Раздел II. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Раздел II. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК
Глава 5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
5.1. Понятие, правовая природа банковского счета и его виды
Банковские счета (счет) - это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.
Понятие "банковский счет" характеризуется совокупностью двух признаков (п. 2 ст. 11 НК РФ): банковский счет открывается и ведется на основании договора между банком (иной небанковской кредитной организацией) и ее клиентом; банковский счет предназначен для учета денежных средств и операций с ними.
На счета, отвечающие указанным признакам, распространяют свое действие нормы гл. 45 "Банковский счет" и гл. 46 "Расчеты" ГК РФ.
Банковские счета:
| С них производятся безналичные расчеты через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов | п. 3 ст. 861 ГК РФ |
| С них производится принудительное списание средств, находящихся на счете, по решению суда, в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом | п. 2 ст. 854 ГК РФ |
| В отношении их допускается кредитование счета (овердрафт) и могут вводиться ограничения по распоряжению средствами на счете | ст. 850 и ст. 858 ГК РФ |
| На их открытие требуется представление свидетельства о постановке на учет в налоговом органе | ст. 86 НК РФ |
| С ними связано применение кредитными организациями льгот по налогу на добавленную стоимость | пп. 3, 3.1, 5 п. 3 ст. 149 НК РФ |
| На них распространяются ограничения по открытию счетов, связанные с отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо в случае, когда такое ограничение допускается законом или иными правовыми актами | п. 2 ст. 846 ГК РФ |
Банковский счет не является материальным объектом и представляет собой бухгалтерский документ (проводку). Денежные средства не хранятся на банковском счете в виде банкнот и, поступая в распоряжение банка, используются им. Существуя в виде бухгалтерских записей, безналичные деньги отражаются в составе имущества юридического лица как право требования к банку.
Не относятся к банковским счетам:
| "ссудные" счета | предназначены для бухгалтерского учета образования и погашения задолженности клиента перед банком по выданному кредиту или иным размещенным средствам (отсутствует и первый, и второй признак). |
| счета "депо" и "металлические" счета | предназначены для учета прав соответственно по ценным бумагам и драгоценным металлам, а не денежным средствам (отсутствует второй признак). Правовой режим этих счетов определяется Положением Банка России N 385-П <1> |
--------------------------------
<1> Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П).
Глава 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
7.1. Понятие банковского кредитования
Банковское кредитование - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензируемая, направленная на извлечение прибыли предпринимательская банковская деятельность, состоящая в предоставлении банком во временное пользование клиентам и иным лицам своих денежных ресурсов (пассивов) за плату в виде процентного дохода.
Банковское кредитование (с экономической точки зрения) - операция, которая относится к активным банковским операциям и направлена на получение процентного дохода.
Активные операции банка - операции по размещению собственных и привлеченных денежных ресурсов (банковских пассивов) в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка.
Кредиты предоставляются на всех уровнях банковской системы РФ: Банк России кредитует (рефинансирует) другие банки, а банки предоставляют кредиты клиентам. Исходя из этого под банковским кредитованием понимается кредитная деятельность в рамках банковской системы <1>.
--------------------------------
<1> Иванов И.С. Краткий курс финансового права: Учебное пособие // СПС "КонсультантПлюс". 2013.
Среди субъектов банковского права, кроме банков, право размещать привлеченные денежные средства при наличии на то лицензии Банка России имеют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО), однако Банк России накладывает достаточно много ограничений на их деятельность. Например, НДКО не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц, открывать и вести банковские счета физических лиц и т.д. В настоящее время на рынке банковских услуг действует только три кредитные организации, созданные в форме НДКО <1>. Таким образом, рынок банковского кредитования принадлежит исключительно банкам.
--------------------------------
<1> http://www.cbr.ru/credit/colist.asp?find=%CD%C4%CA%CE8&howName.
Кредитованием или предоставлением денег взаймы занимаются не только кредитные организации, выдачу займов осуществляют:
| кредитные потребительские кооперативы | - это некоммерческие организации, объединяющие юридических или физических лиц, нуждающихся в финансовой взаимопомощи; - цель - выдавать кредиты своим же членам; - источник финансирования деятельности кредитного потребительского кооператива - паевой фонд - фонд денежных средств, сформированный из взносов (паев) членов кооператива. Предоставлять займы лицам, не являющимся пайщиками, кредитный кооператив не вправе |
| микрофинансовые организации | - юридические лица различных организационно-правовых форм, внесенные в государственный реестр микрофинансовых организаций, которые также занимаются предоставлением займов. Микрофинансовые организации не вправе выдавать займы в иностранной валюте; сумма обязательств заемщика перед микрофинансовой организацией по заключенным с ней договорам микрозайма не должна быть выше 1 млн. руб. |
Возможности банков на рынке кредитования намного шире, так как они не связаны запретами и ограничениями, накладываемыми на деятельность небанковских кредитных организаций, на них не распространяются требования, запреты и ограничения, действующие в отношении иных организаций, осуществляющих предоставление займов.
Базовые элементы банковского кредитования - это неотделимые друг от друга: субъекты кредитования; обеспечение кредита и объекты кредитования. Успех в деятельности банка по кредитованию обеспечивается только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001. С. 243.
Объект кредитования - вещь (имущество), которая приобретается за счет кредитных средств, либо материальный процесс, который вызывает потребность в кредитовании, то есть все то, на что направлено банковское кредитование. Например, объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, строительство объектов различного назначения, техническое перевооружение производства и т.д.
В теории банковского дела в отношении кредитования юридических лиц преобладает определенный подход: объектом кредитования может быть не всякая потребность заемщика в денежных средствах, а только та, которая связана с временными платежными затруднениями и вызвана необходимостью развития производства и увеличения оборота.
Объект банковского кредита - денежные средства в национальной или в иностранной валюте.
Субъектами кредитования могут быть другие банки, предприятия и организации (юридические лица) и физические лица, независимо от того, имеют ли они расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в банке-кредиторе.
Обеспечение кредита - стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство), предусмотренный в кредитном договоре, которые служат для кредитора гарантией полного и своевременного возврата заемщиком полученного кредита и уплаты им установленных процентов.
Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении кредита и может находиться или в пользовании заемщика, или в распоряжении кредитора (банка, иной кредитной организации) полностью или частично до погашения кредита. Обеспечение кредита является не только важным элементом кредитования, но и критерием классификации банковских кредитов. В этой связи кредиты могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В зависимости от обеспечения кредиты различают: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями).
Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного кредита юридическому лицу учитывается его репутация, финансовое положение, будущий доход, а также кредитная история. При предоставлении бланковых кредитов физическим лицам банки оценивают их имущество (например, наличие собственного дома, квартиры), постоянную работу, приносящую доход, и кредитную историю.
Обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями) кредиты предоставляются юридическим и физическим лицам. При выдаче обеспеченного кредита как юридическому, так и физическому лицу оценивается качество обеспечения. Для качественного обеспечения характерны: возможность быстрой реализации предмета залога, если кредит обеспечен залогом имущества или имущественных прав, и возможность получить удовлетворение по кредитному долгу заемщика за счет денежных средств поручителя, гаранта или страховщика. При принятии в качестве обеспечения кредита поручительства оценке подвергается платежеспособность поручителя. Если поручителем выступает юридическое лицо, учитывается его репутация, качество его активов, оборачиваемость капитала, а также кредитная история. Если поручителем выступает физическое лицо, банки оценивают его имущество, наличие постоянного дохода (работы) и кредитную историю. Аналогичный анализ платежеспособности проводится в отношении гаранта и страховщика, если в обеспечение кредита предоставляется независимая гарантия или производится страхование различных рисков заемщика.
7.2. Классификация банковского кредита
Классификацию банковских кредитов можно провести по различным основаниям (схема 10).
Схема 10
Классификация банковских кредитов
| ПО ЦЕЛЕВОМУ НАЗНАЧЕНИЮ: | |
| - целевые, предоставленные на финансирование определенных целей; - нецелевые, предоставленные без указания определенных целей | |
| ПО СРОКАМ КРЕДИТОВАНИЯ: | |
| - краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года); - среднесрочные (сроком от 1 года до 3 - 5 лет); - долгосрочные (сроком свыше 3 - 5 лет) | |
| ПО МЕТОДУ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА: | |
| - погашаемые единовременно по окончании срока кредита; - кредиты с рассрочкой платежа (например, с ежемесячным или ежеквартальным погашением) | |
| ПО МЕТОДУ ВЗИМАНИЯ ПРОЦЕНТОВ: | |
| - кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления; - кредит с уплатой процентов в момент его погашения; - кредит с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования кредитом (ежемесячно, ежеквартально или по специальному графику); - кредит с аннуитетными платежами (частичное погашение кредита с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом) | |
| ПО ХАРАКТЕРУ КРУГООБОРОТА СРЕДСТВ: | |
| - разовые; - возобновляемые (револьверные, ролловерные) | |
| ПО ВАЛЮТЕ КРЕДИТА: | |
| - кредиты, предоставляемые в валюте РФ (рубли); - в иностранной валюте, которые предоставляются уполномоченными банками в безналичном порядке, погашаются также в безналичном порядке | |
| ПО СПОСОБУ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, КРЕДИТЫ, КОТОРЫЕ ВЫДАЮТСЯ: | |
| - разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу; - открытием кредитной линии; - кредитованием банковского счета клиента-заемщика (юр. и физ. лиц (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) ("овердрафт") для оплаты расчетных документов клиента | |
| ПО ОБЪЕКТУ ОПЕРАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ: | |
| - в виде срочного банковского кредита (выдача взаймы денежных средств); - в виде финансового лизинга (передачи взаймы (в аренду) имущества, ранее оплаченного банком); - в виде онкольного кредита; - в виде вексельного (учетного) кредита; - в виде финансирования под уступку денежного требования (факторинга) | |
| ПО ФОРМЕ ВЫДАЧИ КРЕДИТА: | |
| - межбанковский кредит; - коммерческий кредит; - потребительский кредит | |
| ПО СФЕРЕ ПРИМЕНЕНИЯ И ПРАВОВОМУ СТАТУСУ ЗАЕМЩИКА: | |
| - кредиты, которые выдаются в форме денежного кредита; - банковские кредиты, которые выдаются в безденежной форме путем выдачи векселя банка (векселедательский кредит) | |
| ПО ПРАВОВОМУ СТАТУСУ КРЕДИТОРА: | |
| - кредиты, предоставленные Банком России; - кредит на синдицированной (консорциальной) основе |
Целевой кредит - это кредит, предоставленный на заранее определенные кредитным договором цели. Например, в этой группе могут быть выделены кредиты: на приобретение товаров, автокредиты, образовательные, ипотечные и туристические кредиты, кредиты на лечение, ремонт и другие виды кредитов.
Ипотечный кредит - это кредит под залог недвижимости. Выдается на кредитование нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залог оформляется поэтапно, по мере строительства объекта, также поэтапно выдается кредит. Либо выдается на приобретение готового объекта недвижимости, который одновременно закладывается в обеспечение кредита.
Револьверные (возобновляемые) кредиты - кредиты, предоставляемые клиентам - физическим лицам по кредитным картам в форме овердрафта, или кредиты, предоставляемые путем открытия кредитной линии по счетам до востребования. Юридическим лицам револьверные кредиты предоставляются в форме овердрафта и открытием кредитной линии по банковским счетам.
Ролловерный кредит - кредит, предоставляемый с плавающей процентной ставкой, когда по истечении определенного в договоре срока кредит возобновляется с измененной процентной ставкой, оговоренной в договоре.
Кредитная линия - это долгосрочная форма кредитования клиента - заемщика, при которой выдача денежных средств по заключенному с банком кредитному договору производится не разовым порядком, а частями, по мере возникновения у заемщика потребности в кредитных денежных средствах на условиях установленного в кредитном договоре лимита.
Открытие кредитной линии осуществляется на основании заключенного кредитного договора, в соответствии с которым банк обязуется осуществлять предоставление клиенту транши кредитов в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы, без проведения каких бы то ни было специальных переговоров, при соблюдении одного из следующих условий: а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре (лимит выдачи); б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита (лимит задолженности). В кредитном договоре могут предусматриваться оба указанных лимита и (или) условия возобновления. При открытии невозобновляемой кредитной линии заемщик вправе получить кредит только в пределах остатка неиспользованного лимита.
Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования банковского счета клиента-заемщика (юр. и физ. лиц) (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств), предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете.
Предоставление овердрафта осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке для погашения кредитных обязательств клиента.
Кредитование банковского счета (овердрафт) клиента - физического лица возможно только в случае, если соответствующее условие предусмотрено договором банковского счета либо договором вклада (депозита).
Срочный банковский кредит - это прямая выдача банком денег заемщику.
Срочный банковский кредит имеет три вида:
| межбанковский кредит | это кредит, по которому заемщиком выступает банк | предоставляется только в безналичном порядке |
| коммерческий кредит | это кредит для коммерческих целей, по которому заемщиком выступает любое юридическое лицо | предоставляется только в безналичном порядке |
| потребительский кредит | это кредит на личные нужды, по которому заемщиком выступает физическое лицо | предоставляется как в наличной, так и в безналичной форме. Исключение составляет кредит в иностранной валюте, который предоставляется только в безналичном порядке |
Финансовый лизинг - вид инвестиционной деятельности банка по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях.
Механизм лизинговой операции банка состоит в следующем. Банк (лизингодатель) покупает у производителя (продавца) оборудование либо иное имущество и по договору финансового лизинга передает его в аренду заемщику (лизингополучателю) на срок, равный сроку амортизации оборудования. Заемщик в течение срока действия лизингового договора производительно использует оборудование и ежемесячно (либо в иной срок) уплачивает банку лизинговые платежи, составной частью которых являются амортизационные отчисления и процентный доход банка.
Онкольный кредит - краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию банка.
Выдается онкольный кредит под обеспечение ценными бумагами или товарами следующим образом: банк открывает заемщику текущий счет. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента-заемщика. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет поступлений на счет заемщика или путем реализации залога. Процентная ставка по такому кредиту ниже, чем по срочным кредитам.
Вексельный (учетный) кредит - это кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа.
Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов.
Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком по его покупке.
Расчет учетной ставки:
Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут применять частные учетные ставки (учетная ставка, которую применяет Банк России в операциях с коммерческими банками, называется официальной учетной ставкой).
Факторинг - это разновидность краткосрочного кредитования торговой сделки, которая связана с кредитованием оборотных средств продавца.
Операции факторинга регулируются гл. 43 ГК РФ "Финансирование под уступку денежного требования". Факторинг включает: взыскание дебиторской задолженности покупателя; предоставление продавцу краткосрочного кредита; освобождение продавца от кредитных рисков по операциям. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.
Схема факторинга. В целях финансирования продавца банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае финансовых трудностей либо с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов или банк заключает договор с продавцом, по которому приобретает у продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2 - 3 дней перечисляет продавцу 70 - 90% суммы денежных средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу оставшиеся 10 - 30% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионного вознаграждения. Плата за факторинг определяется по соглашению сторон.
Векселедательский кредит - это прямой денежный кредит заемщику путем выдачи банковского векселя (нескольких банковских векселей) на общую номинальную денежную сумму, требующуюся заемщику.
Схема выдачи векселедательского кредита:
| банк и заемщик (предприятие, организация) заключают договор | - банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев); - заемщик обязуется по договору возвратить в срок полученный в форме векселя кредит и проценты по нему |
| в течение срока действия векселя | - заемщик может передать его другим юридическим лицам в счет оплаты своей задолженности, оформив при этом индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Заемщик самостоятельно решает свои платежные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов |
| при наступлении срока погашения векселя | - последний векселедержатель предъявляет в банк вексель для оплаты |
| банк проверяет подлинность векселя в установленном порядке | - банк перечисляет сумму в размере его номинала на счет векселедержателя |
Синдицированный (консорциальный) кредит - кредит, предоставленный двумя и более кредиторами, то есть банковским синдикатом, одному заемщику. Практикуется для привлечения значительных денежных сумм экономическими субъектами для предпринимательской деятельности.
Кредиты, предоставляемые Банком России. Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций. В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России установлены следующие виды кредитов, выдаваемых кредитным организациям:
| кредиты под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России <1> | - внутридневные, овернайт, ломбардные (первые два вида предоставляются в автоматическом режиме, третий - в режиме запроса) |
| кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами <2> | - внутридневные, овернайт, по фиксированной процентной ставке |
| кредиты, обеспеченные залогом золота <3> | - внутридневные, овернайт, по фиксированной процентной ставке |
--------------------------------
<1> См. подробнее: Положение Банка России от 04.08.2003 N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".
<2> См. подробнее: Положение Банка России от 12.11.2007 N 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами".
<3> См. подробнее: Положение Банка России от 30.11.2010 N 362-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом"; Приказ Банка России от 13.05.2011 N ОД-355 "О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом".
Ломбардный список <1> - перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Ломбардный список (изменения и дополнения к нему) публикуется в "Вестнике Банка России" и (или) на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет <2>.
--------------------------------
<1> Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение ломбардных кредитов Банка России, см.: указание Банка России от 10.08.2012 N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России".
<2> См.: п. 1.1 Положения Банка России от 04.08.2003 N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".
Внутридневные кредиты - кредиты Банка России, предоставляемые кредитной организации путем осуществления платежа с ее основного банковского счета сверх остатка денежных средств на данном счете (ст. 850 ГК РФ) в пределах установленного лимита кредитования. Предоставляются в течение рабочего дня. Погашаются за счет поступлений на счет банка или переоформляется в конце дня в кредит овернайт.
Кредит овернайт - кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня в сумме непогашенного внутридневного кредита. Кредит, предоставляемый на один календарный день для завершения коммерческим банком расчетов в конце операционного дня. Сумма кредита зачисляется на его основной счет, и средства по неисполненным платежным документам списываются со счета.
Ломбардный кредит - кредит Банка России, предоставляемый коммерческим банкам от имени Банка России Главным управлением Банка России под залог государственных ценных бумаг.
Ломбардный кредит предоставляется банку на основании его заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной ставке либо заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе на сроки, устанавливаемые Банком России.
Банк, желающий получить ломбардный кредит, должен отвечать следующим критериям на момент подачи заявки на получение кредита: выполнять своевременно и в полном объеме обязательные и резервные требования Банка России; иметь положительную кредитную историю (не иметь просроченной задолженности по кредитам и процентам, предоставленным Банком России ранее); иметь счет депо <1> в депозитарии, выдать Банку России доверенность, а также заключить дополнительное соглашение к депозитарному договору с депозитарием: об открытии раздела(-ов) "Блокировано Банком России" на своем счете депо; о праве Банка России открывать и присваивать номера разделам "Блокировано Банком России", разделам на счете депо банка в депозитарии, предназначенным для регистрации залога ценных бумаг по кредитам Банка России, а также разделам, предназначенным для реализации ценных бумаг, находящихся в залоге по кредитам Банка России; о назначении Банка России оператором соответствующих разделов счета депо банка; о праве Банка России закрывать разделы счета депо банка.
--------------------------------
<1> См. подробнее: раздел 3 Положения Банка России от 04.08.2003 N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".
7.3. Принципы банковского кредитования
Принципы банковского кредитования обусловлены содержанием кредитных отношений.
Основные принципы банковского кредитования - возвратность, платность и срочность. Факультативные принципы - обеспеченность, резервность, дифференцированность.
Существенные условия банковского кредитования - условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ).
Возвратность, платность и срочность можно квалифицировать как существенные условия, которые названы в законе в качестве необходимых для договора банковского кредита (кредитного договора).
Возвратность банковского кредита - наличие у клиента обязанности возвратить полученный банковский кредит.
Возвратность кредита соотносится с размером кредита (предмет кредитного договора), что, с одной стороны, определяет сумму основного долга, подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а с другой - размер обязательства кредитора (банка) по предоставлению кредита <1>.
--------------------------------
<1> Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. М.: Юстицинформ, 2009; СПС "КонсультантПлюс".
Платность банковского кредита означает, что денежные средства могут быть предоставлены заемщику только с условиями выплаты процентов за использование кредита.
При определении размера процентов существенное значение имеет ставка рефинансирования Банка России.
Ставка рефинансирования - учетная ставка банковского процента, исходя из которой Банк России кредитует кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации).
Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам, является своего рода "точкой безубыточности", ориентиром определения кредитной политики каждого банка. Практическое значение такой ставки, по мнению некоторых ученых, состоит в том, что заемщик расходы по выплате процентной ставки относит на себестоимость продукции в пределах ставки рефинансирования плюс три процента, оставшуюся же часть реально выплачиваемой ставки заемщик платит из чистой прибыли <1>.
--------------------------------
<1> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 315.
Срочность банковского кредита означает, что кредит должен быть предоставлен только на определенный в кредитном договоре срок, по истечении которого он должен быть возвращен.
Срок кредита, за который необходимо уплачивать проценты, обусловлен требованием срочности банковского кредитования, то есть кредит предоставляется на определенное время, по истечении которого он должен быть возвращен <1>. Нарушение срока возврата кредита влечет наступление негативных последствий в форме уплаты неустойки и др.
--------------------------------
<1> Там же. С. 316.
Все три принципа тесно взаимосвязаны. Так, например, в зависимости от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы использования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитывается финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально сократить срок кредита).
Факультативные принципы резервность и обеспеченность - понятия взаимообусловленные, так как формирование размера резерва на возможные потери по ссудам напрямую зависит от финансового положения заемщика и наличия или отсутствия обеспечения выданного кредита.
Дифференцированность означает, что оценка кредитоспособности (способности своевременно и в полном объеме отвечать по обязательствам) заемщика в целях принятия решения о выдаче ему кредита должна осуществляться индивидуально избирательно с учетом его финансового состояния и других показателей.
7.4. Понятие и правовая характеристика кредитного договора
Гражданским кодексом предусмотрены три основные формы кредитования: договор займа (параграф 1 гл. 42 ГК РФ); кредитный договор (параграф 2 гл. 42 ГК РФ); коммерческий кредит (параграф 3 гл. 42 ГК РФ).
Наиболее общий характер носят положения Кодекса о займе, и они применяются к другим видам кредитных обязательств, если иное прямо не предусмотрено нормами о кредитном договоре и коммерческом кредите, а также если они не противоречат существу этих норм.
Заем - это получение от заимодавца денег или вещей, определяемых родовыми признаками, в собственность заемщика на условиях возврата той же суммы или равного количества других вещей того же рода и качества.
Договор займа (ст. 807 ГК РФ) имеет характер универсальной кредитной сделки и может совершаться как в предпринимательской, так и в бытовой области. Правила займа распространяются, в частности, и на банковские ссуды, выдаваемые как гражданам, так и организациям. Однако при всей схожести с кредитным договором договор займа имеет ряд особенностей, в силу которых он может быть невыгоден для заемщика.
Договор займа приобретает юридическую силу и считается заключенным с момента передачи денег (товаров) заемщику (реальный договор). Следовательно, если в договоре займа будет ссылка на сроки и объемы предоставления заемных средств, заимодавец не может быть принужден к выдаче займа, и к нему не могут быть применены санкции за его непредоставление.
Кредитный договор имеет ряд особенностей, отличающих его от обычного договора займа (ст. ст. 819, 820, 821 ГК РФ):
1) кредитный договор несет в себе обязательства для кредитора с момента заключения договора, т.е. кредитор обязан предоставить заемщику денежные средства в объеме и на условиях, предусмотренных договором;
2) кредитором по кредитному договору может выступать только банк либо другая кредитная организация, имеющая для этого лицензию Банка России;
3) кредитный договор может устанавливать лишь денежные обязательства между сторонами, то есть одна сторона кредитует другую денежными средствами, а другая должна вернуть кредитору денежные средства;
4) кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК РФ), несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора;
5) права и обязанности сторон кредитного договора во многом подпадают под действие норм, регулирующих заем.
На практике для обозначения средств, получаемых заемщиком по кредитному договору, в нормативных актах Банка России и в специальной литературе используется не только термин "кредит", но и термин "ссуда", употребляемые как синонимы. Соответственно, сами операции по выдаче и погашению кредита называют не только кредитными, но и ссудными. Указанное словоупотребление является исторически сложившимся и применяется по традиции, поэтому наименование кредитного договора договором банковской ссуды не свидетельствует о том, что кредитный договор рассматривается как разновидность договора безвозмездного пользования (ст. 689 ГК РФ), от которого он отличается как по цели, так и по содержанию <1>.
--------------------------------
<1> Ефимова Л.Г. Комментарий к главе 42 ГК РФ "Заем и кредит".
Кредитный договор - это двусторонняя сделка, кредитором по которой может быть только банк либо иная кредитная организация, имеющие специальную лицензию Банка России, а заемщиком любое право- и дееспособное лицо (юридическое или физическое соответственно), по условиям которой банк (иная кредитная организация) обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за ее пользование.
Объект кредитного договора - действия банка по предоставлению кредита и действия заемщика по его возврату и уплате процентов.
Форма кредитного договора. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, ее несоблюдение влечет недействительность кредитного договора (ст. 820 ГК РФ).
Срок возврата кредита должен быть установлен в договоре (п. 1 ст. 810 ГК РФ), если такое условие отсутствует, то считается, что кредитный договор заключен на условиях до востребования.
Наши рекомендации