денежные средства в банкоматах;

40702 — коммерческие организации;

40802 — физические лица - индивидуальные предприниматели;

40817 — физические лица;

40903 — средства для расчетов чеками, предоплаченными картами.