Порядок выдачи наличных денег

45. С целью соблюдения принципа контроля, банк вправе внутренним нормативным документом определить пороговую сумму (критичную, рискованную для банка) с учетом требований Закона М 191-IV после которой операции по выдаче наличных денег будут подлежать санкционированию уполномоченным лицом, который в свою очередь до момента 5 санкционирования должен проверить все необходимые реквизиты.

46. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимо сумму наличных денег с проставлением подписи в книге учета принятых и выданных ценностей.

Все полученные кассовым работником под отчет суммы и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им обратно заведующему кассой, записываются в книгах учета принятых и выданных ценностей кассового работника и заведующего кассой. При этом заведующий кассой проставляет подпись в книге учета принятых и выданных ценностей кассового работника, а кассовый работник проставляет подпись в книге заведующего кассой.

После выдачи кассовым работникам необходимой суммы наличных денег, заведующий кассой обязан проверить наличие оставшейся в операционной кассе суммы наличных денег и убедиться, что ее остаток, с учетом выданных сумм, соответствует данным книги учета наличных денег операционной кассы и других ценностей в национальной валюте по счету на начало дня.

47. Выдача наличных денег клиентам осуществляется с их банковских счетов, открытых в соответствии с Правилами М 266.

48. Наличные деньги выдаются по чекам, выдаваемым в соответствии с законодательством Республики Казахстан, расходным кассовым ордерам. Выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

Банки самостоятельно устанавливают формы расходного кассового ордера, чека и внебалансового ордера при условии сохранения всех обязательных реквизитов, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

Выдача наличной иностранной валюты со счетов резидентов, а также наличной иностранной и национальной валюты со счетов нерезидентов осуществляется с соблюдением норм валютного законодательства Республики Казахстан.

49. Кассовые документы на получение наличных денег клиент банка предъявляет операционному или бухгалтерскому работнику банка.

При использовании банками программного обеспечения и технологий, не позволяющих соблюдать требования настоящей главы, порядок обслуживания клиента по чеку, расходному кассовому/внебалансовому ордеру через кассового работника утверждается внутренними правилами банка.

Операционный или бухгалтерский работник банка проверяет, оформляет и передает документы кассовому работнику для записи суммы чека в кассовом журнале по расходу, выдает лицу, получающему наличные деньги, контрольную марку от чека или второй экземпляр расходного кассового ордера для предъявления их в кассу.

50. Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

1) проверяет наличие подписи операционного или бухгалтерского работника по имеющимся у него образцам подписей;

2) сверяет сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

З) вызывает получателя наличных денег по номеру чека или по номеру расходного кассового ордера и уточняет у него получаемую сумму;

4) проверяет наличие на документе подписи клиента в получении наличных денег и данных его паспорта (удостоверения личности), а также на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность клиента, сверяет подпись в получении денег на обороте чека с образцом в предъявленном документе;

5) подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче;

6) сверяет номер контрольной марки, предъявляемой в кассу, с номером на чеке и приклеивает на него контрольную марку; при выдаче по расходному кассовому ордеру сверяет данные экземпляров (сумму, наличие подписей);

7) повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента, выдает ему деньги, подписывает расходный кассовый

документ и проставляет печать с оттиском штампа кассы, подтверждающий проведение кассовой операции.

51. При применении банком компьютерных систем и специального программного обеспечения допускается совершение кассовых операций с возложением функций кассового работника и операционного или бухгалтерского работника на одного кассового работника.

При получении наличных денег клиентом — юридическом лицом кассовый работник выполняет следующие действия на основании представленных кассовых документов:

1) проверяет реквизиты, сверяет сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

2) проверяет наличие на документе подписи клиента в получении наличных денег и данных его паспорта (удостоверения личности), а также на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность клиента, сверяет подпись в получении денег на обороте чека с образцом в предъявленном документе;

З) уточняет у него получаемую сумму и подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче;

4) повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента, выдает ему деньги, подписывает расходный кассовый документ и проставляет печать с оттиском штампа кассы банка, подтверждающий проведение кассовой операции.

При осуществлении расходных кассовых операций с клиентами физическими лицами, кассовый работник выполняет следующие действия:

1) проводит визуальную идентификацию клиента с документом, удостоверяющим личность;

2) проводит авторизацию клиента с использованием технических средств, при отсутствии подтверждения уполномоченного работка банка; З) формирует расходный кассовый ордер;

4) передает клиенту расходный кассовый ордер для проставления подписи;

5) подготавливает и пересчитывает сумму наличных денег в присутствии клиента, выдает ему деньги, подписывает расходный кассовый документ и проставляет печать с оттиском штампа кассы, подтверждающий проведение кассовой операции.

Выдача наличных денег осуществляется только при наличии документов, удостоверяющих личность получателя (удостоверения личности, паспорта и других документов, признанных таковыми в соответствии с законодательством Республики Казахстан) или военного билета (для военнослужащих срочной службы).

52. Кассовый работник выдает клиенту банкноты полными и неполными пачками по обозначенным на упаковке суммам без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки, а также отдельными корешками банкнот. Наличные деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассовым работником полистным пересчетом. Монеты, упакованные в мешки, выдаются по надписям на ярлыках, а упакованные в пакеты (тюбики, коробки) по надписям на них. Кассовый работник производит выдачу наличных денег клиентам только в упаковке банка, производящего выдачу.

В момент выдачи наличных денег запрещено производить обмен банкнот и монет одних номиналов на другие по требованию клиентов. После завершения выдачи наличных денег, по желанию клиента, кассовый работник может произвести обмен банкнот и монет одних номиналов на другие.

53. Клиент по своему желанию пересчитывает в банке полученные наличные деньги, не отходя от кассы, или в помещении для пересчета денег клиентами в присутствии кассового работника (контролера кассы). При выявлении в результате пересчета недостачи (излишков) наличных денег кассовым работником (контролером кассы) составляется акт. Излишняя сумма наличных денег изымается у клиента, приходуется в кассу и зачисляется на отдельные счета до выяснения причин. Недостающая сумма возмещается клиенту банком в тот же день. Затраты, понесенные банком, возмещаются кассовым работником, допустившим недостачу.

Заявления клиента о недостаче, выявлении неплатежных, сомнительных банкнот и монет удовлетворению не подлежат, если они не были пересчитаны им в банке.

54. В конце рабочего дня в соответствии с внутренними документами банка организуется сверка суммы наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег по каждому кассовому работнику.

Излишки и недостачи фиксируются внутрибанковскими документами. Излишки зачисляются на отдельные счета до выяснения причин, а недостачи — на счета недостач и возмещаются кассовым работником, допустившим недостачу.

55. Остаток наличных денег и расходные кассовые документы за день кассовый работник сдает с проставлением подписи в книге учета принятых и выданных ценностей заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня.

Оставшиеся у кассовых работников в конце рабочего дня отдельные корешки банкнот, сформированные другими кассовыми работниками, должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы.

Формирование, упаковка и передача ценностей в конце рабочего дня осуществляется в соответствии с внутренними правилами банка, исключающими риски несанкционированного доступа к ценностям, их порчи/утраты.