Сущность денежного обращения

Курс лекций

Профессиональный модуль 03

Выполнение работ по профессии Контролер (Сберегательного банка)

для студентов заочного отделения

Рекомендуется для специальностей среднего профессионального образования 38.02.07 Банковское дело

Шадринск 2017 год

Рассмотрено и одобрено Предметной (цикловой) комиссией Финансовых и банковских дисциплин Протокол № __ от «___» ________2017 г. Председатель: __________Е.А. Чепарухина

Рассмотрено и утверждено Методическим советом   Протокол № __ от «__» _______ 2017 г. Председатель: __________О.М. Барашева

Курс лекций по профессиональному модулю 03Выполнение работ по профессии Контролер (Сберегательного банка) разработан в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом (далее - ФГОС) среднего профессионального образования (далее - СПО) по специальности 38.02.07 Банковское дело и рабочей программе.

Предназначен для самостоятельной работы студентов заочного отделения.

Курс состоит из трех тем и списка рекомендуемой литературы.

Разработчик:

Чепарухина Елена Алексеевна - преподаватель цикловой комиссии «Финансовых и банковских дисциплин» Шадринского финансово-экономического колледжа-филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Содержание

	С.
Тема 1.1 Кассовыеоперации банка
Тема 1.1.1 Правила организации наличного денежного обращения Российской Федерации
Тема1.1.2. Организация работы в банке по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег
Тема 1.1.3. Порядок совершения кассовых операций с юридическим лицом
Тема 1.1.4. Инкассация банковских ценностей
Тема 1.1.5. Порядок хранения и передачи ключей и других ценностей
Тема 1.1.6. Обязанности работников внутреннего структурного подразделения при заключении операционного дня.
Тема 1.1.7. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами
Тема 1.2. Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
Тема 1.2.1. Основы организация работы с наличными деньгами при использовании ПТС
Тема 1.2.2. Порядок проведения операций с использованием программно-технических средств
Тема 1.3. Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей
Тема 1.3.1. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
Тема 1.3.2. Порядок формирования и упаковка банковских ценностей
Тема 2.1. Операции по банковским вкладам (депозитам)
Тема 2.1.1 Сущность и виды вкладов (депозитов)
Тема 2.1.2. О порядке совершения в сбербанке России операций по вкладам физических лиц
Тема 2.1.3. Порядок распоряжения вкладами
Тема 2.1.4. Идентификация клиента
Тема 2.1.5 Банковская тайна
Тема 2.1.6 Система страхования вкладов
Тема 2.1.8 Банковские счета по вкладам
Тема 2.1.9 Порядок начисления и уплаты простых и сложных процентов по вкладам (депозитам)
Тема 2.1.10 Учет операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами
Тема 2.2. Привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты
Тема 2.2.1. Привлечение средств физических лиц в депозиты
Тема 2.2.2 Типичные нарушения при совершении операций по вкладам
Тема 2.2.3. Оформление депозитного договора
Список рекомендуемой литературы

Раздел 1.Ведение кассовых операций

Тема 1.1 Кассовыеоперации банка

Тема 1.1.1 Правила организации наличного денежного обращения

Российской Федерации

План:

1. Описание профессии Кассир

2. Сущность денежного обращения

3. Организация наличного денежного обращения в РФ.

Описание профессии Кассир

Кассир — должностное лицо, заведующее денежной кассой предприятия, учреждения или банка.

На кассира возложена обязанность учета, приема, хранения и выдачи денег из кассы.

В зависимости от специфики работы, выделяются банковские кассиры, валютные кассиры, продавцы-кассиры, работники билетных касс, кассиры-бухгалтеры.

Основные решаемые задачи профессии "Кассир":

· ведение кассового учета на основе приходных и расходных документов;

· составление отчетной документации;

· обеспечение получения денежных средств в учреждениях банка;

· обеспечение сохранности денежных средств и ценных бумаг.

Кассир дает письменное обязательство о материальной ответственности за сохранность денежных средств и иных ценностей, находящихся в кассе.

В должностные обязанности кассира входит: осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Кассир оформляет документы и получает в соответствии с установленным порядком денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу. Сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком. Должен уметь отличать фальшивые купюры от настоящих, определять признаки платежеспособности банковских пластиковых карт. Составляет кассовую отчетность.

Кассир имеет право выдать деньги из кассы только по предъявлению паспорта (либо другого документа, удостоверяющего личность). Лицо, получившее деньги собственноручно расписывается в ордере или ведомости. Кассир не имеет права выдать деньги другому лицу, иначе как по доверенности, оформленной в установленном порядке. Все оправдательные документы, приложенные к расходному кассовому ордеру, гасятся штампом «ОПЛАЧЕНО» с указанием даты (для того, чтобы по этим документам нельзя было получить деньги повторно).

Кассиру запрещено хранить посторонние деньги и ценности, не имеющие отношения к кассе хозяйствующего субъекта. Кассир несёт полную материальную ответственность за сохранность всех принятых ценностей и за ущерб, причинённый как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к исполнению своих обязанностей.

Риски профессии: Для работы кассира необходимо уметь работать на контрольно-кассовой машине, а в торговых точках также и транспортёре, обязательно нужно знать признаки подлинности банкнот, уметь выявлять их как с помощью ультрафиолетового детектора, так и без него. Кассир работает с множеством людей, поэтому его неотъемлемыми качествами должны быть внимательность, вежливость, коммуникабельность. Важно также быть исполнительным, обучаемым и уметь работать в команде. Работа кассира требует внимательности в обращении с денежными средствами и стрессоустойчивости. Работники касс потенциально подвергаются риску налётов грабителей, поэтому им всегда нужно быть готовым к экстремальным ситуациям, знать систему охраны предприятия.

Справка

Название профессии происходит от итальянского слова «cassa» - ящик. Можно считать, что профессия кассира произошла от профессии казначея – человека, хранившего казну бояр и князей. Ещё издревле бытовала традиция в небольшой группе людей назначать ответственного за хранение денежных средств. В Древней Руси существовала должность казначея — человека, хранившего казну частных лиц, бояр и князей.

В современном виде должность кассира появилась в конце 19 века с изобретением первых контрольно-кассовых машин и быстро получила широкое распространение, что было связано с развитием крупных городов и торговли.…

В конце XIX века американские предприниматели братья Ритт изобрели машину по учету выручки – прототип сегодняшних кассовых аппаратов. Вдохновил одного из братьев на его создание прибор, отсчитывавший обороты вала на корабле. Выручка в кафе братьев Ритт сразу возросла, потому что официанты больше не могли ее утаивать, а некоторые посетители делали заказы, только чтобы посмотреть, как работает чудо-машина.

Описание деятельности

Работа современного кассира – это не только пересчет наличных денег и выбивание чеков. Сегодня он должен уметь работать с пластиковыми картами и электронными деньгами. Кассир знает устройство и правила эксплуатации контрольно-кассовых аппаратов, вычислительной техники, поэтому быстро может устранить небольшую неисправность. Кассир должен знать признаки подлинных купюр и уметь отличать их от поддельных как с помощью ультрафиолетового детектора, так и на глаз.

В зависимости от места работы кассира, он может выполнять разные функции. Работники торговых предприятий подсчитывают, на какую сумму приобретен товар, и производят расчеты наличными деньгами или по пластиковой карте. В развлекательных центрах, кинотеатрах, театрах и музеях кассир соответственно продает билеты на мероприятия, показы, спектакли и выставки. Он может помочь посетителю с выбором места в зале, рассказать о сюжете постановки или специфике экспозиции.

На предприятиях должность кассира обычно совмещена с должностью бухгалтера. Он принимает деньги за заказы или услуги, выдает сотрудникам зарплаты и премии. Валютные кассиры производят обмен денежных средств, а кассиры-операционисты в банках работают еще и с ценными бумагами.

Кассиры также могут работать в кассах транспортных и страховых компаний, букмекерских контор и автозаправок.

Работа кассира в основном сидячая и монотонная. Но в тоже время потенциально опасная, потому что именно работники касс чаще всего подвергаются налетам грабителей.

Хранению наличных денег

План:

1. Нормативно правовое регулирование кассовых операций.

2. Классификация банковский ценностей и правила работы с ними. Лимит денежной наличности.

3. Организация рабочего места сотрудника банка.

4. Открытие операционного дня. Порядок передачи и получения кассовыми работниками банковских ценностей.

5. Виды кассовых документов.

Открытие операционного дня. Порядок передачи и получения кассовыми работниками банковских ценностей.

В подразделении до начала процедуры по открытию операционного дня должностные ответственные лица после открытия помещения ВСП осматривают внутреннее помещение банка и снимают его с централизованной охраны.

Начать процедуру открытия операционного дня лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, должны с открытия денежного хранилища.

Пред открытием хранилища ответственные лица должны убедиться, что на двери в хранилище нет повреждений, не поврежден шпагат, пломбы целы. Затем аккуратно разрезают шпагат, чтобы не повредить пломбы. Каждое ответственное лицо открывает своим ключом соответствующий замок. Когда наружная дверь в хранилище будет открыта, открывают внутреннюю, обычно решетчатую, дверь, ключ от которой хранится у одного из ответственных лиц, осматривают внутреннее помещение хранилища.

При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП должностные лица:

1.Не открывают хранилище;

2.Составляют акт «О попытке проникновения в хранилище» в произвольной форме, и его подписывают;

3.Сообщают в правоохранительные органы;

4.Сообщают руководителю банка, руководителю ВСП;

5.По прибытии правоохранительных органов, открывают хранилище, поверяют наличие банковских ценностей и составляют акт в произвольной форме с указанием фактических остатков банковских ценностей.

Внутри хранилища, банковские ценности хранятся в сейфах, в металлических тележках, в несгораемых шкафах. Если внутри хранилища, банковские ценности хранятся в нескольких сейфах, то допускается хранить рабочие комплекты ключей от этих сейфах, в одном сейфе – основном. За должностными лицами закрепляются ключи только от основного сейфа. В сейфе должно быть организовано отдельное хранение всех видов банковских ценностей. Если есть возможность, то банковские ценности хранятся в разных сейфах. Если такой возможности нет, то в одном сейфе на разных полках.

При сменном режиме работы подразделения после открытия хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, производят сверку фактического наличия банковских ценностей по акту приема- передачи ф. 403, книга учёта ф. 280 (они составляются предыдущей смены).

Банковские ценности принимаются по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачках, а так же по надписям на ярлыках к мешкам. При обнаружении банковских ценностей в нарушенной упаковке данный вид банковских ценностей пересчитывается полистно и поштучно.

После открытия хранилища все действия, произведенные должностными лицами, регистрируются в операционной системе (программе), начиная с подтверждения полномочий каждого должностного лица паролем, введением в систему фактических сумм банковских ценностей каждого вида и до получения сообщения «Процедура открытия операционного дня завершена».

После приёма банковских ценностей выносят необходимую сумму банковских ценностей из хранилища, затем выдают ценности работникам. Заведующий кассой каждому работнику выдает под отчет банковские ценности. Операция подтверждается подписями заведующего кассой и работника, получившего банковские ценности. Заведующий кассой выдает кассовым работникам деньги упаковки (целыми корешками или пачками), монету – мешками.

Передача банковских ценностей между операционно-кассовыми работниками регистрируется в книгах:

1.Денежная наличность по «Книге учёта принятых и выданных ценностей» - форма 0402124;

2.Ценности по книге - форма 0482155 - книга «Учёта принятых и переданных денег (ценностей)».

Каждый операционно-кассовый работник ведет свою книгу.

Например:

Выдача денежной наличности заведующим кассой, кассовом работнику будет отражена в книге заведующего кассой в графе «расход», а кассовый работник в книге пишет «приход».

Заведующий кассой может поручить одному из кассовых работников в течение дня выдавать ценности другим работникам. Эта операция выполняется в книге ф. 0482155.

При пересчёте банковских ценностей весь упаковочный материал сохраняется до окончания пересчёта. При вскрытии полиэтиленовых пакетов сварочный шов частично отрезается. Пачку с деньгами упакованную шпагатом вскрывают таким способом, чтобы пломба и узлы сохранились, для этого аккуратно разрезают шпагат. Все бандероли снимаю с денежных корешков без повреждений. Крестообразные бандероли разрезают с одной стороны.

При вскрытии мешка с ценностями разрезают один оборот шпагата, чтобы сохранились пломба и ярлык.

Если при пересчёте будет обнаружена недостача или излишек, составляются акты:

1.На наличные деньги БР- акт 0402145;

2.На иностранную валюту - акт 378;

3.На ценности - акт произвольной формы.

Акт составляется в двух экземплярах, заверяют подписями кассира, кассового работника и контролирующего работника.

Кассовые работники ВСП могут осуществлять размен денежной наличности как у заведующего кассой, так и у другого кассового работника. Данная операция осуществляется без отражения в книгах.

Книги учёта ф. 0402124 и ф. 0482155 хранятся на рабочих местах кассовых и операционно-кассовых работников. Допускается хренение указанных книг в личных средствах хранения или других местах хранения, определяемх заведующим ВСП.

Книга ф. 0402124 и ф. 0482155, могут формироваться с применением компьютерного оборудования. Электронные формы книг в этом случае не распечатываются на бумажный носитель, а хранятся в электронном архиве в течении срока, определенного нормативными документами.

Листы книги ф.280 и акта ф. 403 распечатываются и подшиваются в отдельное дело, которое храниться в хранилище в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожается.

Распечатанный лист книги ф. 0402118 ежедневно направляется в бухгалтерию банка в составе отчетности. Для учёта книги должны быть заранее подготовлены:

1.Пронумерованы все страницы;

2.Книга прошита (прошнурована);

3.Общее количество листов указывают на последней странице;

4.Книга должна быть удостоверена должностными лицами;

Подписи должностных лиц в книге ф. 0402118 заверяются печатью банка, в остальных книгах – печатью ВСП.

Любые исправления записей в книгах удостоверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.

Работники службы внутреннего контроля во время проведения ревизий и проверок допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.

Руководители банка (филиала банка) допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.

Другие лица допускаются в хранилище только на основании приказа (распоряжения) руководителя банка (филиала банка) и по предъявлению служебных удостоверений или документов, удостоверяющих их личность.

В любом случае допуск вышеуказанных лиц в хранилище осуществляется только в сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Все банковские ценности ВСП должны храниться в хранилище:

- денежная наличность Банка России в упаковке учреждений Банка России – бессрочно;

- денежная наличность Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ “Гознак”, Монетного Двора) - бессрочно;

- денежная наличность и ценности в упаковке кассовых работников подразделений Сбербанка России:

o не более 1 года, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками подразделений банка, организационно подчиненных одному филиалу банка;

o не более 1 месяца, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП.

Виды кассовых документов.

Каждую операцию в коммерческом банке осуществляют на основании оформленного по ней документа.

По экономическому содержанию операций, на которую оформлен документ все банковские документы делятся на:

1.Кассовые;

2.Мемориальные.

Кассовые документы – это документы по операциям с наличными деньгами. Их можно разделить на:

1.Приходные;

2.Расходные.

К приходным кассовым документам относят приходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными (при приеме наличных денег на расчетный счет юридического лица), сопроводительную ведомость к инкассаторской сумке. К расходным документам относят расходный кассовый ордер, денежный чек (при выдаче наличных денег с расчетного счета юридического лица)

Мемориальные документы – это документы по безналичным операциям и внутренним операциям банка (платёжное поручение, платёжное требование, мемориальный орден и другие).

Банковские документы можно также классифицировать по другим основаниям:

1.По объему содержания:

a. Простые (документ содержит данные об одной операции);

b. Сводные (документ сдержит данные о нескольких операциях).

2.По назначению:

a. Распорядительные – документ содержит данные распоряжение или поручение клиента;

b. Оправдательные – это документ, поясняющий банковскую операцию.

3.По месту составления:

a. Внутренние (составлен в банке);

b. Внешние (составлен вне банка).

Каждый банковский документ содержит сведения, при отсутствии которых он теряет свою юридическую силу – эти данные называются реквизиты.

Все документы содержат пять обязательных реквизитов:

1.Наименование документа или содержание операций;

2.Дата, когда проведена операция;

3.Наименование банка (штамп);

4.Сумма;

5.Подпись ответственного лица.

Все документы также можно разделить на документы для физических лиц и для юридических лиц.

Операции физических лиц оформляют кассовыми ордерами.

Операции юридических лиц оформляют денежными чеками, объявлениями на взнос наличности, а если операция совершается в иностранной валюте – кассовыми ордерами.

Денежный чек – это документ, предназначенный для оформления операций по выдаче наличных денег со счёта юридического лица.

Чек оформляется на бланке строгой отчётности.

Юридическому лицу при открытии счёта в банке выдают чековую книжку, которая содержит 25 или 50 чеков.

Каждый чек состоит из двух частей:

1.Корешок чека;

2.Сам чек.

Реквизиты чека:

1.На лицевой стороне чека:

v Чекодатель – это наименование организации выдавшей чек;

v Номер счёта организации (20 знаков);

v Номер и серия чека (чек имеет типографский номер, который не повторяется);

v Сумма чека (цифрами);

v Место выдачи (Например, г. Шадринск);

v Дата выдачи (месяц должен быть указан прописью);

v Наименование банка;

v Заплатить (ФИО лица, которому должна быть выплачена сумма полностью);

v Сумма (прописью, с начала строки с большой буквы);

v Подписи распорядителей средств по счету, тех, чьи подписи содержатся на карточке с образцами.

2.Оборотная сторона чека:

v Цель (на которую может быть выдана сумма наличных) – сумма прописью, с большой буквы;

v Подписи получателя средств;

v Подписи распределителя средств по счету

v Отметка о предъявленном документе;

v Подписи банковских работников.

Объявление на взнос наличными – предназначено для приема наличных денег на счет юридического лица.

Состоит из трёх частей:

1.Объявление;

2.Квитанция;

3.Ордер.

Каждая часть документа предназначена для определенных целей.

Объявление – остаётся у кассового работника. Квитанция – с подписью кассового работника и печатью приходной кассы - выдаётся на руки клиенту. Ордер – передаётся в подразделение, занимающееся бухгалтерским учётом.

Общее положение инкассации

Банковские ценности для перевозки упаковывают в специальные инкассаторские сумки, мешки или пакеты.

Инкассаторская сумка, она изготавливается из прочной ткани, на ней имеется специальный металлический замок, который после вложения ценностей закрывают, к замку прикрепляют ярлык, который закрепляют металлической пломбой. На ярлыке указывают наименование и номер подразделения банка, который осуществил упаковку банковских ценностей. При вскрытии сумки шпагат разрезают так, чтобы не повредить пломбу.

Мешки, используются для перевозки значительных объёмов ценностей. Горловина мешка, обвязывается шпагатом. К ней прикрепляют ярлык, который закрепляют металлической пломбой.

Одноразовые номерные пакеты, изготавливают из непрозрачного материала. Они имеют защитный клапан с клеевым слоем, который закрыт защитной предохранительной лентой (как конверт). После вложения ценностей в пакет предохранительная лента и пакет заклеиваются.

При попытке вскрыть пакет на защитном клапане проявляется надпись «Вскрыто! Стоп!». На пакете нанесёт уникальный заводской номер. Опись к вложенным ценностям содержит номер пакета. Ярлык вкладывается в специальный карман. В пакет не должно входить больше 6 килограмм, так как больший объем будет мешать фиксации защитного клапана. Вскрытие одноразового пакета ценностей осуществляется по линии разреза (она расположена с другой стороны защитного клапана).

Сумки с банковскими ценностями формируются и опломбируются заведующим кассой, но под наблюдением контролирующего работника.

На сумку оформляют описи в трёх экземплярах. При подготовке нескольких сумок с ценностями одного вида допускается оформлять одну опись на все сумки. В этом случае в описи указывается: количество сумок, номера сумок, номера пломбиров.

Первый и третий экземпляры описи вместе с сумкой передаётся инкассатору. А второй экземпляр, остаётся в подразделении, формировавшем сумку. На втором экземпляре инкассатор ставит подпись и печать маршрута. Прием и выдача сумок с банковскими ценностями производятся только заведующим кассой.

Кассовый работник, формировавший сумку, несет ответственность за полноту вложений в нее банковских ценностей.

Работа со службой инкассации начинается при возникновении необходимости отправить через инкассаторов, суммы, превышающие установленный для данного подразделения лимит или при необходимости получить подкрепление денежной наличности.

При перевозке банковских ценностей оформляют описи определенного образца на каждый вид:

1. Форма 320 «На наличные деньги»;

2. Форма 236 «На ценности»;

3. Форма 312 «На монеты из драгоценных металлов»;

4. Форма 262 «На слитки из драгоценных металлов».

Работа с сумкой возврата

Сумка возврата формируется в том случае, если подразделение банка не может обеспечить надёжное хранение банковских ценностей (сбой сигнализации, поломка замка на двери хранилища и т.п.).

В сумку возврата формируют только ценности. Наличные деньги вывозят из ВСП в обычном порядке.

Сумка возврата формируется заведующим кассой под наблюдением контролирующего работника. При формировании сумки возврата, оформляют опись (форма ф. 270) в трёх экземплярах. А так же на сумку прикрепляют ярлык.

При сдаче суки инкассатору заведующий кассой должен проверить у инкассатора:

1.Паспорт, служебное удостоверение;

2.Доверенность на получение ценностей;

3.Маршрутный лист (ф. 239 в двух экземплярах).

Кассовый работник заполняет маршрутный лист, передаёт инкассатору опись.

Инкассатор:

1.Проверяет целостность сумки;

2.Расписывается на 2 экземплярах 270 формы;

3.Ставит печать маршрута;

4.Возвращает его заведующему кассой;

5.Забирает сумку возврата, первый и третий экземпляры описи, маршрутный лист.

Если сумка возврата будет храниться под ответственностью инкассатора, то в ВСП оставляют первый экземпляр маршрутного листа.

На следующий день, инкассатор привозит сумку возврата, которую заведующий кассой принимает в обычном порядке: осматривает на предмет повреждений, расписывается на третьем экземпляре описи ф. 270, ставит на нем печать ВСП..

Вскрывается сумка, так же в отсутствии инкассатора. В присутствии инкассатора сумка возврата вскрывается, если только на ней обнаружены повреждения.

В ВСП с одним работником сумки с доставленными банковскими ценностями обязательно вскрываются в присутствии инкассатора.

Во всех случаях приёма дефектной сумки она должна быть вскрыта в присутствии инкассатора. По результатам вскрытия сумки составляется акт произвольной формыв трёх экземплярах.

В акте указываются:

1.Дата приёма и вскрытия сумки;

2.Номер сумки;

3.Основание для вскрытия сумки;

4.Какие повреждения были обнаружены;

5.Кем, в каком помещении, в чьём присутствии был произведён пересчёт банковских ценностей;

6.В какой упаковке были банковские ценности;

7.Сумма, указанная в описи;

8.Фактическая сумма вложенной денежной наличности или ценностей.

Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приёме и пересчёте ценностей.

Первый экземпляр акта – остаётся в структурном подразделении – получателе.

Второй экземпляр акта – передаётся в подразделение банка ВСП-отправителя.

Третий экземпляр акта – вручается инкассатору.

Заключение операционного дня кассовым работникам

Кассовый работник:

1. Кассовый работник подсчитывает остатки денежной наличности и ценности. Формирует в зависимости от совершенных за день операций и подписывает: «Реестр операций с наличной валютой и чеками» – форма 328, «Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств» - форма 350. Передаёт реестры старшему по смене для формирования ордеров.

2. Получает от старшего по смене приходные, расходные, кассовые и мемориальные ордера вместе с реестрами. Подсчитывает и обандироливает приходные и расходные документы.

3. Формирует и распечатывает «протокол операций электронного кассира» - форма 342. Составляет справки – форма 0402112 «отчётная справка» и справка «О кассовых оборотах по операциям с монетами и драгоценными металлами» – форма 345. Направляет справки старшему по смене для сверки с данными кассовых журналов и проставления подписи.

4. Получает от старшего по смене справки – формы 0402112 и формы 345. Сверяет фактические остатки банковских ценностей с данными справок с учётом сумм с данных и полученных в течении дня по книгам – форма 0402124 и форма 0482155.

5. Сдаёт заведующему кассой:

a. Остаток денег и ценностей под роспись в книгах форм – 0402124 и формы 0482155.

b. Приходные и расходные документы.

c. Сдаёт справки – формы 0402112 и формы 345.

d. Сдаёт реестры.

e. Протокол операций электронного кассира.

Заключение операционного дня заведующего кассой

Заведующий кассой должен:

1. Принимает от кассового работника все документы.

2. Сверяет:

a. Количество приходных-расходных документов с данным справок – формы 0402112 и формы 345.

b. Соответствие фактических сумм денежной наличности с суммами указанными в книге – формы 0402124. С учётом справки – формы 0402112.

c. Количество с данных ценностей с учётом записи в книге – формы 0482155. Подписывает реестры справки и протоколы.

3. Формирует банковские ценности.

4. Составляет форму 0402114 «Справка о кассовых оборотах». Составляет форму 346 «Сводная справка о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов».

5. Сверяет со старшим по смене кассовые обороты которые указаны в справках – формы 0402114, формы 344, формы 346 с данными кассовых журналов и ставит подпись в кассовом журнале.

6. Проверяет подпись старшего по смене в справках - формы 0402114, формы 344, формы 346.

7. Отражает остатки банковских ценностей с учётом данных справок в книгах учёта – формы 0402118, формы 280 (а при сменной работе) оформляют акт приёма-передачи денег – форма 403.

8. Сверяет остатки банковских ценностей выведенных в книгах учёта – формы 118, формы 280 и акте № 403 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборотов и остатков ценностей выведенными старшим по смене.

9. Совместно со вторым должностным лицом: вносит банковские ценности в хранилище банка, проверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище с данными книг учёта. Закрывает и опломбировывает хранилище банка.

10. Передаёт старшему по смене «Реестры операций с наличной валютой и чеками – форма 328, реестры сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств – форма 350». Также передаёт «протоколы операций электронного кассира – форма 342», а так же справки – форма 0402112, формы 0402114, формы 344, формы 346 и формы 345.

Заключение операционного дня старшим по смене

Старший по смене должен:

1. Получает от кассовых работников реестры. Оформляет на основании реестров приходные и расходные кассовые ордера, мемориальные ордера по каждому кассовому работнику или по отдельным видам операций.

2. Возвращает кассовому работнику реестры вместе с ордерами.

3. Получает от кассового работника (заведующего кассой) справки – формой 0402112 и форма 345. Сверяет их с данными в кассовом журнале и подписывает их.

4. Возвращает кассовому работнику справки – формы 0402112 и формы 345.

5. Получает от заведующего кассой – формы 0402114 и формы 344, формы 346 сверяет их с данными кассового журнала. Проверяет подпись заведующего кассой в кассовом журнале.

6. Возвращает заведующему кассой справки – формы 0402114 и формы 344, формы 346.

7. Сверяет остатки банковских ценностей выведенные заведующим кассой в книгах учёта – форм 0402118, форм 280 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборота по внебалансовым счетам. Подписывает книги учёта.

8. Возвращает книги учёта – форм 0402118 и форм 280.

9. Получает от заведующего кассой: Кассовые приходные и расходные документы, мемориальные ордера, реестры, справки – формы112, 114, 344, 345, 346. А также протоколы операций электронного кассового работника. Указанные документы помещаются в отчёт внутреннего структурного подразделения.

10. Совместно с заведующим кассой: вносит банковские ценности в хранилище банка, поверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище банка с данными книг учёта. Закрываем и опломбировывает хранилище.

Процедура заключения операционного дня предусматривает по этапное выполнение всеми кассовыми и операционного-кассовыми работниками своих обязанностей по подведению итогов дня.

В кредитных организациях открытие и заключение операционного дня осуществляется в режиме использования определённых операционных систем и программ.

В каждой операционной программе или системе заключение дня проходит определённые этапы в строго установленном порядке. Обычно начиная с пункта «Прекращение обслуживания клиентов» и выходя на заключительном этапе на сообщение «Заключение операционного дня завершено».

Тема 1.1.7. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами

План:

1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.

2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными и инвестиционными монетами.

Порядок совершения и документального оформления операции с драгоценными металлами. Развитие российского рынка драгоценных металлов. Объекты и субъекты сделок с драгоценными металлами. Лицензирование по порядку проведения операций с драгоценными металлами. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами, порядок их проведения. Лимит открытой позиции по операциям с драгоценными металлами. Отчетность по операциям с драгоценными металлами. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными монетами. Осуществление организации производства памятных монет и их выпуск в обращение. Нормативные требования на отказ в приеме заказов на памятные монеты от кредитных организаций.

1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.

Длительное время операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями находились исключительно в руках государства, их имели право совершать лишь Центральный банк РФ, Внешторгбанк и Роскомдрагмет. В настоящее время такие лицензии имеют несколько десятков российских банков.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы:

 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

 Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

 Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 (ред. от 11.04.2000) "О введении в действие Положения "О совершени