Организация материальной ответсвенности

АО «Казкоммерцбанк»— является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии.

Материальная ответственность представляет собой правовые отношения между торговым предприятием и его работниками, которое обязывает их возмещать ущерб, возникающий вследствие недостачи, порчи, лома, хищения ценностей в результате неправильных действий или бездействия работников, повлёкших за собой возникновение ущерба.

Договор о материальной ответственности представляет собой двустороннее соглашение, по которому стороны берут на себя определённые обязанности и имеют возможность требовать друг от друга выполнения принятых пунктов договора. Договор заключается в письменной форме в двух экземплярах и подписывается, с одной стороны – администрацией, с другой – материально-ответственным лицом. Первый экземпляр хранится у администрации, второй у материально-ответственного лица. Все изменения должны быть внесены в оба экземпляра договора. Договор вступает в силу со дня его подписания и действует весь период работы материально-ответственного лица.

В договоре о материальной ответственности следует оговорить условия труда, порядок ведения учёта и представления отчетности в бухгалтерию, мероприятия по обеспечению сохранности ценностей и порядок возмещения причинённого ущерба. Договор о материальной ответственности может быть расторгнут по инициативе сторон в случае несоблюдения любой из сторон своих обязанностей.

Перемещение работников с материальной ответственностью (перевод, увольнение, уход в отпуск и возвращение из отпуска, продолжительная болезнь и т.п.) обязательно сопровождается инвентаризацией ценностей. В случае не обеспечения сохранности ценностей материально-ответственные лица привлекаются к ответственности. Основанием для этого являются данные инвентаризационной описи и письменное объяснение материально-

ответственного лица о причине образования ущерба. Ущерб должен быть возмещён добровольно. При отказе от добровольного возмещения споры разрешаются через суд.

Возмещение ущерба производится независимо от привлечения работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действие (бездействие), в результате которого причинён ущерб хозяйственному субъекту.

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Правила ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

Общие положения

1. Настоящие Правила ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее - Правила), разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и устанавливают порядок ведения кассовых операций с национальной валютой Республики Казахстан — казахстанским тенге и валютными ценностями при осуществлении банковских операций, порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки банкнотами и монетами, а также устанавливают правила хранения, инкассации наличных денег в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан.

2. Нормы Правил распространяются на:

1) банки второго уровня и Национального оператора почты, включая их филиалы и дополнительные помещения филиалов вне места нахождения банка (далее банк, банки), осуществляющие кассовые операции и инкассацию банкнот, монет и ценностей в соответствии с законодательными актами или лицензией уполномоченного органа;

2) организации, осуществляющие операции по инкассации банкнот, монет и ценностей, включая их филиалы (далее — инкассаторские организации) на основании лицензии уполномоченного органа, включая деятельность по пересчету, сортировке, упаковке, хранению банкнот, монет и валютных ценностей, а также их выдаче банкам и их клиентам по поручению банков в пределах операций с ценностями, выполняемых инкассаторскими организациями.

З. В Правилах используются следующие понятия:

1) банкомат - аппаратно-программное устройство для приема и выдачи наличных денег и пользования другими услугами банка с применением платежных карт клиентов.

2) валютные ценности — денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство, или официальные стандарты стоимости в наличной форме, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, включая монеты из драгоценных металлов, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте;

З) должностные лица, ответственные за сохранность ценностей назначенное распорядительным документом банка уполномоченное лицо (либо лицо его замещающее) и заведующий кассой банка (либо лицо его замещающее);

4) кассовый терминал — аппаратно-программное устройство для выдачи и приема наличных денег клиентам, функционирующее в автоматическом режиме или под управлением работника банка, включая автоматизированные кассы, платежные терминалы, темпокассы;

5) клиент — физические и юридические лица, пользующиеся услугами банка или инкассаторской организации;

6) наличные деньги — банкноты и монеты национальной валюты казахстанского тенге, являющиеся законным платежным средством, включая коллекционные и инвестиционные монеты из драгоценных и недрагоценных металлов;

7) ценности наличные деньги, валютные ценности, бланки строго отчетности;

4. При организации кассовых операций и инкассации банки и инкассаторские организации обеспечивают сохранность ценностей, находящихся в их распоряжении, организовать контроль и минимизацию рисков, возникающими при совершении операций с ценностями.

5. Для регламентации внутренних операций банки и инкассаторские организации разрабатывают обязательный для исполнения внутренний документ, который устанавливает порядок организации кассовой работы и документарного оформления совершаемых операций в кассовых подразделениях с учетом требований Правил, законодательства Республики Казахстан, а также объема и разновидностей проводимых операций, возможностей программного обеспечения, наличия филиальной сети.

Внутренний документ может включать:

1) организацию хранения ценностей;

2) порядок передачи ценностей между кассовыми работниками банка, включая отражение таких операций во внутрибанковских документах; З) порядок предварительной подготовки ценностей;

4) порядок доставки ценностей в филиалы или из филиалов и дополнительные помещения филиалов вне места нахождения банка,

5) порядок доставки ценностей клиентов;

6) порядок приема и выдачи ценностей клиентам;

7) порядок работы с ценностями при использовании банкоматов и кассовых терминалов;

8) порядок обработки наличных денег;

9) другие операции с ценностями.

6. При оформлении внутрибанковских документов по отражению движения ценностей и кассовых операций с применением компьютерных систем и специального программного обеспечения допускается ведение документов в электронном виде с обеспечением хранения информации на электронных носителях с исключением возможности изменения и несанкционированного доступа к ним.

7. Банки и инкассаторские организации осуществляют кассовые операции и операции по инкассации банкнот, монет и ценностей с учетом требований Закона от 28 августа 2009 года N9 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон .N2 191- IV). Для этих целей банки и инкассаторские организации разрабатывают правила внутреннего контроля и программы его осуществления.

8. Для кассового обслуживания клиентов и пересчета, сортировки, упаковки наличных денег банки могут открывать приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета и другие кассы.

Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных подразделений банка, их количество, численность кассовых работников определяются внутренними правилами банка. В целях проведения самообслуживания клиентов, банки могут устанавливать банкоматы и кассовые терминалы как на территории банка, так и за ее пределами.

9. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банки в зданиях, принадлежащих им или арендуемых ими, создают кассовые узлы.

10. Кассовый узел должен быть спроектирован и устроен в соответствии с требованиями, установленными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года «Об утверждении Правил организации охраны и устройства помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов 8080).

11. Банки в соответствии с законодательством Республики Казахстан могут открывать филиалы, дополнительные помещения филиалов вне места нахождения банка для совершения кассовых и иных банковских операций.

12. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками, осуществляющими операции с ценностями, заключаются индивидуальные договоры о полной материальной ответственности или договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

13. Должностные обязанности работников подразделений банка распределяются таким образом, чтобы исключить конфликт интересов и условия его возникновения, которые могут привести к сговору, хищению ценностей и другим противоправным действиям.

14. Работники банка, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать нормы, установленные настоящими Правилами.

15. Руководитель банка обязан обеспечить условия сохранности ценностей, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в банк ценностей, организацию работы по осуществлению операций с ценностями.